Veel werkgevers in de VS stellen 401(a)-pensioenregelingen voor werknemers op, terwijl 457(b)-pensioenregelingen alleen beschikbaar zijn voor mensen die voor deelstaatregeringen, gemeentelijke overheden en sommige belastingvrije organisaties werken. De Internal Revenue Service kent dezelfde belastinguitgestelde status toe aan deze plannen als aan pensioenen en 401(k)-rekeningen.

Accounts aanmaken

Werkgevers creëren 401(a)-accounts namens werknemers en beslissen hoeveel werkgevers kunnen bijdragen, of ze namens de werknemers bijdragen en of de accounts worden gefinancierd met inkomsten vóór of na belastingen. Sommige 401 (a) -plannen hebben verplichte bijdragen die precies aangeven hoeveel werknemers in het plan moeten investeren. Overheidsentiteiten beheren 457(b)-regelingen voor werknemers en alle bijdragen worden gedaan vóór belastingen. 457 (b) plannen zijn bedoeld om andere pensioeninkomsten aan te vullen in plaats van het grootste deel ervan te verschaffen. Werkgevers hoeven niet alle werknemers toegang te geven tot het plan.

Bijdragelimieten

Vanaf 2011 kunnen deelnemers aan 457 (b) -plannen jaarlijkse bijdragen leveren van 100 procent van hun brutosalaris, of $ 16.500, aan de plannen. Mensen ouder dan 50 jaar kunnen tot $ 22.000 bijdragen. Bijdragen aan 401 (a) -plannen kunnen niet hoger zijn dan 100 procent van het jaarsalaris van een werknemer, of $ 49.000. De bijdragelimieten omvatten bijdragen die zowel door de werkgever als de werknemer aan de rekening zijn gedaan.

Belastinguitstel

Geld geïnvesteerd in 401(a)- en 457(b)-plannen groeit uitgestelde belastingen, waardoor het sneller kan groeien, ervan uitgaande dat de onderliggende beleggingen goed presteren. De IRS beoordeelt de gewone inkomstenbelasting op opnames die van de rekeningen zijn gedaan. Deelnemers die een 401(a)-rekening hebben die is gefinancierd met geld na belasting, betalen alleen belasting over de inkomsten en niet over de hoofdsom. Mensen jonger dan 59 1/2 jaar die geld opnemen uit 401 (a) -plannen, moeten een boete van 10 procent betalen, evenals inkomstenbelasting. 457 deelnemers aan het plan hoeven de boete van 10 procent voor vroegtijdige opnames niet te betalen.

Opnames

Plandeelnemers van 401 (a) -plannen die hun baan verlaten, kunnen geld naar individuele pensioenrekeningen of 401 (k) -rekeningen bij andere werkgevers storten. Mensen die het geld tot hun pensionering aanhouden, moeten het geld als een forfaitair bedrag opnemen, in een IRA of een lijfrente storten. De IRS staat niet toe dat mensen het geld op de rekening laten staan ​​en periodieke opnames doen. Mensen met 457 (b) -plannen die van baan veranderen, kunnen geld naar andere 457 (b) -plannen of IRA's rollen. Bij pensionering kan de planbeheerder deelnemers toestaan ​​om stapsgewijs geld op te nemen, maar veel mensen schuiven het forfaitaire bedrag door naar een IRA of lijfrente.