Wanneer u een nieuw bedrijf start, is een van de eerste beslissingen die u moet nemen, hoe u uw bedrijf wilt structureren. Deze keuze kan van cruciaal belang zijn voor de toekomstige gezondheid van uw bedrijf. Als u van tevoren de tijd neemt om de voor- en nadelen van elke mogelijke structuur te overwegen, zal dit u in de toekomst waarschijnlijk veel kopzorgen besparen. In bepaalde gevallen kan dit het verschil betekenen tussen het succes of de mislukking van uw bedrijf.

Hieronder vindt u de voor- en nadelen van enkele veelvoorkomende bedrijfsstructuren:eenmanszaken, LLC's, C-corporations en S-corporations.

Eenmanszaak

Ondersteboven:

• Eenvoudig te vormen – Eenmanszaken zijn de gemakkelijkste, meest voorkomende en goedkoopste bedrijfsstructuur. Een persoon is in wezen een wandelende, pratende eenmanszaak in afwachting. Het enige wat u hoeft te doen is iets verkopen - een product, een dienst, wat dan ook - en boem ... plotseling bent u een eenmanszaak. Afgezien van het verkrijgen van de vereiste bedrijfslicenties, vereist een eenmanszaak geen papierwerk en geen dossierkosten.
• Besluitvorming – Zoals de naam al doet vermoeden, bent u de enige beslisser. U runt uw bedrijf zoals u dat wilt en u hoeft aan niemand toestemming te vragen.
• Belastingen – De IRS beschouwt uw eenmanszaak niet als een afzonderlijke fiscale eenheid, dus er is geen speciaal of aanvullend belastingpapier. U dient uw belastingen gewoon in op hetzelfde 1040-formulier als elke andere persoon.

Nadeel:

• Aansprakelijkheid – Het gebrek aan scheiding tussen u en uw bedrijf maakt u aansprakelijk voor alle schulden en juridische claims tegen het bedrijf. U kunt zelfs verantwoordelijk zijn voor de acties van uw werknemers (als u werknemers heeft) terwijl ze aan het werk zijn.
• Financiering – Eenmanszaken missen een specifieke structuur voor het werven van fondsen. U heeft geen aandelen om te verkopen, geen vaste percentages om aan te bieden, en banken zijn vaak terughoudend in het verstrekken van leningen aan eenmanszaken.

• Bedrijfsnaam – Als u een eenmanszaak start, is de officiële naam van uw bedrijf uw naam standaard, een feit dat veel potentiële eenmanszaken misschien onaantrekkelijk vinden. In dergelijke gevallen kan een eenmanszaak echter in plaats daarvan een "zakendoen als" naam (of DBA) registreren, maar deze optie vereist meestal het indienen van papierwerk bij de relevante staat of provincie en het betalen van een variabele registratievergoeding. De DBA-optie is ook beschikbaar voor andere bedrijfsstructuren (inclusief LLC's en bedrijven).

Limited Liability Company (LLC)

Ondersteboven:

• Aansprakelijkheid – Het grootste voordeel van een LLC is de bescherming tegen aansprakelijkheid. Zonder veel agressief werk in de rechtszaal, als uw bedrijf betrokken is bij een rechtszaak of vonnis, zullen uw persoonlijke bezittingen waarschijnlijk niet in beslag worden genomen.
• Papierwerk – In vergelijking met bedrijven hebben LLC's veel minder papierwerk. Ze zijn minder formeel en stellen minder eisen aan resoluties en vergaderingen.
• Belastingen – De winst vloeit door het bedrijf en rechtstreeks naar de leden. Er zijn geen afzonderlijke vennootschapsbelastingen en geen aanvullende belastingdocumenten omdat uw inkomsten worden vermeld op uw persoonlijke belastingaangifte.

Nadeel:

• Zelfstandigheidsbelasting – Belasting is nog steeds eenvoudiger in een LLC dan in een bedrijf, maar LLC-leden moeten niet-aftrekbare belastingen voor zelfstandigen betalen (uw aandeel in de sociale zekerheid en Medicare).
• Behandeling van inkomen – Ongeacht of het deel van de winst van een lid aan hem of haar wordt uitgekeerd, dat deel van de winst vertegenwoordigt een belastbaar inkomen.
• Geen salaris: LLC-leden kunnen zichzelf geen gewoon loon betalen.

C-Corporation

Ondersteboven:

• Aansprakelijkheid – Net als LLC's zijn C-corporations juridisch gescheiden van hun eigenaren. Deze scheiding creëert aansprakelijkheidsbescherming. Hoewel deze activabescherming niet kogelvrij is, kunnen zakelijke schuldeisers uw persoonlijke activa niet gemakkelijk in beslag nemen om oninbare schulden te betalen, en uw persoonlijke activa zijn hoogstwaarschijnlijk beschermd tegen rechtszaken tegen het bedrijf.
• Financiering – C-Corps profiteren van meerdere manieren om geld in te zamelen. Aandelen kunnen worden verkocht en veel beleggers voelen zich veiliger bij het investeren in bedrijven omdat het gevestigde bedrijfsstructuren zijn met een lange juridische geschiedenis.
• Werknemers – C-corporations kunnen werknemers een reeks voordelen bieden die werken voor het bedrijf over het algemeen aantrekkelijker maken dan werken voor andere bedrijfsstructuren.
• Geld in het bedrijf houden – Hoewel alle bedrijven hun netto-inkomstenbelasting over de nettowinst zullen betalen, kunnen die winsten in het bedrijf worden gehouden zonder extra belastingen te betalen over dat geld, wat aantrekkelijk is voor diegenen die kapitaal willen opbouwen of anderszins willen investeren in de toekomst van hun bedrijf.

Nadeel:

• Dubbele belasting – Als een C-corp dividend uitkeert, wordt het geld dat aan aandeelhouders wordt uitgegeven tweemaal belast. Ten eerste wordt het geld belast door vennootschapsbelasting te betalen. Ten tweede moeten aandeelhouders individuele inkomstenbelasting betalen op dividenden.
• Formaliteit – De formele vereisten van C-corps - met raden van bestuur, officiële vergaderingen, jaarverslagen en soms byzantijnse federale en staatsvereisten - kunnen ze traag en omslachtig maken om te werken. C-corps moet meer papierwerk indienen dan enig ander type bedrijfsstructuur.

S-Corporation

Ondersteboven:

• Veelzijdigheid – S-corporations combineren kenmerken van de C-corp en de LLC. Ze worden belast als een pass-through-entiteit zoals een LLC, maar S-corp-leden moeten zichzelf ook betalen wat de IRS 'redelijke' lonen noemt. Zowel LLC's als C-corps kunnen ervoor kiezen om als S-corporation te worden belast.
• Belasting – Wanneer een aandeelhouder van S-corp ook werknemer is van de onderneming, betaalt hij of zij alleen loonbelasting. Dit is een subtiel maar belangrijk verschil met de gewone LLC. LLC-leden betalen meestal arbeidsbelasting over het netto-inkomen van het bedrijf. Bij S-corps wordt het resterende inkomen echter als uitkering aan de eigenaar/werknemers betaald, zodat het lid niet verplicht is 15,3% zelfstandigenbelasting te betalen.

Nadeel:

• Beperkingen voor aandeelhouders – S-corps zijn beperkt tot 100 aandeelhouders of minder, en alle aandeelhouders moeten Amerikaans staatsburger zijn. Bedrijven en maatschappen kunnen geen aandeelhouders zijn. Bovendien kan S-corps slechts één soort aandelen uitgeven.
• IRS-attentie – Met een S-corp loopt u het risico dat u tijdens belastingtijd meer toezicht van de IRS krijgt, aangezien sommige bedrijfseigenaren in het verleden hebben geprobeerd zichzelf lage lonen te betalen en grote dividenduitkeringen te ontvangen om geld te besparen op belastingen. Als u ervoor kiest om als S-corp te worden belast, moet u de redenen documenteren achter het loon dat u besloot zelf te betalen.