U kunt op elk moment een Roth IRA-conversie uitvoeren, zolang u geld op een in aanmerking komende rekening vóór belastingen heeft. Maar de echte vraag is of het u ten goede komt. Als u bijvoorbeeld in de zestig bent, kunt u de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) en toekomstige belastingen op gekwalificeerde opnames vermijden. Als je dit later in je leven doet, kan dit echter ook betekenen dat je een grote belastingaanslag moet betalen, zonder dat je het geld veel tijd geeft om belastingvrij te groeien. Om u te helpen bepalen of deze strategie geschikt is voor uw pensioen, bekijken we een voorbeeld van een 63-jarige die jaarlijks $70.000 wil omzetten van een IRA om de RMD-belastingen te minimaliseren.
Als u een Roth-conversie overweegt, kan een financieel adviseur projecties uitvoeren om u te laten zien hoe deze strategie uw financiën op de lange termijn kan beïnvloeden.
Een Roth-conversie is een veel voorkomende belastingstrategie waarbij geld wordt verplaatst van een pensioenrekening vóór belastingen, zoals een traditionele IRA of 401 (k), naar een Roth IRA. Dit kan worden gedaan door een uitkering van de rekening vóór belastingen te nemen en deze op een Roth IRA te storten, of door de activa rechtstreeks over te dragen. U kunt elk bedrag zo vaak omzetten als u wilt, op voorwaarde dat het geld afkomstig is van een in aanmerking komende rekening vóór belastingen.
Zodra het geld in een Roth IRA zit, wordt het belastingvrij en worden gekwalificeerde opnames na pensionering niet opgenomen in uw belastbaar inkomen. Een Roth IRA vereist ook geen minimale uitkeringen, wat u kan helpen bij het beheren van het belastbaar inkomen na pensionering en het beperken van de impact op zaken als socialezekerheidsbelasting en Medicare-inkomensgerelateerde premies. Uw erfgenamen kunnen ook opnames doen zonder inkomstenbelasting, als zij de Roth-regels volgen.
Elke conversie is onderworpen aan de vijfjarenregel. Omgerekende bedragen moeten vijf jaar op de rekening blijven staan om boetes voor vervroegde opname te voorkomen als u jonger bent dan 59 ½ jaar. Inkomsten moeten ook voldoen aan hun eigen vereiste van vijf jaar om belastingvrij te kunnen worden opgenomen. Als u ouder bent dan 59 ½, is de boete op omgerekende bedragen niet van toepassing, maar heeft de vijfjarenregel nog steeds invloed op de vraag of inkomsten in aanmerking komen voor belastingvrije behandeling.
De belangrijkste kosten van een Roth-conversie zijn de inkomstenbelasting die u verschuldigd bent in het jaar waarin u het geld converteert.
Wanneer u een Roth-conversie uitvoert, neemt u het omgezette bedrag op in uw belastbaar inkomen voor het jaar. Dit betekent dat u over dat geld inkomstenbelasting moet betalen. Als u ouder bent dan 59,5 jaar, kunt u uw pensioenrekening gebruiken om deze extra belastingen te dekken. Degenen onder de 59 ½ moeten het geld uit andere bronnen beschikbaar hebben.
Het omzetten van pensioenfondsen brengt twee afzonderlijke kosten met zich mee. Als u de rekening gebruikt om belasting te betalen, wordt het saldo onmiddellijk verlaagd. Door geld van buitenaf te gebruiken, wordt contant geld weggeleid dat u in een belastbare portefeuille had kunnen beleggen. Elke keuze heeft invloed op de mate waarin u blijft werken aan toekomstige groei. Laten we als voorbeeld de jaarlijkse conversies van een IRA van $ 700.000 uitsplitsen.
Bij een conversie van één jaar wordt de volledige $ 700.000 aan uw belastbaar inkomen toegevoegd. Gebruikmakend van de single-filer-beugels van 2026 zou de belasting op dat bedrag ongeveer $ 214.957 bedragen, wat een effectief tarief van 30,71% oplevert. Als u de rekening van de IRA betaalt, blijft er na belastingen ongeveer $ 485.043 op de rekening staan.
Dit zijn de stappen voor de berekening voor 2026:
Totale belasting =$ 214.957,25 (afgerond op $ 214.957)
Effectief tarief =totale belasting ÷ conversiebedrag ($214.957,25 ÷ $700.000) ≈ 0,3071 (30,71%)
Roth-bedrag na belasting als de belastingen afkomstig zijn van de IRA =ongeveer $ 485.043
Het omzetten van $70.000 per jaar gedurende 10 jaar levert een ander resultaat op dan het in één keer omzetten van $700.000. Met gebruikmaking van de single-filer-beugels van 2026 zou de belasting op een conversie van $70.000 ongeveer $10.112 bedragen, een effectief tarief van ongeveer 14,45%.
Over een periode van tien jaar zou de cumulatieve belasting op $700.000 aan conversies ongeveer $101.120 bedragen, wat minder is dan de helft van de $214.957 die in dit voorbeeld verschuldigd is over een conversie van één jaar. Houd er rekening mee dat in dit voorbeeld wordt aangenomen dat elke conversie van $ 70.000 wordt belast met behulp van de 2026 single-filer-beugels en dat er geen andere belastbare inkomsten, aftrekkingen of tegoeden in de berekening zijn opgenomen.
Een belangrijk, vaak over het hoofd gezien probleem bij het overwegen van een Roth-conversie is het rekening houden met de portefeuillegroei. Het geld dat u gebruikt om de conversiebelasting te betalen, is wat financiële adviseurs ‘alternatieve kosten’ noemen. Het is allemaal kapitaal dat je had kunnen laten zitten om verder te groeien.
Neem ons voorbeeld van een forfaitaire overdracht hierboven. Stel dat u van plan bent over vijf jaar, op 68-jarige leeftijd, met pensioen te gaan. Uw portefeuille genereert een stabiel rendement op gemengde activa van 8%. U kunt uw IRA van $ 700.000 laten staan en belasting betalen bij opname, of u kunt het vandaag allemaal omzetten voor een Roth IRA na belasting van ongeveer $ 485.043 en geen belastingen betalen als u met pensioen gaat. Op 68-jarige leeftijd kunt u met pensioen gaan met:
Een gespreide overdracht zou uw conversiebelasting aanzienlijk verlagen, maar creëert ook een nieuwe overweging. Naarmate u in de loop van de tijd delen van het account omzet, blijft het resterende saldo in uw traditionele IRA groeien. In dit voorbeeld is het de bedoeling om elk jaar $70.000 om te zetten, wat ertoe leidt dat $59.888 na belastingen naar de Roth IRA gaat.
Als beide accounts een jaarlijks rendement van 8% opleveren en elke conversie plaatsvindt op 1 januari, werkt het proces als volgt:u converteert eerst het jaarlijkse bedrag en past vervolgens 8% groei toe op het resterende traditionele IRA-saldo en op het nieuwe Roth IRA-saldo. Onder deze aannames zou het afschrijvingsschema voor de conversie er als volgt uitzien:
Begin van jaar één: Traditionele IRA =$ 700.000; Roth IRA =$0.
Converteer $ 70.000 uit de traditionele IRA; $ 10.112 aan belasting betalen; verplaats $59.888 netto naar de Roth. Traditioneel na conversie:$700.000 − $70.000 =$630.000; Roth na storting:$0 + $59.888 =$59.888.
Pas een groei van 8% toe:Traditioneel =$630.000 × 1,08 =$680.400; Roth =$59.888 × 1,08 ≈ $64.679.
Beginsaldi voor het tweede jaar: Traditionele IRA =$680.400; Roth IRA =$ 64.679.
Trek de volgende conversie van €70.000 af van de traditionele IRA:€680.400 – €70.000 =€610.400.
Voeg de netto storting van $ 59.888 toe aan de Roth IRA:$ 64.679 + $ 59.888 =$ 124.567.
Pas een groei van 8% toe:Traditioneel =$610.400 × 1,08 =$659.232; Roth =$124.567 × 1,08 ≈ $134.532.
Startsaldo jaar drie: Traditionele IRA =$659.232; Roth IRA =$ 134.532.
Trek $70.000 af van de traditionele IRA:$659.232 − $70.000 =$589.232.
Voeg $ 59.888 toe aan de Roth IRA:$ 134.532 + $ 59.888 =$ 194.420.
Pas een groei van 8% toe:Traditioneel =$589.232 × 1,08 ≈ $636.371; Roth =$194.420 × 1,08 ≈ $209.974.
Startsaldo voor jaar vier: Traditionele IRA =$636.371; Roth IRA =$ 209.974.
Trek $70.000 af van de traditionele IRA:$636.371 − $70.000 =$566.371.
Voeg $ 59.888 toe aan de Roth IRA:$ 209.974 + $ 59.888 =$ 269.862.
Pas een groei van 8% toe:Traditioneel =$566.371 × 1,08 ≈ $611.681; Roth =$269.862 × 1,08 ≈ $291.451.
Beginsaldi voor jaar vijf: Traditionele IRA =$611.681; Roth IRA =$ 291.451.
Trek $70.000 af van de traditionele IRA:$611.681 − $70.000 =$541.681.
Voeg $ 59.888 toe aan de Roth IRA:$ 291.451 + $ 59.888 =$ 351.339.
Pas een groei van 8% toe:Traditioneel =$541.681 × 1,08 ≈ $585.015; Roth =$351.339 × 1,08 ≈ $379.446.
Beginsaldi voor het zesde jaar: Traditionele IRA =$ 585.015; Roth IRA =$379.446.
Trek $70.000 af van de traditionele IRA:$585.015 − $70.000 =$515.015.
Voeg $ 59.888 toe aan de Roth IRA:$ 379.446 + $ 59.888 =$ 439.334.
Pas een groei van 8% toe:Traditioneel =$515.015 × 1,08 ≈ $556.216; Roth =$439.334 × 1,08 ≈ $474.481.
Beginsaldi voor jaar zeven: Traditionele IRA =$ 556.216; Roth IRA =$ 474.481.
Trek $70.000 af van de traditionele IRA:$556.216 − $70.000 =$486.216.
Voeg $ 59.888 toe aan de Roth IRA:$ 474.481 + $ 59.888 =$ 534.369.
Pas een groei van 8% toe:Traditioneel =$486.216 × 1,08 ≈ $525.113; Roth =$534.369 × 1,08 ≈ $577.118.
Beginsaldi voor jaar acht: Traditionele IRA =$ 525.113; Roth IRA =$ 577.118.
Trek $70.000 af van de traditionele IRA:$525.113 − $70.000 =$455.113.
Voeg $ 59.888 toe aan de Roth IRA:$ 577.118 + $ 59.888 =$ 636.996.
Pas een groei van 8% toe:Traditioneel =$455.113 × 1,08 ≈ $491.522; Roth =$636.996 × 1,08 ≈ $687.967.
Beginsaldi voor jaar negen: Traditionele IRA =$ 491.522; Roth IRA =$ 687.967.
Trek $70.000 af van de traditionele IRA:$491.522 − $70.000 =$421.522.
Voeg $ 59.888 toe aan de Roth IRA:$ 687.967 + $ 59.888 =$ 747.855.
Pas een groei van 8% toe:Traditioneel =$421.522 × 1,08 ≈ $455.244; Roth =$747.855 × 1,08 ≈ $807.683.
Beginsaldi voor jaar 10: Traditionele IRA =$ 455.244; Roth IRA =$ 807.683.
Trek $70.000 af van de traditionele IRA:$455.244 − $70.000 =$385.244.
Voeg $ 59.888 toe aan de Roth IRA:$ 807.683 + $ 59.888 =$ 867.571.
Pas een groei van 8% toe:Traditioneel =$385.244 × 1,08 ≈ $416.063; Roth =$867.571 × 1,08 ≈ $936.977.
Na belastingen en groei zul je eindigen met ongeveer $936.977 in je Roth IRA, maar $416.063 in je traditionele IRA is nog steeds blootgesteld aan RMD's en belastingen. Als u deze portefeuille in 10 jaar volledig wilt omzetten, moet u rekening houden met deze rendementen. Als uw portefeuille bijvoorbeeld jaarlijks met 8% groeit, moet u elk jaar 18% van de portefeuille verplaatsen, oftewel €126.000. Hier is de procentuele stap 0,18 × $700.000 =$126.000.
Dit cijfer van 18% is een illustratief voorbeeld en weerspiegelt niet het exacte conversiebedrag dat nodig is om een met 8% groeiende rekening in tien jaar tijd volledig uit te putten. Maar dit zou uw portefeuille op zijn beurt blootstellen aan aanzienlijk hogere conversiebelastingen, waarschijnlijk minstens $ 22.838 per jaar.
Houd er rekening mee dat eventuele opnames die tijdens de conversieperiode van 10 jaar worden gedaan, deze berekeningen zullen beïnvloeden en de verwachte saldi zullen veranderen.
Zorg ervoor dat u voorbereid bent op uw pensioen door onze calculator te gebruiken:
Bereken of u op koers ligt om uw pensioenspaardoelen te bereiken.
Over deze rekenmachineOm in te schatten hoeveel u moet sparen voor uw pensioen, beginnen we met het berekenen van het bedrag dat u tijdens uw pensionering verwacht te besteden. Dit omvat het schatten van het inkomen dat u nodig heeft op basis van uw levensstijlvoorkeuren, en vervolgens rekening houden met het aantal jaren dat u met pensioen kunt gaan. Standaard gaan we uit van een levensduur van 95, maar je kunt deze aanpassen nadat je berekening is voltooid.
Zodra we een duidelijker beeld hebben van uw totale pensioenbehoeften, gebruiken we onze modellen om uw bestaande en toekomstige middelen te evalueren. Dit omvat het schatten van het pensioeninkomen uit de sociale zekerheid en de impact van huidige pensioenplannen, pensioenen en andere rekeningen. Voor aanvullende gegevens en een uitgebreid pensioenplan kunt u onze volledige Pensioencalculator raadplegen.
AannamesLevensduur: Wij gaan ervan uit dat u 95 jaar wordt. Wij stoppen daar met de analyse, ongeacht de leeftijd van uw echtgenoot.
Pensioenrekeningen: Wij verdelen uw toekomstige spaargeld automatisch optimaal over verschillende pensioenrekeningen. We gaan ervan uit dat de IRS-bijdragelimieten voor uw pensioenrekeningen toenemen met de inflatie.
Sociale zekerheid: Wij schatten uw socialezekerheidsinkomen op basis van uw aangegeven jaarinkomen en gaan ervan uit dat u vóór uw pensionering 35 jaar hebt gewerkt en socialezekerheidsbelastingen hebt betaald. Onze schatting is gevoelig voor boetes voor vervroegde pensionering en kredieten voor het uitstellen van het claimen van socialezekerheidsuitkeringen.
Rendement op besparingen: We gaan ervan uit dat het procentuele rendement op uw spaargeld verschilt afhankelijk van het feit of u vóór of na pensionering bent en per rekeningtype, waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen beleggingsrekeningen en spaarrekeningen. Deze veronderstelling houdt geen rekening met marktvolatiliteit of beleggingsverliezen en gaat uit van een positieve groei in de loop van de tijd. Alle beleggingen brengen risico's met zich mee, inclusief het mogelijke verlies van de hoofdsom.
SmartAsset.com is niet bedoeld om juridisch advies, belastingadvies, boekhoudkundig advies of financieel advies te geven (anders dan het doorverwijzen van gebruikers naar externe adviseurs die zijn geregistreerd of gecharterd als fiduciaires ("Adviseur(s)") bij een toezichthoudende instantie in de Verenigde Staten). Artikelen, meningen en hulpmiddelen zijn uitsluitend bedoeld voor algemene informatie en zijn niet bedoeld om specifiek advies of aanbevelingen voor een individu te geven. De pensioencalculator is bedoeld om verschillende potentiële scenario's te demonstreren en is niet bedoeld om definitieve antwoorden te geven op iemands financiële situatie. Wij raden u altijd aan om uw accountant, belastingadviseur, juridisch of financieel adviseur te raadplegen over uw individuele situatie.
Dit is geen aanbod om effecten of belangen te kopen of verkopen. Alle beleggingen brengen risico's met zich mee, inclusief het verlies van de hoofdsom. Werken met een adviseur kan potentiële nadelen met zich meebrengen, zoals het betalen van vergoedingen (waardoor het rendement afneemt). In het verleden behaalde resultaten vormen geen garantie voor toekomstige resultaten. Er zijn geen garanties dat het werken met een adviseur een positief rendement oplevert. Het bestaan van een fiduciaire plicht voorkomt niet dat er potentiële belangenconflicten ontstaan.
In dit voorbeeld gaan we ervan uit dat u 63 jaar oud bent en besluit of u een traditionele IRA van $ 700.000 wilt omzetten in een Roth IRA. De onderstaande punten schetsen de belangrijkste kwesties die doorgaans bepalend zijn voor deze beslissing.
Een gemeenschappelijk uitgangspunt is de tijdlijn voor de vereiste opnames. Een 63-jarige in 2026 zou een RMD-leeftijd van 75 hebben, wat je 12 jaar geeft voordat de verplichte uitkeringen beginnen. Als u RMD's wilt verwijderen of dit saldo wilt overbrengen naar een rekening die gekwalificeerde belastingvrije opnames mogelijk maakt, kan een Roth-conversie aan dat doel voldoen. Nadat de conversiebelasting is betaald, zijn gekwalificeerde Roth-opnames niet onderworpen aan de federale inkomstenbelasting, en ontvangen erfgenamen over het algemeen gekwalificeerde Roth-uitkeringen belastingvrij volgens de huidige regels.
Een andere belangrijke factor is uw huidige inkomen. Het bedrag dat u omzet, wordt behandeld als belastbaar inkomen, waardoor de belasting die u dat jaar betaalt, toeneemt. Iemand die bijvoorbeeld $100.000 verdient en $126.000 omzet, zou $226.000 aan belastbaar inkomen hebben en een extra belastingkost van ongeveer $32.064. Een conversie van $70.000 verhoogt het belastbaar inkomen tot $170.000 en levert ongeveer $16.686 aan toegevoegde belasting op. Deze bedragen verminderen hoeveel er in uw Roth IRA terechtkomt.
Het verwachte pensioeninkomen heeft ook invloed op de uitkomst. Als u later in uw leven een hoger belastbaar inkomen verwacht, kan het nu betalen van de belasting uw belastingdruk op de lange termijn verminderen. Als u verwacht later in een lagere schijf te zitten, biedt de conversie mogelijk minder waarde.
De tijdshorizon is ook van belang. Roth-conversies zijn doorgaans effectiever als de rekening nog vele jaren de tijd heeft om te groeien nadat de belasting is betaald. Nu er minder jaren zijn voordat de opnames beginnen, kunnen de initiële belastingkosten moeilijker te compenseren zijn. Ook is een conversie minder aantrekkelijk als uw huidige belastingtarief hoger is dan het tarief dat u verwacht als u met pensioen gaat.
De beslissing hangt uiteindelijk af van hoe uw inkomen, pensioenplannen en langetermijnprojecties op elkaar aansluiten. Onder de aannames die in dit voorbeeld worden gebruikt, kan een grote Roth-conversie op 63-jarige leeftijd een beperkt belastingvoordeel opleveren. De conversiebelasting is aanzienlijk en de kortere groeiperiode vermindert het potentiële voordeel van belastingvrij samenstellen.
Een Roth IRA-conversie is over het algemeen effectiever als deze eerder wordt uitgevoerd, terwijl het account nog vele jaren de tijd heeft om te groeien. Naarmate u dichter bij uw pensioen komt, wordt de beslissing ingewikkelder, omdat u gespreide conversies, huidige en toekomstige belastingtarieven en uw inkomensbehoeften na pensionering moet afwegen. In veel situaties vermindert de beperkte tijd voordat opnames beginnen het potentiële voordeel van een conversie in een laat stadium.
Fotocredits:©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/dmbaker
Uw G&T kan helpen de klimaatverandering te bestrijden
Drie 5% dividendaandelen die u misschien niet heeft overwogen (slechts één is in de FTSE 100)
Rising Won maakt Zuid-Korea bezorgd
Private Equity Investeren in Software as a Service (SaaS)-bedrijven
Vrijheid hypotheekrente beoordelingen:de beste analyse van vandaag
Best Rewards-creditcards
Top 4 kopieerhandelsplatforms in de Filippijnen - 2024