Eigenaren van kleine bedrijven en zelfstandigen gebruiken vereenvoudigde werknemerspensioen-IRA's als een pensioenplan voor zichzelf en hun werknemers. Een SEP IRA gedraagt zich als een traditionele IRA, behalve dat deze niet gestructureerd is voor individuen en een hogere contributielimiet heeft. Alleen een werkgever kan bijdragen en de fondsen zijn dollars vóór belastingen, zoals een traditionele IRA. Volgens de Internal Revenue Service kunt u geld overboeken naar bepaalde andere pensioenregelingen zonder de uitgestelde belastingvoordelen die bij een SEP IRA horen te verliezen.
De IRS past traditionele IRA-regels toe op SEP IRA-overdrachten. Nadat een werkgever of u (als werkgever of solo-beoefenaar) geld in een SEP IRA heeft gestoken, is het aan u wat u ermee wilt doen. Werkgevers mogen u niet verhinderen van het overboeken of opnemen van geld. U kunt SEP IRA-geld naar een traditionele IRA, Roth IRA of een ander gekwalificeerd voertuig verplaatsen. Ervan uitgaande dat u de IRS-regels volgt, krijgt u geen boetes wanneer u een overboeking uitvoert.
Overdracht van trustee naar trustee . Volgens IRS-publicatie 590, wanneer u een overdracht van trustee naar trustee gebruikt, hoeft u alleen maar de trustee van uw SEP IRA te instrueren om het bedrag dat u wilt overmaken naar een ander traditioneel of Roth IRA-account te sturen.
Rollovers . U kunt ook een rollover doen door het geld op te nemen en zelf op de nieuwe rekening te storten. Je hebt 60 dagen vanaf het moment dat u geld van de SEP IRA verwijdert om ze op de nieuwe rekening te storten, of de IRS zal het bedrag tellen als een aan belastingen onderworpen uitkering en misschien een boete van 10 procent voor vervroegde opname veroorzaken. Tenzij u kiest voor de trustee-to-trustee-methode, wordt normaal gesproken 10 procent van het geld ingehouden voor belastingen. Belastinginhouding is optioneel -- u kunt uw SEP IRA-beheerder vertellen om niets achter te houden als u dat wilt.
Als u geld overboekt van een SEP IRA naar een traditionele IRA of een ander fiscaal uitgesteld pensioenplan, behouden de fondsen hun status van uitgestelde belasting , dus er zijn geen fiscale gevolgen. Dat is niet het geval als u geld naar een Roth IRA verplaatst. Alles wat in een Roth gaat, moet na belastingen zijn, dus u moet inkomstenbelasting betalen over de SEP IRA-fondsen vóór belasting.
Al het geld dat u van een SEP IRA verwijdert voor overdracht naar een Roth, moet naar de IRA gaan. Als u iemand weigert om de belastingen te betalen, kan u een boete van 10 procent in rekening worden gebracht. U kunt geld van andere spaargelden gebruiken om de belastingen te dekken om deze boete te vermijden.
De IRS beperkt u tot één rollover per jaar vanaf 2015. Dit geldt voornamelijk voor het zelf overzetten van geld naar een traditionele IRA. De regel is niet van toepassing op overdrachten van trustee naar trustee of rollovers naar een Roth IRA.
Omdat een SEP IRA eigenlijk een gewijzigde traditionele IRA is, moet u beginnen met het nemen van vereiste minimale distributies elk jaar vanaf 70 1/2 jaar. U kunt nog steeds overschrijvingen doen naar andere IRA's. U moet echter eerst de vereiste minimumverdeling maken. Alleen het geld dat overblijft na de jaarlijkse uitkering komt in aanmerking voor een rollover.