Belangrijkste punten:

• Door de stijgende onderwijskosten is het betalen ervan een grotere uitdaging geworden, maar investeren in een 529-plan kan helpen.
• Voor investeringen in 529 Plans wordt belastinguitstel verleend, en sommige staten bieden ook belastingaftrek of belastingkredieten aan voor dergelijke bijdragen.
• U kunt bepaalde ongebruikte 529 Plan-activa overdragen naar een Roth IRA zonder dat er een belastingaanslag of boete ontstaat, met inachtneming van bepaalde beperkingen en vereisten.

Van alle dingen die ouders 's nachts wakker houden, zijn de dreigende studiekosten misschien wel de meest intimiderende. Voor het schooljaar 2024-2025 bedroegen de kosten voor een vierjarige particuliere universiteit gemiddeld $56.390 per jaar voor collegegeld, collegegeld, kost en inwoning, boeken en benodigdheden, vervoer en andere uitgaven.1 Dat komt neer op ruim $225.000 om een ​​vierjarige opleiding te dekken. En dat is voor slechts één kind.

Omdat de kosten zo hoog zijn, gaan veel studenten en ouders aanzienlijke studieschulden aan om hun studie te kunnen betalen. De helft van degenen die in 2023 afstudeerden deed dat met leningen, met een gemiddelde schuldenlast van $ 29.300.2

Als u op de goede weg bent met uw pensioensparen, kan het vroeg starten van het proces van sparen voor de onderwijskosten van een kind of kleinkind het bedrag dat uw toekomstige student zal moeten lenen, beperken. Overweeg om dit geld in een 529-onderwijsplan te steken, een fiscaal voordelige manier om nu te investeren in toekomstige onderwijsuitgaven.

Wat is een 529-plan en waarom zou je er een overwegen?

Vernoemd naar Sectie 529 van de Internal Revenue Code, is een 529 Plan een rekening die u kunt gebruiken om te investeren in toekomstige onderwijskosten. Een 529-plan creëert een prikkel voor gezinnen om te investeren in onderwijskosten, omdat de inkomsten in het plan uitgesteld worden van belastingen, waarbij opnames vrijgesteld zijn van federale en, in de meeste gevallen, staatsinkomstenbelastingen als je het geld gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven, zoals collegegeld, kosten, kost en inwoning en benodigdheden.

Veel staten bieden aanvullende voordelen, zoals belastingaftrek of heffingskortingen. Bovendien kunnen activa in een 529 Plan buiten de nalatenschap van de accounteigenaar blijven vanwege successiebelastingdoeleinden.

Een 529 Plan kan ook flexibiliteit bieden. Sommige soorten beleggingsrekeningen (Uniforme overdracht naar minderjarigen “UTMA”-rekeningen) die worden gebruikt voor onderwijsfinanciering vereisen dat de activa daarin worden overgedragen aan de genoemde begunstigde wanneer de begunstigde een bepaalde leeftijd bereikt die is vastgelegd in de relevante staatswetgeving. Als u een 529 Plan opent, blijft u als eigenaar van de rekening alle beslissingen nemen en behoudt u de controle over de activa. Als uw dochter bijvoorbeeld een studiebeurs verdient en het geld op de rekening niet volledig kan opnemen, kunt u een andere begunstigde binnen hetzelfde gezin kiezen, of zelfs het geld gebruiken voor uw eigen onderwijsbehoeften. Het verdiende beursgeld kan boetevrij worden ingewisseld bij de 529; en zou alleen worden belast op het inkomstengedeelte van de opname.

Mogelijk kunt u de opbrengsten tot $ 10.000 ook gebruiken om studieleningen af te betalen of om tot $ 35.000 aan ongebruikte activa over te maken naar een Roth IRA-rekening die is aangemaakt voor de aangewezen begunstigde. Naast de collegekosten kan tot $ 10.000 per begunstigde per jaar federaal belastingvrij worden opgenomen om het in aanmerking komende K-12-collegegeld te betalen. Let op:de fiscale behandeling van de staat varieert.3

Veel van onze klanten zijn grootouders die willen helpen met de toekomstige onderwijskosten van hun kleinkinderen. We moedigen hen aan om 529 Plannen te bekijken.

Een beweging op gang brengen om te sparen voor onderwijs

Toch zijn velen zich niet bewust van de 529-plannen en hun groeiende voordelen. Iets meer dan een derde van de gezinnen gebruikt momenteel fondsen uit het 529 Plan om de opleiding van hun kinderen te betalen.4 Veel mensen willen sparen en beleggen voor de universiteit, maar weten niet waar ze moeten beginnen, zegt Jennifer Tierney, uitvoerend directeur van Morgan Stanley Wealth Management Investment Solutions en co-hoofd van de productontwikkeling voor traditionele beleggingsproducten.

“Veel van onze klanten zijn grootouders die zichzelf in een positie willen brengen om te helpen met de toekomstige onderwijskosten van hun kleinkinderen”, zegt Tierney. “We moedigen hen aan om naar 529 Plannen te kijken, die misschien niet op hun radar stonden de laatste keer dat ze keken naar hoe ze hun studie moesten betalen.”

529 contributielimieten worden voor belastingdoeleinden beschouwd als giften

In 2025 worden jaarlijkse bijdragen aan elke 529-rekening van maximaal $ 19.000, of $ 38.000 voor paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, behandeld als geschenken en komen ze in aanmerking voor de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsbelasting per begunstigde. Bovendien hanteren 529 Plans een speciale regel:een bijdrage vooraf in één jaar van maximaal $95.000 voor alleenstaande indieners, of $190.000 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen (het equivalent van vijf jaar bijdragen) mag worden gedaan zonder enige gevolgen voor de schenkingsbelasting.5

Vroeg investeren in toekomstige onderwijskosten

Als het gaat om beleggen in een 529-plan, geldt doorgaans dat hoe eerder u kunt beginnen met het opzijzetten van geld, hoe beter het mogelijk is om meer belastingvrije beleggingen mogelijk te maken.

Toch is het nooit te laat om te beginnen met sparen en beleggen voor de universiteit. Geld dat opzij wordt gezet zodra een kind 16 is, heeft nog een aantal jaren de tijd om te groeien, ervan uitgaande dat je dat geld gebruikt om de laatste jaren van de studiekosten te betalen, of zelfs om af te studeren. De financiering kan doorgaan zolang de leerling op school zit, en ook daarbuiten.

Aanvullende bronnen:

Morgan Stanley "529 Plannen begrijpen", https://www.morganstanley.com/content/dam/msdotcom/en/wealth-investmentsolutions/pdfs/529plan.pdf

Artikelvoetnoten

1 Collegebestuur ‘Trends in College Pricing and Student Aid 2024’, geraadpleegd op 20 maart 2025, https://research.collegeboard.org/media/pdf/Trends-in-College-Pricing-and-Student-Aid-2024-ADA.pdf

2  Idem

3 Sparen voor de universiteit '529 spaarplannen gebruiken voor collegegeld voor particuliere scholen', https://www. savingforcollege.com/article/529- saving-plans-and-private-school-tuition

4 IRS, “IRS biedt aanpassingen van de belastinginflatie voor belastingjaar 2025”, https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2025

5 Het indienen van IRS-formulier 709 is vereist om de vijfjarige verkiezingen te valideren. Raadpleeg voor meer informatie de betreffende Morgan Stanley ADV-brochure: www.ms.com/adv

De bron van dit Morgan Stanley-artikel, 529 Plans:A Powerful Tool to Save for Education, werd op 1 mei 2025 gepubliceerd.

CRC# 4507838 05/2025

Hoe kan E*TRADE van Morgan Stanley helpen?

Wat je nu moet lezen...

Automatisch beleggen:betere financiële gewoonten opbouwen

Eén manier om goede financiële gewoonten op te bouwen, is door uw beleggingen te automatiseren. Hoewel u geen controle heeft over de markt of uw rendement, kan automatisch beleggen de risico's helpen verminderen en emotionele financiële besluitvorming helpen voorkomen.

Wilt u uw financiële kennis uitbreiden?