Levensverzekeringen kunnen een sleutelrol spelen in uw nalatenschapsplan door de overdracht van activa te vereenvoudigen en potentiële successierechten aan te pakken. Het biedt een betrouwbare bron van financiële steun voor uw begunstigden via onbelaste uitkeringen bij overlijden. Door levensverzekeringen op één lijn te brengen met uw nalatenschapsplan, kunt u een financieel vangnet creëren dat uw nalatenschap beschermt en uw dierbaren financiële zekerheid op lange termijn biedt.

Een financieel adviseur kan u helpen bij het kiezen van een levensverzekering die past bij uw vermogensplanningsbehoeften.

Wat is een levensverzekering en hoe werkt het?

Levensverzekering is een financiële overeenkomst tussen een individu en een verzekeraar, waarbij de verzekeringsmaatschappij belooft een bepaald bedrag uit te betalen aan aangewezen begunstigden bij het overlijden van de verzekerde. Deze regeling helpt de financiële gevolgen voor nabestaanden van het verlies van een dienstverlener te verminderen. 

Er zijn twee hoofdtypen levensverzekeringen:

• Een overlijdensrisicoverzekering is eenvoudig en dekt de verzekerde voor een bepaalde periode, bijvoorbeeld 10, 20 of 30 jaar. Het is populair vanwege de betaalbaarheid en biedt gerichte financiële bescherming tijdens belangrijke jaren, bijvoorbeeld tijdens het opvoeden van kinderen of het afbetalen van een hypotheek.
• Permanente levensverzekeringen, inclusief hele levensverzekeringen en universele levensverzekeringen, bieden levenslange dekking en omvatten een contante waardecomponent die in de loop van de tijd groeit. Verzekeringnemers kunnen onder bepaalde voorwaarden lenen tegen of opnemen in de contante waarde. Bij vermogensplanning is het echter belangrijk om te weten dat de contante waarde niet kan worden geërfd als de verzekeringnemer overlijdt.

De premies voor levensverzekeringen zijn afhankelijk van verschillende factoren, zoals het type verzekering, het dekkingsbedrag en de leeftijd, gezondheid en levensstijl van de verzekerde. Om het meeste uit een levensverzekering te halen, is het belangrijk om een polis te kiezen die past bij uw financiële langetermijndoelen en gezinsbehoeften.

De rol van uitkeringen bij overlijden bij vermogensplanning

De uitkering bij overlijden kan de begunstigden onmiddellijke financiële steun bieden in de vorm van een belastingvrij forfaitair bedrag dat wordt uitbetaald wanneer de verzekerde overlijdt. Hierdoor kunt u de nalatenschap omzeilen en kunt u met het geld successierechten en andere kosten dekken zonder dat u andere bezittingen hoeft te verkopen.

Uitkeringen bij overlijden uit levensverzekeringen kunnen ook helpen de integriteit van de waarde van de nalatenschap te behouden door gedwongen verkoop van activa zoals huizen, bedrijven of erfstukken die emotionele en financiële waarde kunnen hebben, te voorkomen. Dit kan vooral belangrijk zijn in boedels waar de activa illiquide zijn en mogelijk niet gemakkelijk in contanten kunnen worden omgezet.

Wanneer een overlijdensuitkering uit een levensverzekering belastbaar is

Over het algemeen worden overlijdensuitkeringen uit levensverzekeringen belastingvrij uitbetaald aan de begunstigden. Bepaalde scenario's kunnen echter een belastingplicht veroorzaken.

Als de levensverzekeringspolis op het moment van overlijden eigendom is van de verzekerde, kan de overlijdensuitkering worden opgenomen in de waarde van de nalatenschap. Hierdoor kan het onderworpen zijn aan federale successierechten als de totale waarde van het onroerend goed de periodiek aangepaste IRS-drempel overschrijdt.

Als een begunstigde de uitkering bij overlijden ontvangt in een reeks termijnen die rente opleveren, is het rentegedeelte bovendien belastbaar als inkomen. Dit heeft geen invloed op de hoofdsom van de uitkering bij overlijden, maar kan wel invloed hebben op het totale belastbare inkomen van de begunstigde elk jaar dat hij betalingen ontvangt.

Ten slotte kunnen alle voordelen die worden overgedragen aan een derde partij op grond van wat de IRS een ‘waardeoverdracht’ noemt – zoals het verkopen of toewijzen van de polis aan een andere persoon vóór het overlijden – de voordelen ook belastbaar maken. 

Belastingen op uitkeringen bij overlijden vermijden

Een zorgvuldige planning kan helpen de belastingen op de uitkering bij overlijden van een levensverzekeringspolis te minimaliseren of te vermijden.

Eén effectieve strategie is het opzetten van een onherroepelijke levensverzekeringstrust (ILIT). Het hebben van de trust in plaats van de verzekerde die eigenaar is van de polis, betekent dat deze voor belastingdoeleinden niet in de nalatenschap wordt opgenomen. Deze opzet zorgt er niet alleen voor dat de uitkering bij overlijden buiten de belastbare nalatenschap blijft, maar maakt het ook mogelijk dat de opbrengsten rechtstreeks aan de begunstigden worden uitgekeerd, waarbij de nalatenschap wordt omzeild.

De aanduiding van de begunstigde speelt eveneens een belangrijke rol. Als u bijvoorbeeld vermijdt de nalatenschap als begunstigde te benoemen, kan dit voorkomen dat de uitkering bij overlijden bijdraagt aan de waarde van de nalatenschap, waardoor de nalatenschap boven de federale vrijstellingslimiet voor successierechten zou kunnen komen.

Waar het op neerkomt

Levensverzekeringen kunnen een belangrijk onderdeel zijn van nalatenschapsplannen. Het biedt financiële steun aan begunstigden en helpt de waarde van het landgoed behouden. Zowel termijn- als permanent beleid kan nuttig zijn. In combinatie met instrumenten als onherroepelijke trusts kan een zorgvuldige aanduiding van de begunstigde ervoor zorgen dat activa worden verdeeld zoals bedoeld, en kunnen de belastingverplichtingen tot een minimum worden beperkt.

Levensverzekeringstips voor pensioen

• Een financieel adviseur kan u helpen levensverzekeringen te integreren in een breder pensioenplan. Het vinden van een financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie doorgelichte financiële adviseurs die uw regio bedienen, en u kunt een gratis kennismakingsgesprek voeren met uw adviseurs om te beslissen welke volgens u geschikt voor u is. Als u klaar bent om een adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
• Als u wilt weten hoeveel levensverzekeringen u nodig heeft, kan de levensverzekeringscalculator van SmartAsset u helpen een gepersonaliseerde polis te vinden die aan uw behoeften voldoet.

Fotocredit:©iStock.com/kate_sept2004, ©iStock.com/shapecharge