Het structureren van uw bedrijf is een van de eerste en meest impactvolle beslissingen die u zult nemen bij het starten van uw bedrijf. Maar het kan een uitdaging zijn om de beste bedrijfsstructuur voor kleine bedrijven te bepalen.
Voordat u willekeurig een bedrijfsstructuur uit een hoed kiest, moet u weten hoe elk type entiteit uw kleine bedrijf kan beïnvloeden. Verzamel alle informatie over bedrijfsentiteiten voordat u beslist over de beste bedrijfsstructuur voor uw startup.
U hebt een paar keuzes bij het kiezen van uw bedrijfsentiteit. Volgens de IRS zijn er vijf bedrijfsstructuren om uit te kiezen:
De structuur die u selecteert, heeft invloed op alles, van uw belastingplicht tot uw persoonlijke aansprakelijkheid. U moet een structuur kiezen voordat u uw bedrijf kunt registreren.
Er zijn veel factoren waarmee u rekening moet houden bij het kiezen van een bedrijfsvorm. Gebruik de volgende acht vragen om u te helpen bij het bepalen van de beste bedrijfsstructuur voor kleine bedrijven.
Volgens de Small Business Administration (SBA) varieert de populariteit van de bedrijfsstructuur op basis van het aantal, indien aanwezig, werknemers dat u heeft.
De meerderheid (86,4%) van de bedrijven die geen werkgever zijn, vormen een eenmanszaak. Houd er rekening mee dat u ook een eenmanszaak kunt zijn met werknemers.
S Corps vormen de meerderheid (47,3%) van de kleine werkgeversbedrijven. Hoewel de definitie van kleine werkgever per bedrijfstak verschilt, zijn kleine werkgevers over het algemeen bedrijven met 500 werknemers of minder. Sommige bedrijven kunnen echter tot 1.500 werknemers hebben en toch als klein worden beschouwd, volgens de SBA.
Als het gaat om grote werkgevers, is de meerderheid gestructureerd als corporatie (75,9%). Met behulp van de SBA-maatstaven hangt de classificatie van grote werkgevers af van de branche.
Bekijk deze structuurgrafiek voor kleine bedrijven voor meer statistieken over de bedrijfsstructuur:
Of u uw bedrijf al dan niet mede opricht, heeft invloed op de structuur die u kiest.
Als u uw bedrijf alleen begint, kunt u zich structureren als een eenmanszaak, eenmansbedrijf LLC, een bedrijf of een S-bedrijf.
Als u uw bedrijf met iemand anders start, kunt u zich structureren als een partnerschap, een LLC met meerdere leden, een bedrijf of een S-bedrijf.
Afhankelijk van de bedrijfsstructuur die u kiest, kunnen uw persoonlijke bezittingen in gevaar komen als uw bedrijf de schulden niet kan betalen.
Om uzelf en uw persoonlijke bezittingen te beschermen, kunt u overwegen een bedrijfsstructuur te kiezen die beperkte aansprakelijkheid biedt. Bedrijven met beperkte aansprakelijkheidsbescherming worden gezien als gescheiden van hun eigenaren, wat betekent dat uw persoonlijke bezittingen (bijv. auto, huis) niet op het spel staan. Over het algemeen is de omvang van uw financiële aansprakelijkheid het bedrag dat u in uw bedrijf hebt geïnvesteerd. Schuldeisers kunnen niet achter uw persoonlijke bezittingen komen als uw bedrijf wordt aangeklaagd of zijn schulden niet kan betalen.
Als u kiest voor een bedrijfsstructuur die de aansprakelijkheid niet beperkt, zijn uw persoonlijke bezittingen niet beschermd. U kunt echter verschillende soorten verzekeringen afsluiten om het risico te beheersen dat u geen aansprakelijkheidsbescherming heeft.
Dus, welke bedrijfsstructuren bieden beperkte aansprakelijkheid en welke niet?
LLC's, bedrijven en S-bedrijven bieden beperkte aansprakelijkheid. Commanditaire vennoten in commanditaire vennootschappen en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid genieten ook bescherming met beperkte aansprakelijkheid.
Eenmanszaken en algemene partners in maatschappen hebben geen aansprakelijkheidsbescherming.
Het type structuur dat u vormt, is van invloed op hoe u wordt belast en welke belastingaangiften u indient. Als eigenaar van een klein bedrijf bent u verantwoordelijk voor het betalen van belastingen op bedrijfsinkomsten. Dus, wat is de beste bedrijfsstructuur voor belastingen?
Eenmanszaken, partners, LLC-leden en aandeelhouders van S Corp genieten van doorbelasting. Doorstroombelasting betekent dat uw bedrijf geen belasting betaalt. Belastingplicht loopt via uw bedrijf en u betaalt belasting op persoonlijk niveau.
Omdat reguliere bedrijven als afzonderlijke juridische entiteiten worden beschouwd, wordt u doorgaans twee keer belast, waarbij u zowel personenbelasting als vennootschapsbelasting verschuldigd bent.
Begrijpen hoe u uzelf uit uw bedrijf kunt betalen, komt neer op de structuur die u kiest. Als eigenaar van een klein bedrijf ontvangt u geen salaris tenzij uw bedrijf is opgericht. Als je niet opgenomen bent, ontvang je een loting.
In tegenstelling tot salarissen wordt er geen werknemersbelasting ingehouden op trekkingen. Als gevolg hiervan bent u verantwoordelijk voor het betalen van belasting op zelfstandigen om socialezekerheids- en Medicare-belastingen te dekken. En u betaalt geschatte belastingen.
Als uw bedrijf is opgericht en u er actief in werkt, ontvangt u een salaris. Als u niet actief in uw bedrijf werkt, ontvangt u dividenden. Als uw bedrijf is gestructureerd als een S Corp, kunt u zowel een salaris als uitkeringen ontvangen.
De mate van controle die u over uw bedrijf heeft, hangt af van de structuur die u kiest.
Eenmanszaken en LLC's met één lid hebben volledige controle over hoe hun bedrijf wordt gerund. De algemene partner in een commanditaire vennootschap kan ook volledige controle hebben.
Als u mede-oprichter bent van een bedrijf, moet u de zeggenschap delen met andere partners, leden of aandeelhouders volgens uw oprichters- of partnerschapsovereenkomst.
Eenmanszaken zijn de gemakkelijkst te vormen bedrijfsstructuur. En ze hebben de minste hoeveelheid overheidsregulering.
Partnerships zijn ook relatief eenvoudig te vormen. U kunt al met een handdruk een partnerschap aangaan. U moet echter ook een partnerschapsovereenkomst opstellen.
Om een LLC te vormen, moet u organisatieartikelen indienen bij uw staat. U betaalt waarschijnlijk ook dossierkosten. En mogelijk moet u aan andere staatsspecifieke vereisten voldoen, zoals het publiceren van een aankondiging in een plaatselijke krant.
Bedrijven zijn het meest tijdrovend om te vormen. Om een C Corp te vormen, moet u onder meer bestuurders en functionarissen aanstellen, statuten indienen en aandelencertificaten uitgeven. En u moet kosten betalen.
Om een S Corp te vormen, moet u een extra stap zetten na het structureren als een bedrijf of LLC. U kunt de S Corp-status kiezen door formulier 2553, verkiezing door een Small Business Corporation, in te dienen na opname.
Om te beginnen is het gemakkelijk om tunnelvisie te hebben. Maar bij het kiezen van een zakelijke entiteit moet u rekening houden met de toekomst van uw bedrijf. Anders moet u mogelijk vaak van bedrijfsstructuur wisselen, wat ingewikkeld of zelfs beperkt kan zijn.
Als u van plan bent om uw bedrijf aanzienlijk uit te breiden, is een bedrijf misschien de juiste keuze. Hoewel u kunt uitbreiden met andere bedrijfsstructuren, heeft u mogelijk meer investeerders als bedrijf.
Bedenk wat u na uw pensionering met uw bedrijf wilt doen. Houdt uw exitstrategie voor kleine bedrijven in dat u uw bedrijf aan iemand anders overdraagt of uw deuren sluit?
Over het algemeen worden partnerschappen en eenmanszaken ontbonden als de eigenaren vertrekken. Maar omdat LLC's en bedrijven als afzonderlijke juridische entiteiten worden beschouwd, gaat het bedrijf door, zelfs nadat u het hebt verlaten. Als u wilt dat uw partnerschap of eenmanszaak voortduurt nadat u het bedrijf heeft verlaten, overweeg dan om uw bedrijf te verkopen.
Elk bedrijf is anders, dus er is geen standaard beste bedrijfsstructuur voor kleine bedrijven. Overweeg de bovenstaande factoren voordat u een beslissing neemt.
In één oogopslag zijn hier de voor- en nadelen van elke archiveringsstructuur:
Een eenmanszaak worden kan de juiste keuze zijn als u zelf eigenaar wordt van een klein bedrijf en een eenvoudige bedrijfsstructuur wilt. Hoewel u kunt genieten van doorbelasting, moet u er rekening mee houden dat u geen beperkte aansprakelijkheid hebt.
Als u met minimaal één ander een bedrijf start, kunt u kiezen voor een maatschap. Partnerschappen zijn vergelijkbaar met eenmanszaken omdat ze gemakkelijk te vormen zijn, doorbelasting hebben en geen beperkte aansprakelijkheid hebben.
Voor beperkte aansprakelijkheidsbescherming en pass-through-belasting kunt u besluiten een LLC- of S-onderneming op te richten. Het vormen van een LLC of S-bedrijf vereist meer papierwerk en opstartkosten, dus wees bereid om wat meer tijd en geld te besteden aan deze structuren.
Over het algemeen structureren grotere bedrijven als C-bedrijven. Onder een C Corp-structuur kunt u genieten van beperkte aansprakelijkheidsbescherming en een bedrijf dat doorgaat nadat u bent vertrokken, maar u bent ook onderworpen aan ingewikkeldere belasting-, aangifte- en managementvereisten.
Dit artikel vormt geen juridisch advies. U moet een kleine bedrijfsadvocaat raadplegen voordat u uw bedrijf structureert. Een advocaat kan u helpen bij het selecteren van de structuur die het beste bij uw kleine onderneming past.
Ongeacht hoe u uw bedrijf structureert, u hebt een betrouwbare manier nodig om transacties te volgen. Met de online boekhoudsoftware van Patriot registreert u eenvoudig inkomsten en uitgaven. Vraag vandaag nog uw gratis proefperiode aan!
Bedrijfsstructuur:wat het beste voor u werkt
Het belang van een IT-strategie voor kleine bedrijven
Hoe u de beste ziektekostenverzekering kiest voor uw kleine bedrijf
Starten met de juiste bedrijfsstructuur
De beste betaalrekeningen voor uw bedrijf
Beste leningen voor kleine bedrijven voor 2021
Hoe u de beste juridische structuur voor uw bedrijf kiest