Met een lange lijfrente kan een begunstigde overgeërfde lijfrentebetalingen ontvangen over een langere periode in plaats van alles in één keer. Het spreiden van de betalingen in de tijd kan een stabielere inkomstenstroom creëren en kan beperken hoeveel belastbaar inkomen elk jaar wordt erkend. Het resterende saldo blijft groeien terwijl de betalingen worden uitgesteld, wat de planningsbehoeften op langere termijn kan ondersteunen. Deze aanpak kan nuttig zijn bij het beheren van geërfde bezittingen, maar niet alle lijfrentecontracten staan ​​stretch-opties toe, en recente regels hebben invloed op de manier waarop ze werken voor verschillende soorten rekeningen. Een financieel adviseur kan het contract beoordelen, uitbetalingsstructuren vergelijken en helpen modelleren hoe elke optie uw belastingsituatie in de loop van de tijd kan beïnvloeden.

Er is sprake van een vaste lijfrente wanneer de eigenaar van een lijfrente overlijdt en het contract aan één of meer begunstigden nalaat. In plaats van een vast bedrag te ontvangen, kan de begunstigde ervoor kiezen om periodieke betalingen te ontvangen, doorgaans over de levensverwachting of over een vast aantal jaren. Door dit traject kan de resterende waarde van de lijfrente blijven groeien op basis van uitgestelde belastingen.

Begunstigden ontvangen bij elke betaling een combinatie van hoofdsom en inkomsten. Alleen het inkomstendeel is onderworpen aan inkomstenbelasting. Door het uitbetalingsschema uit te breiden, kunnen begunstigden beheren hoeveel belastbaar inkomen zij elk jaar erkennen. Dit kan hen uiteindelijk helpen in een lagere belastingschijf te blijven.

Het is belangrijk op te merken dat niet alle lijfrentes zich kunnen uitstrekken. Sommige contracten vereisen uitbetaling binnen vijf jaar na het overlijden van de eigenaar, terwijl andere onder specifieke voorwaarden levenslange uitkeringen toestaan. De beschikbaarheid van deze optie hangt af van het feit of de lijfrente al dan niet gekwalificeerd is. Terwijl een gekwalificeerde lijfrente dollars vóór belastingen gebruikt in een IRA of 401(k), gebruikt een niet-gekwalificeerde lijfrente dollars na belastingen.

Wie kan een stretchrente gebruiken

Of de begunstigde in aanmerking komt voor een periodieke uitbetaling hangt af van de relatie van de begunstigde tot de lijfrente-eigenaar en van het type rekening.

Echtelijke begunstigden hebben doorgaans de meeste flexibiliteit. Een langstlevende echtgenoot kan het eigendom van de lijfrente overnemen, zodat hij de uitkeringen kan blijven uitstellen en tegelijkertijd de status van belastinguitstel kan behouden. Hierdoor wordt het geërfde contract effectief omgezet in hun eigen lijfrente, waardoor ze kunnen kiezen wanneer ze met de inkomensbetalingen beginnen.

Niet-echtgenoot begunstigden, zoals kinderen of kleinkinderen, kunnen mogelijk gebruik maken van de stretch-optie als het contract dit toestaat. Ze moeten echter binnen een jaar na het overlijden van de eigenaar betalingen ontvangen en de tijdlijn volgen die is opgelegd door hun verzekeraar of de IRS.

Volgens de SECURE Act moeten de meeste geërfde gekwalificeerde pensioenrekeningen (inclusief lijfrentes binnen IRA's) nu binnen tien jaar worden verdeeld. Deze regel is echter niet altijd van toepassing op niet-gekwalificeerde lijfrentes, waarvoor nog steeds op de levensverwachting gebaseerde uitbetalingsschema's mogelijk zijn.

Strek de regels voor de lijfrentebelasting uit

De belasting op een periodieke lijfrente hangt af van de vraag of de lijfrente is gefinancierd met geld vóór of na belasting.

Voor niet-gekwalificeerde lijfrentes is alleen het inkomstengedeelte van elke uitbetaling belastbaar. De IRS gebruikt een uitsluitingsratio om het deel van elke betaling te bepalen dat belastbare winst vertegenwoordigt versus een terugbetaling van de hoofdsom. Als een geërfde lijfrente bijvoorbeeld €150.000 waard is en oorspronkelijk met €100.000 werd gefinancierd, wordt ongeveer een derde van elke betaling als inkomen beschouwd.

Voor gekwalificeerde lijfrentes, zoals die gekocht met IRA- of 401(k)-fondsen, is de gehele uitkering belastbaar, aangezien de bijdragen vóór belasting waren. In beide gevallen zorgt de spreiding van de inkomsten in de tijd ervoor dat de begunstigden hun belastingschuld kunnen beheren.

Een forfaitaire uitbetaling kan het inkomen naar een hoger niveau tillen, terwijl het oprekken van de betalingen de verplichting over jaren of decennia verlengt. Begunstigden moeten er ook rekening mee houden dat het lijfrente-inkomen van invloed kan zijn op Medicare-premies of belastbare socialezekerheidsuitkeringen bij pensionering.

Voor- en nadelen van stretch-lijfrente

De belangrijkste afweging bij een vaste lijfrente is die tussen flexibiliteit en belastingefficiëntie. Degenen die onmiddellijke toegang tot geld nodig hebben, geven misschien de voorkeur aan een forfaitair bedrag, terwijl anderen die waarde hechten aan een voorspelbaar inkomen kunnen profiteren van de stretch-optie.

Voordelen van stretch-lijfrentes

• Belastinguitstel. De inkomsten blijven groeien, terwijl de belasting wordt uitgesteld tijdens de uitbetalingsperiode.
  
• Lagere belastingdruk. Kleinere jaarlijkse uitkeringen kunnen begunstigden helpen in een lagere belastingschijf te blijven.
  
• Een stabiel inkomen. Stretch lijfrentes zorgen voor een betrouwbare inkomstenstroom in plaats van een eenmalige meevaller.
  
• Voordelen van estate planning. Ze helpen rijkdom te behouden en bieden langdurige ondersteuning aan erfgenamen.

Nadelen van stretch-lijfrentes

• Beperkte beschikbaarheid. Niet elke verzekeraar of elk contract ondersteunt stretchdistributies.
  
• Complexe regels. De leeftijd van de begunstigde, de relatie en het type lijfrente zijn allemaal van invloed op de geschiktheid.
  
• Verminderde flexibiliteit. Als u eenmaal een uitbetalingsschema heeft gekozen, is dit vaak onherroepelijk.
  
• Mogelijke administratieve kosten. Sommige verzekeraars brengen lijfrentekosten in rekening voor het beheren van verlengde uitbetalingen.

Voorbeeldscenario's van een stretch-lijfrente in actie

Stel dat u een niet-gekwalificeerde lijfrente van $ 300.000 erft. De oorspronkelijke investering bedroeg $200.000, dus $100.000 vertegenwoordigt belastbare winsten. In plaats van een vast bedrag te nemen, kiest u voor een uitbetaling over een periode van 15 jaar.

Elk jaar zou u ongeveer $ 20.000 ontvangen, waarbij ongeveer tweederde als belastbaar inkomen wordt beschouwd. Deze aanpak zou uw jaarlijkse belastingaanslag beheersbaar kunnen houden, terwijl het resterende saldo steeds verder uitgesteld wordt.

Een ander voorbeeld:stel dat u de lijfrente van uw echtgenoot erft en ervoor kiest om het eigendom over te nemen. Omdat u begunstigde bent van uw partner, kunt u de opnames uitstellen tot u met pensioen gaat. Hierdoor kan de lijfrente de uitgestelde belasting blijven samenstellen, waardoor de waarde ervan effectief behouden blijft voor toekomstige inkomsten.

Vooruit plannen met vaste lijfrentes

Zowel vermogensplanning als belastingplanning spelen een belangrijke rol bij de afhandeling van een lange lijfrente. Eigenaren die hun erfgenamen een langetermijninkomen willen verschaffen, moeten controleren of hun contract een uitbetalingsoptie op basis van de levensverwachting toestaat en individuen en geen entiteiten als begunstigden benoemen.

Het is ook nuttig om de stretchstrategie van de lijfrente te coördineren met andere hulpmiddelen voor vermogensplanning, zoals trusts of pensioenrekeningen, om conflicten of onbedoelde fiscale gevolgen te voorkomen. Periodieke beoordelingen zorgen ervoor dat de aanduidingen van begunstigden actueel blijven. Dit is vooral van cruciaal belang na ingrijpende gebeurtenissen in het leven, zoals een huwelijk, echtscheiding of de geboorte van een kind.

Als uw lijfrentecontract momenteel geen stretchvoorziening bevat, kan uw financieel adviseur aanbevelen deze over te dragen naar een lijfrenteovereenkomst die dat wel doet via een 1035-uitwisseling. indien passend voor uw situatie.

Waar het op neerkomt

Met een stretch-lijfrente kunnen begunstigden overgeërfde lijfrente-uitkeringen over een langere periode ontvangen in plaats van het volledige bedrag in één keer te nemen. Het spreiden van betalingen kan een meer voorspelbare inkomstenstroom creëren en kan het jaarlijks gerapporteerde belastbare inkomen verlagen. Deze optie kan de behoeften op het gebied van langetermijnplanning ondersteunen, maar is afhankelijk van het contract en de regels die van toepassing zijn op de lijfrente.

Tips voor pensioenplanning 

• Omdat de lijfrenteregels per aanbieder kunnen verschillen naarmate de wetgeving blijft evolueren, is het een goed idee om te overwegen om samen te werken met een financieel adviseur die zowel de gevolgen voor de inkomens- als de vermogensplanning begrijpt. Het vinden van een financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan doorgelichte financiële adviseurs die in uw regio actief zijn, en u kunt een gratis kennismakingsgesprek voeren met uw adviseurs om te beslissen welke volgens u geschikt voor u is. Als u op zoek bent naar een adviseur die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
• Met de socialezekerheidscalculator van SmartAsset kunt u toekomstige maandelijkse overheidsuitkeringen inschatten.

Fotocredit:©iStock.com/Jacob Wackerhausen, ©iStock.com/brizmaker, ©iStock.com/pinkomelet