Beeldcredits:NoDerog/iStock/GettyImages

Als je geld verdient met een cryptocurrency, zoals Bitcoin of Ethereum, wil de Internal Revenue Service hun deel voor de belastingen.

Ook al is een van de aantrekkelijkheden van cryptocurrency de anonimiteit ervan, de IRS en de FBI voeren hun inspanningen op om iedereen te identificeren die cryptocurrency gebruikt om de inning van belastingen op cryptocurrency-transacties af te dwingen. De IRS werkt samen met crypto-uitwisselingen, zoals Coinbase, en met bedrijven die cryptocurrency-blockchains analyseren om 1099 rapporten te creëren die kunnen worden gecontroleerd aan de hand van individuele belastingaangiften.

Vanaf 2021 vereist de IRS-formulier 1040-belastingaangifte dat belastingbetalers de vraag beantwoorden:"Heeft u enig financieel belang in een virtuele valuta ontvangen, verkocht, geruild of anderszins van de hand gedaan?" Als deze vraag niet wordt beantwoord, kunnen belastingbetalers worden onderworpen aan boetes en mogelijke strafrechtelijke vervolging wegens belastingontduiking.

Er zijn een aantal manieren waarop u belasting kunt betalen bij cryptocurrency-transacties.

Zijn er belastingen op cryptocurrency-transacties?

De IRS beschouwt crypto als een soort kapitaalgoed, zoals onroerend goed en aandelen, maar niet als een valuta. Als u dus winst maakt met het verhandelen van crypto-activa, bent u belasting verschuldigd aan de IRS. U kunt uw vermogenswinsten en -verliezen berekenen door de kostenbasis van de cryptocurrency af te trekken van de reële marktwaarde op het moment van verkoop.

Het eenvoudigweg kopen en vasthouden van een cryptocurrency is geen belastbare gebeurtenis. Zelfs als de waarde ervan stijgt, bent u voor belastingdoeleinden geen geld verschuldigd totdat u een crypto verkoopt of een ander soort belastbare gebeurtenis creëert.

U activeert een belastbare gebeurtenis wanneer u een winst 'realiseert' of inkomsten ontvangt. Voorbeelden van cryptotransacties zijn:

• Cryptovaluta gebruiken om voor goederen of diensten te betalen. Stel dat u een Bitcoin koopt voor ​$30.000 ​. De waarde ervan gaat omhoog en je ruilt hem in voor een auto ter waarde van ​$50.000. ​ U bent belasting verschuldigd over een vermogenswinst van ​$20.000. ​
• Verhandelen in verschillende soorten cryptocurrency. Stel dat u ​$20.000 heeft gekocht van Ethereum. De waarde ervan stijgt naar ​$25.000, ​ en je ruilt het voor ​$30.000 ​in Bitcoin. U moet belasting betalen over uw winst van ​€ 5.000. ​
• Verkoop van cryptocurrency voor een fiatvaluta. Stel je voor dat je Amerikaanse dollars hebt gebruikt om Ethereum ter waarde van $3.700 te kopen ​ en de prijs daalde naar ​$3.000 ​. Als u uw Ethereum verkoopt en uw Amerikaanse dollars terugkrijgt, lijdt u een kapitaalverlies van ​$700. ​
  

Zijn er belastingen op crypto-inkomsten?

Naast het betalen van belastingen op winsten en verliezen bij het kopen en verkopen van cryptocurrencies, kunt u ook inkomstenbelasting verschuldigd zijn over de waarde van crypto-inkomsten in Amerikaanse dollars. Hier zijn een paar voorbeelden van de soorten belastbare crypto-inkomsten:

• crypto delven
• crypto inzetten
• crypto ontvangen van een werkgever of klant als betaling voor een dienst
• rente verdienen op cryptoleningen

Wat zijn de belastingtarieven voor cryptocurrency?

Winsten en verliezen op cryptocurrency-transacties worden op dezelfde manier belast als aandelen. Om uw winst of verlies te berekenen, begint u met de datum waarop u een cryptocurrency koopt, de datum waarop deze is verkocht of geruild en de kostenbasis, inclusief transactiekosten. Vervolgens betaalt u belasting tegen het korte- of langetermijntarief, afhankelijk van hoe lang u de crypto in bezit heeft.

• ​Meerwaarden op korte termijn: ​ Als u de crypto één jaar of minder heeft aangehouden, worden winsten en verliezen belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief.
• ​Meerwaarden op lange termijn: ​ Als u de crypto langer dan een jaar in uw bezit heeft, betaalt u een vermogenswinstbelasting van 0 procent, 15 procent of 20 procent, afhankelijk van de belastingschijf voor uw inkomensniveau en aangiftestatus, of u nu alleenstaand bent, gehuwd bent of een gezinshoofd bent.

Belastingen op crypto rapporteren

U gebruikt het IRS-belastingformulier 8949 om uw belastingplicht te berekenen op basis van crypto-winsten en -verliezen en rapporteert deze cijfers op Schema D van het federale inkomstenbelastingformulier 1040. Omdat veel van de belastingregels voor transacties in virtuele valuta echter nog moeten worden uitgewerkt, is het een goed idee om een belastingprofessional te raadplegen als er enige fiscale gevolgen zijn voor uw cryptocurrency-transacties.