(Afbeelding tegoed:Getty Images)
Als u een Medicare Part B- en/of Medicare Part D-medicijndekking op recept heeft, kunt u een maandelijkse toeslag verschuldigd zijn op basis van een inkomensgerelateerd maandelijks aanpassingsbedrag (IRMAA). Deze toeslag wordt betaald door Medicare-begunstigden voor Deel B en D Medicare, naast de standaardpremies, als hun belastbaar inkomen bepaalde drempels overschrijdt. Voor 2026 zijn de IRMAA-inkomsten en toeslagen met respectievelijk ongeveer 3% en 9% gestegen.
De Medicare-toeslag in 2026 is van toepassing op begunstigden met een inkomen van meer dan $ 109.000 (voor alleenstaande indieners en gehuwde indieners afzonderlijk) of $ 218.000 (voor gezamenlijke indieners). Voor deze begunstigden variëren de totale maandelijkse Deel B-premies van $284,10 tot $689,90. Toeslagen voor Deel D variëren van $ 14,50 tot $ 91,00.
De IRMAA wordt berekend op een glijdende schaal met vijf inkomensgroepen, met een maximum van $500.000 voor individuele indiening en $750.000 voor gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen. Deze cijfers, met uitzondering van de hoogste schijf, worden jaarlijks aan de inflatie aangepast. Voor 2026 variëren deze inflatiegecorrigeerde schijven van $109.000 tot $205.000 voor individuele belastingplichtigen en $218.000 tot $410.000 voor gezamenlijke indieners.
Word een slimmere, beter geïnformeerde belegger. Abonneer u vanaf slechts $ 107,88 $ 24,99, plus maximaal 4 speciale uitgaven
KLIK VOOR GRATIS UITGAVE
Winst en voorspoedig met het beste deskundige advies over beleggen, belastingen, pensioen, persoonlijke financiën en meer - rechtstreeks in uw e-mail.
Winst en bloei met het beste deskundige advies - rechtstreeks in uw e-mail.
IRMAA-berekeningen lopen twee jaar achter. Of u in een bepaald jaar IRMAA betaalt, hangt af van uw belastingaangiften van twee jaar geleden. Dat betekent dat u de toeslag volgend jaar, in 2027, moet betalen op basis van uw belastingaangifte over 2025.
De IRMAA is van toepassing op alle Medicare- en Medicare Advantage-begunstigden wier inkomsten hoog genoeg zijn om in aanmerking te komen. Dit is een cliff-toeslag:slechts $ 1 boven de limiet leidt tot toeslagen voor zowel deel B als D. Inkomensplanning in de jaren voorafgaand aan het in aanmerking komen voor Medicare kan begunstigden helpen de toeslag te vermijden.
Hier is een blik op de IRMAA en wat deze in 2026 kost:
(Afbeelding tegoed:Getty Images)
IRMAA is een toeslag die sommige Medicare-deelnemers moeten betalen naast de reguliere Medicare Part B- en Part D-premies. De toeslag is gebaseerd op uw Gewijzigd Aangepast Bruto Inkomen (MAGI) van twee jaar geleden. Met andere woorden:uw IRMAA-aansprakelijkheid voor 2026 is gebaseerd op uw MAGI van 2024.
De SSA bepaalt wie een IRMAA betaalt op basis van de twee jaar eerder gerapporteerde inkomsten. Met andere woorden:de SSA kijkt naar uw belastingaangiften voor 2024 om te zien of u in 2026 een IRMAA moet betalen.
Medicare bepaalt de IRMAA-heffing voor 2026 in het vierde kwartaal van 2025. Daarom is uw IRMAA-bepaling gebaseerd op de indieningsstatus en het inkomen van 2024. Dit is het meest recente gegevenspunt dat de Social Security Administration (SSA) van de IRS kan verkrijgen om uw IRMAA-aansprakelijkheid voor 2026 te bepalen.
Uw totaalpremies Deel B en Deel D 2026 kunt u eenvoudig bepalen door het inkomensafhankelijke maandaanpassingsbedrag op te tellen bij de premiekosten 2026. Voor 2026 bedraagt de premie voor Deel B $ 202,90, en de zelfstandige premie voor Deel D bedraagt gemiddeld $ 34,50.
De IRMAA-toeslagbedragen voor 2026 voor Deel B variëren van $81,20 tot $487,00. Medicare Part D-toeslagen variëren van $ 14,50 tot $ 91,00.
De inkomensgroepen en inflatieaanpassingen. De eerste vier schijven van de IRMAA worden jaarlijks geïndexeerd voor inflatie. De vijfde schijf is momenteel echter bevroren en komt in aanmerking voor indexering voor de inflatie vanaf 2028.
De indexering wordt bepaald door hoeveel de gemiddelde CPI-U over de twaalf maanden eindigend in de meest recente augustus is gestegen in vergelijking met de gemiddelde CPI-U over de voorgaande periode van twaalf maanden.
Veeg om horizontaal te scrollen
Inkomensgroepen - Alleenstaand
Inkomensschijven - Getrouwd, gezamenlijk aangifte
Deel B IRMAA-toeslag
Deel D IRMAA-toeslag
Minder dan of gelijk aan $ 109.000
Minder dan of gelijk aan $ 218.000
$ 0 ($202,90 alleen premium)
$ 0,00
Groter dan $ 109.000 en minder dan of gelijk aan $ 137.000
Groter dan $ 218.000 en minder dan of gelijk aan $ 274.000
$ 81,20 ($284,10 totale maandelijkse premie)
$ 14,50
Groter dan $ 137.000 en minder dan of gelijk aan $ 171.000
Groter dan $ 274.000 en minder dan of gelijk aan $ 342.000
$ 202,90 ($405,80 totale maandelijkse premie)
$ 37,50
Groter dan $ 171.000 en minder dan of gelijk aan $ 205.000
Groter dan $342.000 en minder dan of gelijk aan $410.000
$324,60 ($527,50 totale maandelijkse premie)
$ 60,40
Groter dan $205.000 en minder dan $500.000
Groter dan $410.000 en minder dan $750.000
$ 446,30 ($649,20 totale maandelijkse premie)
$ 83,30
Groter dan of gelijk aan $ 500.000
Groter dan of gelijk aan $ 750.000
$ 487,00 ($ 689,90 totale maandelijkse premie)
$ 91,00
Echtparen die IRMAA-plichtig zijn, betalen een hogere toeslag als zij afzonderlijk aangifte doen. Waarom? Het bereik van de schijven en toeslagen voor getrouwde stellen die afzonderlijk aangifte doen, is kleiner:
Veeg om horizontaal te scrollen
Inkomensschijven - gescheiden aangifte voor gehuwden
Deel B IRMAA-toeslag
Deel D IRMAA-toeslag
Minder dan of gelijk aan $ 109,00
$ 0 ($202,90 alleen premium)
$0
Groter dan $109.00 en minder dan $391.000
$ 446,30 ($649,20 totale maandelijkse premie)
$ 83,30
Groter of gelijk aan $,
$ 487,00 ($ 689,90 totale maandelijkse premie)
$ 91,00
(Afbeelding tegoed:Getty Images)
Het gewijzigde aangepaste bruto-inkomen (MAGI) dat wordt gebruikt om IRMAA te bepalen, wordt over het algemeen berekend door uw aangepast bruto-inkomen (AGI) te nemen en specifieke soorten inkomen toe te voegen die waren uitgesloten van AGI. Simpel gezegd is de MAGI voor IRMAA voor de meeste mensen de som van hun aangepast bruto-inkomen (AGI) uit hun belastingaangifte plus eventuele belastingvrije rente-inkomsten.
Aangepast bruto-inkomen (AGI):Dit omvat de meeste bronnen van belastbaar inkomen, zoals:
Belastingvrije rente-inkomsten. De IRMAA-specifieke MAGI is in de eerste plaats uw:
Aangepast bruto-inkomen (formulier 1040, regel 11) + uw belastingvrije rente (formulier 1040, regel 2a). Die belastingvrije rente omvat:gemeentelijke obligaties, belastingvrije dividenden en Amerikaanse spaarobligaties die worden gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs, die allemaal weer aan uw AGI worden toegevoegd. Dit is een belangrijke "add-back" die gepensioneerden vaak over een IRMAA-drempel duwt.
(Afbeelding tegoed:Getty Images)
Dat is een cruciaal onderdeel van de pensioenplanning. De kernstrategie voor het vermijden of verminderen van IRMAA is het verlagen van uw Modified Adjusted Gross Income (MAGI) in het betreffende jaar, doorgaans twee jaar eerder het jaar waarin u de premie betaalt.
Hier zijn de meest robuuste tactieken voor inkomensplanning om uw MAGI te beheren en IRMAA te verminderen:
Veeg om horizontaal te scrollen
Tactiek
Hoe
IRMAA-impact
Strategische Roth-conversies
Converteer een deel van uw traditionele IRA/401(k) naar een Roth IRA voor u start met Medicare (of tijdens jaren van laag inkomen met vervroegd pensioen).
Verhoogt MAGI nu (in het jaar van conversie), maar verlaagt MAGI permanent later (bij pensionering), waardoor het toekomstige IRMAA-risico wordt geminimaliseerd. Door conversies over meerdere jaren te spreiden, voorkomt u dat één enkele grote conversie u in een hoge IRMAA-schijf plaatst.
Saldo-opnames
Als u met pensioen bent, kunt u uw jaarlijkse inkomsteninkomsten in evenwicht brengen door op strategische wijze geld uit drie groepen te halen:1) belastbare beleggingsrekeningen (kan vermogenswinst genereren), 2) rekeningen met uitgestelde belastingen (traditionele IRA's en 401(k)s), en 3) belastingvrije rekeningen (Roth/HSA).
Gebruik Roth- en HSA-fondsen om het gat op te vullen dat nodig is om uw MAGI onder de volgende IRMAA-drempel te houden, waardoor u belastingvrij bent inkomen in plaats van belastbaar inkomen.
Maximaliseer de fiscaal aftrekbare bijdragen (indien u werkt)
Als u nog steeds werkt, maximaliseer dan de bijdragen vóór belastingen aan traditionele 401(k)s, 403(b)s en traditionele IRA's.
Bijdragen zijn een directe aanpassing aan het bruto-inkomen, waardoor uw MAGI wordt verlaagd in het lopende jaar, waardoor uw IRMAA-berekening twee jaar later wordt verlaagd.
Hier zijn drie andere manieren om uw MAGI te verminderen:
(Afbeelding tegoed:Getty Images)
Uw maandelijkse Medicare Part B- en D IRMAA-kosten worden automatisch afgetrokken van uw socialezekerheidscontrole, met twee uitzonderingen:als u ervoor heeft gekozen uw socialezekerheidsuitkeringen uit te stellen en geen socialezekerheidscontrole ontvangt, of als het bedrag van uw socialezekerheidscontrole niet groot genoeg is om uw IRMAA te dekken. In dat geval ontvangt u van de Centers for Medicare &Medicaid Services (CMS) een factuur voor het onbetaalde IRMAA-saldo.
IRMAA-toeslagen voor Deel B en Deel D worden afzonderlijk betaald. Deel B IRMAA wordt automatisch toegevoegd aan uw maandelijkse premienota. Het Deel D IRMAA moet rechtstreeks aan Medicare worden betaald, niet aan uw plan of werkgever.
Het is uw verantwoordelijkheid om dit te betalen, zelfs als uw werkgever of een derde partij (bijvoorbeeld het pensioenstelsel) de premies voor uw Deel D-plan betaalt. U ontvangt elke maand een factuur van Medicare voor uw Deel D IRMAA, en u kunt deze op dezelfde manier betalen als uw premies voor Deel B.
U heeft drie manieren om uw Medicare IRMAA's online te betalen:u kunt uw MyMedicare-account gebruiken, de factuurbetalingsservice van uw bank of u kan het proces automatiseren door Medicare Easy Pay te gebruiken. Ik raad aan een MyMedicare-account te gebruiken. Het is veilig en beveiligd en er zijn geen kosten verbonden aan het uitvoeren van een betaling. Om uw account aan te maken, heeft u uw Medicare-nummer en uw Medicare Part A-startdatum nodig. U vindt beide op uw Medicare-kaart.
Ten slotte kunt u uw betaling per post sturen naar:Medicare Premium Collection Center, PO Box 790355, St. Louis, MO 63179-0355.
Houd rekening met het risico van een eenmalige piek in inkomen die de IRMAA zou kunnen activeren, zoals de opbrengst van een woningverkoop of het omzetten van uw traditionele IRA naar een Roth IRA. Om dit risico te vermijden, moet u een Roth-conversie op de juiste manier timen; u kunt dan de IRMAA vermijden als u belastingvrije uitkeringen doet. Lees meer over strategieën, zoals hoe u de belastingen kunt verlagen op vereiste minimumuitkeringen die anders de toeslag zouden kunnen veroorzaken.
Als uw inkomen plotseling daalt als gevolg van een ingrijpende levensgebeurtenis of verandering van omstandigheden, hoeft u niet twee jaar te wachten totdat de IRMAA zich heeft aangepast. U kunt bij SSA bezwaar maken tegen de toeslag met behulp van formulier SSA-44 (Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount - Life-Changing Event).
Mutual Fund SIP-rapport:direct plan versus regulier plan (2020)
Laatste nieuws over Amerikaanse bronbelasting en rapportageregimes
Hoe weet je of een FBI-ID-kaart echt is
Wat het echt betekent om van je geld te genieten
Alles wat u moet weten over extra geld verdienen
Spaarzaam gastronomisch:warme couscoussalade met kikkererwten en geroosterde spruitjes
Boekhoudkundige voorwaarden die u moet kennen