De belastingtijd nadert snel. Tenzij uw kleine onderneming is gestructureerd als een C-onderneming, bent u waarschijnlijk zelfstandigenbelasting (SE) verschuldigd over uw nettowinst, samen met uw gebruikelijke inkomstenbelastingen.
Gelukkig zijn er verschillende inhoudingen en kredieten die de totale belastingdruk voor zelfstandigen, partnerschappen en LLC's kunnen verminderen.
Of u nu van plan bent een professional in te huren of uw belastingen zelf te doen, u moet op de hoogte zijn van enkele belastingvoordelen voor kleine bedrijven.
De standaardaftrek, waarmee u een vast bedrag van uw belastbaar inkomen kunt aftrekken, is een eenvoudige manier om uw totale verschuldigde belasting te verminderen.
Omdat de standaardaftrekbedragen de afgelopen jaren aanzienlijk zijn gestegen, kiezen veel belastingbetalers er nu voor om deze aftrek te claimen in plaats van hun persoonlijke uitgaven te specificeren, zoals medische en tandheelkundige kosten, staats- en lokale belastingen, hypotheek- en woningaandelenbelangen en liefdadigheidsbijdragen.
Aan de andere kant zult u merken dat het specificeren van uw aftrek volgens schema A resulteert in grotere besparingen voor u en uw bedrijf. In dit geval kan het de extra moeite waard zijn om het papierwerk in te vullen. Zorg er wel voor dat u over de nodige documenten beschikt om uw claims te staven (voor het geval u gecontroleerd wordt).
De standaard aftrekbedragen voor 2020 zijn als volgt:
Merk op dat bepaalde factoren belastingbetalers diskwalificeren om de standaardaftrek te nemen. Als u afzonderlijk een aanvraag indient bij een echtgenoot die hun inhoudingen specificeert, als uw bedrijf een partnerschap is, of als u het hele belastingjaar geen staatsburger of legaal ingezetene van de VS bent geweest, komt u niet in aanmerking.
Bovendien, als u doe in aanmerking komen voor de standaardaftrek, kunnen sommige factoren uw aftrekbedrag beperken (zoals geclaimd worden als een afhankelijke) of verhogen (zoals blind zijn of ouder zijn dan 65). Met deze IRS-tool kunt u snel bepalen wat uw totale standaardaftrek zal zijn.
Of u nu van plan bent de standaardaftrek te nemen of te specificeren, u komt nog steeds in aanmerking voor de aftrek voor gekwalificeerde bedrijfsinkomsten (ook wel Sectie 199A genoemd) voor uw pass-through-bedrijfsentiteit, op voorwaarde dat u aan alle criteria voldoet.
Sectie 199A staat een aftrek van maximaal 20 procent op het netto-inkomen toe voor eenmanszaken, partnerschappen, LLC's en S-Corps - in feite elk bedrijfstype dat opereert als een pass-through-entiteit (waar winsten en verliezen "doorschuiven" naar de belasting van de eigenaar opbrengst).
Houd er echter rekening mee dat uw belastbaar inkomen op of onder een bepaalde drempel moet liggen om de volledige 20 procent te ontvangen. Voor degenen boven de drempel gelden verschillende beperkingen, die dit percentage verlagen.
Dit jaar zijn de beperkingen op Sectie 199A van toepassing op belastingbetalers met een inkomen van meer dan $ 163.300 voor alleenstaanden en gezinshoofden, $ 326.600 voor gezamenlijke indieners en $ 163.300 voor gehuwden die afzonderlijke aangiften indienen.
Opmerking:als uw belastbaar inkomen u net iets boven de drempel plaatst, kunt u overwegen uw belastingadviseur te vragen of belastingplanning u kan helpen om volgend jaar de volledige aftrek van 20 procent te claimen. Bijdragen aan een pensioenrekening van 401k is een verstandige manier om uw bruto-inkomen te verlagen; het doen van fiscaal aftrekbare bijdragen aan goede doelen is een andere.
De rente op uw zakelijke leningen (als u die heeft) kan aftrekbaar zijn - en de CARES-wet heeft het voor eigenaren van kleine bedrijven mogelijk gemakkelijker gemaakt om van deze vergoeding te profiteren.
Tot voor kort moest de bedrijfsrenteaftrek minder bedragen dan 30 procent van het aangepast belastbaar inkomen van de ondernemer. Met de CARES-wet is deze grens voor de aanslagjaren 2019 en 2020 verhoogd naar 50 procent. Deze verhoging is van toepassing op alle bedrijfstypes behalve partnerschappen.
Als u denkt dat uw bedrijf baat zou kunnen hebben bij de aftrek van 50 procent bedrijfsrente, kunt u (of uw belastingprofessional) een aanvraag indienen door formulier 8890, Beperking van zakelijke rentekosten, bij uw belastingaangifte te voegen.
Houd er echter rekening mee dat het voor sommige bedrijven voordeliger kan zijn om de 50 procent zakelijke renteaftrek te gebruiken dan voor andere. U wilt de voor- en nadelen met uw accountant of belastingadviseur bespreken.
In aanmerking komende zelfstandigen en eigenaren van kleine bedrijven kunnen mogelijk aanspraak maken op Covid-19 ziekte- en gezinsverlofkortingen met behulp van IRS-formulier 7202.
Als u in 2020 een tijd niet kon werken door zelfquarantaine, Covid-19-symptomen, de zorg voor iemand met Covid-19, of gebrek aan kinderopvang door school- of kinderdagverblijfsluitingen, kunnen deze terugbetaalbare heffingskortingen helpen om uw federale inkomstenbelasting te verminderen.
Voor verlof opgenomen in 2020 - tussen 1 april en 31 december - claim je je tegoeden op je 2020-formulier 1040. Tegoeden voor verlof opgenomen in 2021 (tussen 1 januari en 31 maart) kunnen worden geclaimd wanneer je je belastingaangifte voor 2021 doet.
De lijst met fiscaal aftrekbare zakelijke uitgaven van de IRS is lang - dit zijn er maar een paar. U wilt uw onderzoek doen en uw belastingadviseur raadplegen om er zeker van te zijn dat u profiteert van alle aftrekposten die voor u beschikbaar zijn.
Zelfstandigen die vanuit huis werken (in een werkruimte die regelmatig en uitsluitend zakelijk wordt gebruikt) komen in aanmerking voor aftrek van de kosten voor het onderhoud van deze ruimte.
U kunt ofwel de vereenvoudigde optie gebruiken, waarbij u $ 5 per vierkante voet tot 300 voet neemt, of u kunt het berekenen als een percentage van de totale vierkante meters van uw huis, waarbij u alle kosten in verband met de ruimte specificeert.
IRS-formulier 8829 kan u helpen te bepalen welke thuiskantoorkosten u moet aftrekken.
De meeste kleine bedrijven hebben nu websites, sociale-mediacampagnes en SEO-strategieën (Search Engine Optimization) om hun zichtbaarheid online te vergroten. Het goede nieuws is dat deze marketinguitgaven (en andere) fiscaal aftrekbaar zijn, zolang ze redelijk zijn en rechtstreeks verband houden met uw bedrijf.
Eenmanszaken en LLC's met één lid moeten hun advertentiekosten registreren in Schedule C, terwijl partnerschappen en LLC's met meerdere leden Form 1065:Partnership Income Tax Return moeten gebruiken.
Als u uw auto zakelijk gebruikt, kunt u de bijbehorende kosten (brandstof, auto-onderhoud, verzekering) aftrekken bij uw belastingaangifte. Zorg ervoor dat u uw uitgaven verdeelt op basis van kilometers als u uw voertuig regelmatig voor zowel zakelijke als persoonlijke doeleinden gebruikt. De IRS biedt een lijst met standaard kilometertarieven om u te helpen uw aftrekbare kosten te berekenen voor het gebruik van uw voertuig voor uw bedrijf.
Het is misschien niet eenvoudig om door uw belastingen voor kleine bedrijven te navigeren, maar als u meer te weten komt over de voordelen voor uw bedrijf, kunt u de klap verzachten wanneer uw belastingaanslag moet worden betaald. Ga voor meer informatie naar het belastingcentrum voor zelfstandigen van de IRS of neem contact op met een SCORE-mentor.
De juiste productmix ontwikkelen voor uw kleine bedrijf
S Corporation vs. C Corporation:welke entiteit is het beste voor uw kleine onderneming?
Een budget instellen en onderhouden voor uw kleine bedrijf
Tips voor bankafstemming voor uw kleine bedrijf
Kunnen werknemersvoordelen u helpen werknemers aan te trekken en te behouden voor uw kleine onderneming?
Vrachtvervoer en export van kleine bedrijven
3 tips om uw kleine onderneming klaar te maken voor het belastingseizoen