De IRS adverteert niet dat tientallen miljoenen belastingbetalers mogelijk een aanzienlijke IRS-teruggave uit het COVOD-19-tijdperk verschuldigd zijn, maar belastingadviseurs vertellen erover hoe ze deze kunnen claimen.

Uit een uitspraak van de rechtbank in Kwong v. Verenigde Staten van afgelopen november blijkt dat sommige boetes en rente die tijdens de bijna 3,5 jaar durende federale rampsperiode van COVID-19 zijn opgelegd, mogelijk ongepast zijn geweest, wat betekent dat belastingbetalers mogelijk recht hebben op terugbetaling of verlaging van die bedragen.

De reden dat de IRS er waarschijnlijk stil over is geweest, is dat zij het niet eens is met de uitspraak, en de onafhankelijke National Taxpayer Advocate (NTA) binnen de IRS zei in een blogpost dat zij verwacht dat het ministerie van Justitie in beroep zal gaan tegen de beslissing. De terugbetaling is dus geen zekerheid, maar er is geen tijd om te wachten, want de deadline om deze te claimen is 10 juli.

"Zelfs als de IRS het niet eens is met de Kwong  Ik geloof dat het de plicht heeft om belastingbetalers te informeren over hun rechten, zodat belastingbetalers de deadline voor claims niet missen als de uiteindelijke oplossing van deze kwestie hun recht op terugbetaling of verlaging van rente en boetes ondersteunt", aldus NTA in de blogpost.

Belastingbetalers moeten vóór 10 juli een claim voor terugbetaling of korting indienen als de uitspraak standhoudt, aldus experts. Volgens de wet hebben belastingbetalers slechts drie jaar vanaf het moment dat de aangifte is ingediend, of twee jaar vanaf het moment dat de belasting is betaald, afhankelijk van welke datum later valt, om een ​​eventuele terugbetaling of verlaging van boetes of rente aan te vragen. Omdat de uitspraak van de rechtbank suggereerde dat de belastingdeadlines werden verschoven naar 10 juli 2023, zou drie jaar vanaf die datum 10 juli 2026 zijn – de laatste dag waarop u uw claim voor een mogelijke terugbetaling of verlaging kunt behouden, aldus belastingadvocaten.

"Miljoenen belastingbetalers zouden in aanmerking kunnen komen, maar als mensen geen claims indienen vóór 10 juli 2026, lopen ze de kans op terugbetaling of korting mis", zegt Jon Wasser, partner bij Fox Rothschild die zich richt op belastingkwesties.

Wie komt in aanmerking voor een mogelijke terugbetaling of korting?

Elke belastingbetaler, inclusief individuen, kleine bedrijven, grote bedrijven, landgoederen en trusts, zou in aanmerking kunnen komen, aldus NTA.

"De kwestie bereikt belastingbetalers met verplichtingen op het gebied van inkomsten-, werkgelegenheids-, vermogens-, schenkings- en accijnzen", aldus NTA. "Het kan ook van invloed zijn op belastingbetalers die te laat internationale informatie-aangiftes indienen, wat kan resulteren in aanzienlijke boetes, zelfs als er geen belasting verschuldigd is."

Hoe weet je of je in aanmerking komt?

Gebruik IRS-belastingafschriften om te controleren of u iets verschuldigd bent, zeggen experts.

Afschriften van de IRS-belastingrekeningen tonen de belastinggegevens van elk jaar, inclusief de indieningsstatus, het belastbaar inkomen en aanpassingen die zijn aangebracht nadat de oorspronkelijke aangifte was verwerkt. Het toont ook betalingen, boetes en rente met de data waarop ze zijn gedaan of beoordeeld.

Als de IRS u tussen 20 januari 2020 en 11 juli 2023 rente of boetes in rekening heeft gebracht, willen belastingbetalers mogelijk een terugbetalingsclaim onderzoeken.

Transcripties van belastingrekeningen zijn online beschikbaar door u te registreren voor het gebruik van het individuele online account om deze te bekijken, af te drukken of te downloaden, of per post, volgens de IRS. Amerikanen kunnen er een per post bestellen op de IRS-website of door de geautomatiseerde telefoontranscriptieservice te bellen op 800-908-9946. Het zou binnen vijf tot tien kalenderdagen moeten arriveren.

Hoe dient u een claim in?

Belastingprofessionals kunnen claims indienen namens een belastingbetaler, of een belastingbetaler kan er een indienen met behulp van IRS-formulier 843, een claim indienen voor terugbetaling en een verzoek om vermindering, met behulp van informatie uit het belastingafschrift, aldus Wasser.

Een belastingbetaler moet op het formulier aangeven dat het om een beschermende claim gaat, gebaseerd op de beslissing Kwong v. Verenigde Staten met betrekking tot Sectie 7508A(d) en de COVID-19-rampperiode, aldus advocaten.

"Je zegt eigenlijk tegen de IRS:'hier is een terugbetalingsclaim, zet deze voorlopig in de wacht'" totdat de zaak definitief is vastgesteld, zei Wasser. Als alle rechtszaken zijn afgerond en de IRS terugbetalingen moet doen, zou u uw recht behouden om de uwe te claimen.

Belastingbetalers hoeven niet voor elk belastingjaar een apart formulier in te dienen, maar ze moeten wel het specifieke belastingjaar of de betrokken belastingjaren identificeren, aldus NTA.

Medora Lee is verslaggever van geld, markten en persoonlijke financiën bij USA TODAY. U kunt haar bereiken via mjlee@usatoday.com en en zich abonneren op onze gratis Daily Money-nieuwsbrief voor persoonlijke financiële tips en zakelijk nieuws, elke maandag tot en met vrijdag.

SMS Facebook Twitter E-mail