Bij het schrijven van een businessplan is het belangrijk om een financieel plan op te stellen dat toekomstige inkomsten, cashflow en veranderingen projecteert naar de balans. Het gedeelte over het financieel plan bestaat vaak grotendeels uit spreadsheets. Het is waar de bedrijfseigenaar een paint-by-numbers case presenteert dat het bedrijf winstgevend zal blijven of, als het een startup is, winstgevend zal worden. Het financiële gedeelte is het onderdeel van een businessplan waar veel investeerders zich als eerste op richten, dus het verdient extra aandacht.
Een zakelijk financieel plan bestrijkt een specifieke periode of, meer waarschijnlijk, een reeks tijdsperioden. Een typisch plan geeft prognoses voor de komende jaren. Het kan in de loop van de tijd uitlopen als het plan wordt gebruikt om langetermijnfinanciering aan te vragen.
Prognoses moeten ook worden opgesplitst in kortere perioden. Vaak bevat het eerste jaar maandelijkse prognoses, terwijl het tweede jaar projecties voor elk kwartaal bevat. Voor latere jaren wordt waarschijnlijk een jaarlijkse prognose als voldoende beschouwd.
Het financiële plangedeelte van een bedrijfsplan bestaat doorgaans uit drie delen die deze onderwerpen behandelen:
Het deel van de winst-en-verliesrekening begint met het opsommen van alle inkomstenbronnen, inclusief verkoop- en rente- of investeringsinkomsten, die het bedrijf verwacht te ontvangen gedurende de periode die door het plan wordt bestreken. Vervolgens worden alle verwachte uitgaven beschreven, waaronder inventaris, lonen, huur, nutsvoorzieningen, rente op leningen en belastingen. Op de laatste regel van de resultatenrekening staat het netto inkomen.
In het ideale geval zal dit netto-inkomencijfer positief zijn en gezonde winsten laten zien. Voor veel startups kan het echter jaren duren voordat de rode inkt onderaan de resultatenrekening zwart wordt. Amazon is een van de duidelijkste voorbeelden van dit fenomeen. Het is dus misschien minder belangrijk om te voorkomen dat u in het begin verliezen laat zien dan om een duidelijk pad naar uiteindelijke winstgevendheid aan te tonen.
Het kasstroomoverzicht bewaakt de verwachte geldstroom door het bedrijf gedurende de gedekte periode. Het verschilt van de resultatenrekening, die inkomsten en uitgaven dekt, maar niet beschrijft waar contant geld vandaan komt of hoe het zal worden gebruikt. Het kasstroomoverzicht begint met een cijfer voor contant geld en eindigt met een projectie voor het bedrag aan contant geld dat aan het einde aanwezig zal zijn. Het einddoel van het kasstroomoverzicht is om aan te tonen dat het bedrijf niet zonder geld komt te zitten en zijn rekeningen niet kan betalen.
De kasstroomprojectie begint met het beschrijven van geldbronnen. Dit kunnen kasontvangsten zijn op verkopen die naar verwachting tijdens de periode zullen worden geboekt, evenals kasmiddelen die naar verwachting zullen binnenstromen uit verkopen die in een eerdere periode in de winst- en verliesrekening zijn opgenomen.
Het gebruik van de fondsensectie is over het algemeen complexer dan de bronnen van de fondssecties. Het laat zien hoe en wanneer fondsen daadwerkelijk worden uitbetaald om inventaris te verwerven, VAA-kosten (verkoop, algemene en administratieve) kosten te dekken, leningen te betalen, uitkeringen of trekkingen door de eigenaren te financieren en andere rekeningen te betalen.
Het balansgedeelte van het financiële plan is bedoeld om een idee te geven van wat het bedrijf waard zal zijn, rekening houdend met al zijn activa en passiva, op een toekomstige datum. Hiervoor gebruikt het cijfers uit de resultatenrekening en het kasstroomoverzicht.
De essentie van een balans is te vinden in de vergelijking:Passiva + Eigen Vermogen =Activa. Het kan ook worden uitgedrukt als Activa - Passiva =Nettowaarde. Het doel van een balansprognose is om aan te tonen dat de activiteiten van het bedrijf waarde creëren. Dit kan door verplichtingen af te lossen, activa te vergroten of, waarschijnlijker, een combinatie van beide.
Als de hoeveelheid eigen vermogen of vermogen van de ene periode naar de andere toeneemt, creëert het bedrijf rijkdom. Dit is waar investeerders, geldschieters en ondernemers naar op zoek zijn.
In tegenstelling tot historische winst- en verliesrekeningen, kasstroomrapporten en balansen, gaat het plandeel over de toekomst in plaats van over het verleden. Om de cijfers te schatten die worden gebruikt om de spreadsheetcellen te vullen, gebruiken planners scenarioplanning.
Een manier om aan scenarioplanning te doen, is door hoge, gemiddelde en lage prognoses te genereren. Een planner kan bijvoorbeeld één prognose hebben met een hoog jaarlijks verkoopcijfer van $ 1 miljoen, een gemiddeld verkoopcijfer van $ 750.000 en een laag verkoopcijfer van $ 500.000. Evenzo zal het plan de beste, gematigde en slechtste vooruitzichten voor uitgaven voor uitgaven bevatten. Uiteindelijk zal het financiële plan waarschijnlijk verschillende mogelijke scenario's illustreren die hoge, lage en gemiddelde eventualiteiten combineren.
Over de toekomst is natuurlijk weinig zeker, vooral als het om details gaat. Een financieel bedrijfsplan is dus noodzakelijkerwijs wat vaag. Het is het beste om de sectie over het financiële plan niet te ingewikkeld te maken door heel ver in de details te duiken. Complexe formules worden ook vaak vermeden om een duidelijk beeld te geven van wat de planschrijver probeert te communiceren.
Het gedeelte over het financiële plan van een businessplan is een kijkje in de toekomst van het bedrijf en zijn vermogen om winst te genereren, zijn rekeningen te betalen en rijkdom te creëren. De belangrijkste documenten zijn resultatenrekeningen, kasstroomoverzichten en balansen. Er kunnen verschillende versies van zijn, die elk de waarschijnlijke effecten van verschillende scenario's aantonen. Financiële plannen zijn belangrijk voor ondernemers, mensen die investeren en geldschieters omdat ze helpen bij het evalueren van de vooruitzichten van het bedrijf.
Fotocredit:©iStock.com/psisa, ©iStock.com/Artistan, ©iStock.com/andresr