Er zijn twee soorten lijfrentes die verwarring kunnen veroorzaken over pensioensparen:fiscaal beschermde lijfrentes en fiscaal uitgestelde lijfrentes. Een fiscaal beschermde lijfrente is een door de werkgever gesponsord gekwalificeerd pensioenplan dat in aanmerking komt voor verlenging zodra het dienstverband is beëindigd. Een belastinguitgestelde lijfrente is een aanvullende pensioenspaarrekening die alleen onder bepaalde omstandigheden in aanmerking komt voor Roth IRA-rollover. Er kan meer dan één stap zijn om uw 403b te nemen en er een Roth van te maken.

Fiscaal beschermde lijfrente

Een fiscaal beschermde lijfrente is een pensioenplan dat wordt aangeboden door belastingvrije organisaties zoals openbare scholen of non-profitorganisaties. Deze plannen worden vaak 403b-plannen genoemd voor de IRS-code waaraan ze zich moeten houden. In aanmerking komende werknemers kunnen naar keuze bijdragen voor salarisverlaging in de 403b; de organisatie kan ook namens de medewerker matchen of bijdragen. Ongeacht de redenen voor beëindiging kan de werknemer 403b activa overdragen aan een zelfgestuurde Roth IRA.

Belastinguitgestelde kwalificaties

Een fiscaal uitgestelde lijfrente kan worden geclassificeerd als gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd. De gekwalificeerde lijfrente is ofwel een bijdragende IRA of een rollover van een ander plan, zoals een 403b- of 401k-plan. Deze activa komen in aanmerking voor rollover en conversie naar een Roth. Een niet-gekwalificeerde lijfrente is een aanvullende rekening. In de niet-gekwalificeerde lijfrente worden alleen dollars na belastingen bijgedragen, dus alleen inkomsten krijgen uitgestelde belastinggroei. De niet-gekwalificeerde lijfrente komt niet in aanmerking voor rollover of Roth-conversie.

Rollover en conversie

De IRS beperkt uw vermogen niet om één gekwalificeerd account te nemen en het direct in een Roth IRA te rollen - de conversie kan in één beweging worden vastgelegd. IRA-bewaarders hebben echter meestal eerst geld nodig in een traditionele IRA en vervolgens de traditionele IRA omzetten in een Roth. Het uiteindelijke resultaat is hetzelfde; de tweede methode voegt slechts een stap en een beetje tijd toe. Neem contact op met uw IRA-bewaarder om te zien of u een directe rollover naar een conversie kunt doen.

Roth-conversie

IRS-voorschriften vanaf 2011 hebben geen inkomenslimieten die Roth-conversies toestaan. Als uw lijfrente gekwalificeerd is, komt u in aanmerking om het geld vóór belastingen om te zetten in fondsen na belasting, die belastingvrij worden. Het omgerekende bedrag wordt opgeteld bij uw aangepast bruto-inkomen van het jaar waarin u de omrekening doet. Als u in 2011 converteert, wordt het bedrag toegevoegd aan regel 15 op formulier 1040 bij het indienen van uw persoonlijke belastingaangifte in 2012. Als u de Roth IRA vijf jaar vasthoudt en tot de leeftijd van 59 1/2 jaar, krijgt u belastingvrije uitkeringen.