Wanneer een ouder overlijdt, is een van de grootste financiële vragen waarmee gezinnen worden geconfronteerd de vraag of hun kinderen een pensioenuitkering van hun ouders kunnen ontvangen. In tegenstelling tot levensverzekeringen of pensioenrekeningen gelden er voor pensioenen strengere regels die vaak beperken wie ze kan erven, en kinderen staan ​​zelden bovenaan de lijst. Toch zijn er enkele uitzonderingen en alternatieve pensioenactiva die ondersteuning kunnen bieden. Een financieel adviseur kan het specifieke pensioenplan beoordelen en gezinnen helpen te begrijpen welke eventuele voordelen beschikbaar kunnen zijn.

Regels voor een kind dat een ouderpensioen erft

Of kinderen het ouderpensioen kunnen erven, hangt af van het type regeling. Traditionele pensioenen met vaste uitkeringen betalen doorgaans een inkomen voor het leven aan de gepensioneerde en soms aan een langstlevende echtgenoot, maar zelden aan kinderen, tenzij er voor een speciale optie is gekozen. Daarentegen werken toegezegde bijdrageregelingen zoals 401(k)s als beleggingsrekeningen en kunnen ze worden overgelaten aan erfgenamen, inclusief kinderen, als zij als begunstigden worden genoemd.

Sommige pensioenen bieden een nabestaandenuitkering, meestal voor een echtgenoot of soms voor kinderen ten laste. De betalingen kunnen doorgaan als het kind minderjarig, gehandicapt of financieel afhankelijk is, maar stoppen vaak zodra het kind volwassen wordt. Volwassen kinderen ontvangen zelden een pensioenuitkering, tenzij het plan dit toestaat en de ouder dit van tevoren heeft ingesteld.

De aanduiding van de begunstigde bepaalt wie een pensioen of pensioenrekening erft. Als een pensioen een forfaitaire uitkering biedt, kunnen ouders mogelijk een kind als begunstigde benoemen. Als de formulieren niet worden bijgewerkt, geven de standaardregels van het plan vaak voorrang aan een echtgenoot. Door regelmatig de formulieren van de begunstigden te controleren, kunt u ervoor zorgen dat aan de wensen van een ouder wordt voldaan.

Zelfs als kinderen in aanmerking komen voor het erven van pensioenvermogen, kunnen de uitkeringen ingewikkeld zijn. Een forfaitaire uitbetaling kan worden toegestaan, maar leidt vaak tot aanzienlijke belastingverplichtingen. Overerfde pensioenrekeningen kunnen ook onderworpen zijn aan specifieke opnameregels, zoals de 10-jarige uitkeringsregel onder de huidige IRS-richtlijnen. Kinderen die dit geld erven, moeten rekening houden met zowel de onmiddellijke belastingaanslag als de langetermijneffecten op de pensioenplanning.

Zeldzame uitzonderingen die pensioenuitkeringen aan kinderen mogelijk maken

In de meeste gevallen eindigen de pensioenbetalingen wanneer zowel de gepensioneerde als de echtgenoot zijn overleden. Sommige plannen maken uitzonderingen voor kinderen ten laste, zoals kinderen die jonger zijn dan 18 jaar of nog op school zitten. Deze voordelen zijn meestal tijdelijk en stoppen zodra het kind volwassen wordt of de school afmaakt.

Een andere uitzondering geldt wanneer een kind een kwalificerende handicap heeft. Bepaalde pensioenregelingen en overheidsprogramma's bieden doorlopende nabestaandenuitkeringen voor kinderen die door hun handicap niet in hun levensonderhoud kunnen voorzien. Deze betalingen kunnen levenslang worden voortgezet, zolang het kind voldoet aan de deelnamevereisten die zijn vastgelegd door de planbeheerder. Bewijs van invaliditeit is meestal een vereiste, en de regels kunnen per plan aanzienlijk verschillen.

Sommige pensioenen in de publieke sector en het leger omvatten bepalingen die onder specifieke voorwaarden uitkeringen aan kinderen verlenen. Er kunnen bijvoorbeeld nabestaandenuitkeringen beschikbaar zijn als het kind jonger is dan een bepaalde leeftijd, een hogere opleiding volgt of een blijvende handicap heeft. Deze regels komen minder vaak voor bij pensioenen in de particuliere sector, maar komen vaker voor bij overheids- en dienstgerelateerde pensioenstelsels.

Omdat deze uitzonderingen zeldzaam en zeer voorwaardelijk zijn, moeten gezinnen de regels van hun pensioenregeling zorgvuldig doornemen om te begrijpen of kinderen hiervoor in aanmerking kunnen komen. De definities van termen als afhankelijk of gehandicapt kunnen per plan verschillen, en de documentatie die nodig is om aan te tonen dat u in aanmerking komt, kan uitgebreid zijn.

Kan iemand anders een pensioen erven?

Bij de meeste pensioenregelingen is de langstlevende echtgenoot de voornaamste persoon die in aanmerking komt voor een uitkering. Veel pensioenen met vaste uitkeringen zijn zo gestructureerd dat zij de gepensioneerde een inkomen gedurende het hele leven verschaffen en vervolgens een verlaagde uitkering aan de echtgenoot blijven betalen als de gepensioneerde als eerste overgaat. De federale wet vereist zelfs dat bij bepaalde pensioenen voorrang wordt gegeven aan partneruitkeringen, tenzij de echtgenoot formeel afstand heeft gedaan van hun recht.

In beperkte gevallen kan de rekeninghouder bij pensioenen met een optie op een vast bedrag de mogelijkheid krijgen om een niet-echtgenoot-begunstigde aan te wijzen. Dit kan een volwassen kind, een ander familielid of zelfs een trust zijn. Een dergelijke flexibiliteit komt vaker voor bij toegezegdebijdrageregelingen zoals 401(k)s dan bij traditionele pensioenen. Het benoemen van een niet-echtgenoot-begunstigde vereist een zorgvuldige planning, zodat de aanduiding past bij zowel de regels van het plan als de nalatenschapsstrategie van de persoon.

Sommige pensioenregelingen erkennen binnenlandse partners of echtgenoten als begunstigden, hoewel dit verre van universeel is. Of u in aanmerking komt, hangt vaak af van de staatswet of het specifieke beleid van de pensioenregeling. In deze gevallen moet de langstlevende partner mogelijk juridische documentatie overleggen die de relatie bewijst om aanspraak te kunnen maken op een uitkering.

Als een pensioen geen bredere erfenismogelijkheden biedt, kunnen individuen zich wenden tot instrumenten zoals levensverzekeringen, trusts of beleggingsrekeningen om voor erfgenamen te zorgen die verder gaan dan de echtgenoot. Het herzien van de pensioenregels als onderdeel van een boedelplan helpt het pensioenvermogen af te stemmen op de wensen van de rekeninghouder.

Andere pensioenvoordelen die kunnen worden doorgegeven aan kinderen

Pensioenen beperken vaak wie voordelen kan erven, maar 401(k)s en IRA's zijn flexibeler. Kinderen die als begunstigden worden vermeld, kunnen deze rekeningen erven, maar de meeste moeten het volledige saldo binnen tien jaar opnemen op grond van de SECURE Act, wat kan leiden tot hoge belastingaanslagen.

Als een ouder een Roth IRA achterlaat, kan de begunstigde van het kind een gunstiger resultaat behalen. Opnames zijn over het algemeen belastingvrij, zolang de rekening minimaal vijf jaar geopend is. Dit maakt Roth-rekeningen bijzonder aantrekkelijk voor vermogensoverdracht. Dit komt omdat kinderen geld kunnen erven zonder de last van extra inkomstenbelasting.

Naast pensioenrekeningen kunnen kinderen ook profiteren van levensverzekeringspolissen of andere door de werkgever verstrekte voordelen. Deze uitbetalingen gaan doorgaans rechtstreeks naar de bij naam genoemde begunstigden en zijn niet onderworpen aan dezelfde beperkingen als pensioenen. Dit kan kinderen een extra financiële zekerheid bieden als een ouder overlijdt.

Waar het op neerkomt

Hoewel de meeste pensioenen bedoeld zijn om alleen inkomen te verschaffen aan de gepensioneerde en zijn of haar partner, zijn er beperkte omstandigheden waarin kinderen in aanmerking kunnen komen voor uitkeringen. Vaker erven kinderen rijkdom via andere pensioenrekeningen zoals 401(k)s, IRA's of Roth IRA's. Deze hebben hun eigen distributieregels en belastingoverwegingen.

Tips voor pensioenplanning

• Een financieel adviseur kan u helpen bepalen of u voldoende gespaard heeft voor uw pensioen en kan u strategieën aanbevelen om uw spaargeld te laten groeien. Het vinden van een financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan doorgelichte financiële adviseurs die in uw regio actief zijn, en u kunt een gratis kennismakingsgesprek voeren met uw adviseurs om te beslissen welke volgens u geschikt voor u is. Als u op zoek bent naar een adviseur die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
• Verplichte uitkeringen van een rekening met uitgestelde belastingaangifte kunnen uw belastingplanning na pensionering bemoeilijken. Gebruik de RMD-calculator van SmartAsset om te zien hoeveel uw vereiste minimale uitkeringen zullen zijn.

Fotocredit:©iStock.com/valentinrussanov, ©iStock.com/Daenin Arnee, ©iStock.com/FG Trade