Als u op grond van het laatste testament van een ouder (het ‘testament’) tot executeur bent benoemd, wordt het al snel duidelijk dat het een rol is met zowel emotionele als administratieve taken. Als executeur heeft uw ouder u de verantwoordelijkheid voor hun laatste wensen toevertrouwd. Je moeder of vader heeft vertrouwen in jouw vermogen om deze wensen uit te voeren en heeft vertrouwen in je gesteld door jou als executeur-testamentair te benoemen.
Deze ingewikkelde eer – en wettelijke verantwoordelijkheid – impliceert het nakomen van financiële verplichtingen, inclusief het betalen van schulden en belastingen, en het vervolgens op de juiste manier verdelen van de resterende bezittingen volgens de aanwijzingen die in het testament van je ouders zijn vastgelegd. Het houdt ook in dat u optreedt als fiduciair van de nalatenschap en dat u de eigendommen in stand houdt tot de afwikkeling van de nalatenschap en dat u eventueel bij de rechtbank moet verschijnen.
Het kennen en begrijpen van deze verantwoordelijkheden is essentieel voor het toezicht houden op het vaak vervelende nalatenschapsproces. Deze checklist is bedoeld om u te helpen.
Wanneer uw ouder u tot executeur benoemt, is de belangrijkste eerste stap het voeren van een gesprek met uw ouder (nu het nog kan) om er zeker van te zijn dat u hun verwachtingen volledig begrijpt. Bespreek het testament nu met uw ouder(s) en stel vragen als er iets onduidelijk is.
Gaat het bijvoorbeeld over het familiebedrijf? Wat zijn de plannen met de familiestukken? Hebben je ouders ook alle gezinsleden op de hoogte gebracht van hun boedelplan en het feit dat zij jou tot executeur-testamentair hebben benoemd? Hoe meer je communiceert, hoe meer je kunt delen en anderen op hun gemak kunt stellen. Je doet je best om gekwetste gevoelens of conflicten te vermijden en het proces later te vergemakkelijken als de emoties hoog zijn.
Als executeur is het uw verantwoordelijkheid om het originele testament te lokaliseren en ter erfrecht in te dienen. Het is een goed idee om het nu te pakken en ervoor te zorgen dat u het op een veilige plaats bewaart. Naast het testament heeft u mogelijk nog andere documenten nodig:
U moet meerdere exemplaren van de gecertificeerde overlijdensakte aanschaffen, voor banken, verzekeringsmaatschappijen, kredietverstrekkers en anderen. Zorg voor minimaal 10 exemplaren. Over het algemeen kan het uitvaartcentrum deze verstrekken, maar u kunt de overlijdensakte ook verkrijgen bij het plaatselijke gemeentelijke registratiekantoor van uw ouders (gemeentesecretaris of districts- of staatsarts).
Als uw moeder of vader een levende trust of bepaalde andere trusts heeft opgericht en al hun bezittingen aan die trust heeft overgedragen, kunt u mogelijk erfrecht vermijden:de gerechtelijke procedure waarbij de legitimiteit van het testament moet worden bewezen en vervolgens de bezittingen van de nalatenschap moeten worden verspreid volgens de voorwaarden van het testament. De opvolger van de trustee van de trust kan activa die eigendom zijn van de trust verdelen volgens de voorwaarden van de trustovereenkomst zonder het erfrechtproces te doorlopen. Als er bezittingen zijn die niet in bewaring zijn genomen, moet u het erfrechtproces doorlopen. Dit proces kan, afhankelijk van een reeks factoren, maanden of zelfs jaren duren.
Als uw moeder of vader een levende trust of bepaalde andere trusts heeft opgericht en al hun bezittingen aan die trust heeft overgedragen, kunt u mogelijk erfrecht vermijden.
Zelfs als u een erfrecht kunt vermijden, is het over het algemeen het beste om het testament bij de rechtbank voor erfrecht in te dienen. Als executeur kan het uw plicht zijn om banken, creditcardmaatschappijen, de socialezekerheidsadministratie en elke andere overheidsinstantie die uitkeringen aan uw ouder verstrekte, op de hoogte te stellen van het overlijden van uw ouder en een overlijdensakte te overleggen.
Je hebt een rekening nodig op naam van de nalatenschap om 1) inkomend geld te storten, zoals loonstrookjes of ander geld dat je aan je ouders verschuldigd bent, en 2) cheques uit te schrijven om de rekeningen van je vader of moeder te betalen, inclusief hypotheken, nutsvoorzieningen en creditcards.
Als executeur moet u ook het huis onderhouden en persoonlijke bezittingen onderhouden tot de distributie of verkoop ervan, inclusief eventuele eigendommen in een kluis. Sommige staten vereisen een inventaris van persoonlijke eigendommen. Voor bepaalde kostbaarheden kan ook een taxatie nodig zijn.
Houd er rekening mee dat autobetalingen, hypotheken en onroerendgoedbelasting waarschijnlijk door de executeur namens de nalatenschap moeten worden betaald tot de afwikkeling van de nalatenschap. Bekijk chequeboekjes en bankafschriften om te bepalen welke uitgaven uw ouder regelmatig heeft betaald. Als het inkomen dat door de nalatenschap wordt verdiend het toepasselijke bedrag van de inkomstenbelastingvrijstelling overschrijdt, kan de nalatenschap bovendien worden verplicht federale en eventuele toepasselijke inkomstenbelastingaangiften in te dienen. Ten slotte:zelfs als er geen federale successierechten verschuldigd zijn, kan er sprake zijn van staatserfenis- of successierechten. Alle aangiften successierechten moeten binnen negen maanden na de datum van overlijden worden ingediend.
Ten slotte kunt u, zodra alle schulden van de nalatenschap zijn voldaan en u eventuele successierechten en alle andere verplichtingen van de nalatenschap heeft betaald, overgaan tot het verdelen van de activa van de nalatenschap (eigendommen, aandelen, obligaties, contant geld en andere waardevolle voorwerpen) onder alle begunstigden, zoals nagelaten in het testament, of, als er geen testament was, aan de erfgenamen, zoals bepaald onder de toepasselijke staatswetgeving. Zorg ervoor dat u van elke begunstigde ontvangstbewijzen ontvangt waarin wordt bevestigd dat zij hun deel van de activa hebben ontvangen. De executeur is verantwoordelijk voor het weggooien van alles wat in de nalatenschap achterblijft na de betaling van alle schulden en de verdeling van de bezittingen onder de begunstigden/erfgenamen.
Het complexe proces van vermogensadministratie in een emotionele tijd afhandelen is een uitdaging voor de sterkste persoon. Het is niet nodig om het alleen te doen. Praat met een advocaat, accountant, belastingadviseur en/of de financieel adviseur van jou of je ouders om je te helpen dit vaak ingewikkelde proces te begrijpen en er doorheen te navigeren.
De bron van dit artikel is:U bent benoemd tot executeur-testamentair van uw ouders. Wat nu?, werd oorspronkelijk gepubliceerd op 9 juni 2025.
CRC# 4604068 06/2025
Een Individuele Pensioenrekening is een slimme, gemakkelijke manier om uw pensioensparen een boost te geven. Ongeacht uw financiële situatie, E*TRADE heeft een IRA die u kan helpen vooruitgang te boeken in de richting van uw pensioendoelen.
Meer dan een jaar in de pandemie hebben veel vrouwen extra geld in de vorm van een spaaroverschot. Hier leest u hoe u uw geld aan het werk kunt zetten.
Hoeveel vrije tijd we echt hebben
Hoe ik omging met de Great Indian NFO Rush 2021
Pro rato huur berekenen
PMI berekenen voor een conventionele lening
Een claim indienen bij de rechtbank voor geringe vorderingen in Rochester, New York
Hoe u uw belastingtijdbom onschadelijk kunt maken