Wanneer u op de aandelenmarkt belegt, is de Internal Revenue Service niet geïnteresseerd in uw winsten of verliezen totdat u de aandelen verzilvert. Voor die tijd kon je de waarde van je aandelen omhoogschieten en je portefeuillewaarde van de ene op de andere dag verviervoudigen, maar de IRS zou het niet schelen. Evenzo, als uw portefeuillewaarde het dieptepunt bereikt, kunt u geen verlies op uw belastingen claimen, tenzij u die aandelen verkoopt.

Lange termijn versus korte termijn winst

Wanneer u een aandeel met winst verkoopt, hangt de manier waarop die winst wordt belast af van hoe lang u het aandeel in uw bezit heeft gehad voordat u het verkoopt. Als u het ten minste een jaar hebt aangehouden, beschouwt de IRS het als een langetermijn- of kapitaalwinst. Als u het minder dan een jaar aanhield, wordt het geclassificeerd als een kortetermijnwinst.

Het verschil is aanzienlijk, omdat de IRS een hoger belastingtarief oplegt op kortetermijnwinsten dan op vermogenswinsten. Vanaf 2010 is het maximale belastingtarief voor vermogenswinsten 15 procent. Als u in een lagere belastingschijf valt, kan uw vermogenswinstbelasting zelfs 0 procent zijn. Met kortetermijnwinsten wordt uw winst geteld als gewoon inkomen, dus in welke belastingschijf u ook valt, dat is het belastingtarief dat op uw winst wordt toegepast. Vanaf 2010 is de hoogste belastingschijf voor gewoon inkomen 35 procent.

Verliezen

Als u verlies lijdt op uw beleggingen, kunt u die verliezen gebruiken om uw meerwaarden voor het jaar te compenseren. Als u bijvoorbeeld $ 3.000 verliest op een aandelenverkoop maar $ 4.000 aan meerwaarden hebt, hoeft u alleen belasting te betalen over $ 1.000 van die winsten. Sterker nog, als uw verliezen uw winsten overtreffen, kunt u een verlies claimen van maximaal $ 3.000 per jaar en het overschot meenemen om de meerwaarden in de komende jaren te compenseren.

U moet echter voorzichtig zijn met wasverkopen of het terugkopen van een aandeel rond de tijd dat u het verkocht om een ​​verlies te claimen. De IRS beschouwt een wash-sale aankoop van aandelen binnen 30 dagen, voor of nadat u de aandelen verkoopt, om een ​​verlies te claimen. Deze verliezen zijn niet toegestaan.

Belastingaangifte

Om uw winsten of verliezen te melden, moet u Schema D van de IRS indienen en formulier 1040 gebruiken om uw aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Op Schema D moet u de aandelen die u hebt verkocht, hoe lang u ze aanhield en uw winsten of verliezen gedetailleerd weergeven. Het belastbare bedrag wordt overgeschreven naar de inkomstensectie van formulier 1040. Als u een nettoverlies heeft, hoeft u uw belastingaftrek niet te specificeren om het verlies te claimen.