De methode die u gebruikt om geld uit uw bedrijf te halen, hangt grotendeels af van uw type entiteit.
Als u een eenmanszaak, een partner in een partnerschap of een lid van een standaard LLC bent, betaalt u zichzelf waarschijnlijk met een trekking van de eigenaar. Dit is de meest flexibele betalingsmethode, waarmee u op elk moment geld kunt opnemen van de aandelenrekening van uw bedrijf (uw bedrijfsinkomsten plus eventueel kapitaal dat u in het bedrijf hebt geïnvesteerd).
Als u de eigenaar bent van een bedrijf dat wordt belast als een S-corp of een C-corp, en u bent actief betrokken bij het runnen van het bedrijf, zijn de regels wat strenger. De IRS vereist dat werknemers-aandeelhouders van bedrijven worden betaald redelijke vergoeding voor hun werk, in de vorm van W-2-lonen.
In het proces van het starten van een nieuwe onderneming? U wilt nadenken over uw voorkeursmethode om geld uit het bedrijf te halen voordat u genoegen neemt met een entiteitstype.
Ondernemers die op zoek zijn naar een middenweg, moeten er rekening mee houden dat er wat speelruimte is als het gaat om S-corps. In een bedrijf dat als S-corp wordt belast, hebben eigenaren de mogelijkheid om hun reguliere salaris aan te vullen met een eigenaarstrekking.
Zoals eerder opgemerkt, betekent een eenmanszaak, een partner in een partnerschap of de eigenaar van een LLC dat u de trekking van een eigenaar gebruikt om uzelf te betalen, althans in de meeste gevallen. Hoewel dit misschien de eenvoudigste manier is om geld uit uw bedrijf te halen, moet u zich bewust zijn van enkele richtlijnen en best practices voor elk bedrijfstype.
Voor bedrijfseigenaren die als eenmanszaak opereren, is de trekking van de eigenaar de enige wettelijk toegestane betalingsmethode.
U kunt met regelmatige tussenpozen (of op elk gewenst moment) geld uit uw bedrijf halen door voor uzelf een cheque uit te schrijven, geld op te nemen bij de bank of een bedrag over te schrijven van uw zakelijke rekening naar uw persoonlijke.
Zorgvuldige boekhouding is van cruciaal belang:elke keer dat u geld uit uw bedrijf opneemt voor persoonlijk gebruik, moet u het bedrag op de balans van uw bedrijf noteren. Als u een duidelijke scheiding aanhoudt tussen uw zakelijke en persoonlijke financiën, krijgt u een duidelijker beeld van de winstgevendheid en het resterende eigen vermogen van uw bedrijf.
Vooruit plannen voor belastingtijd is ook de sleutel. Al het geld dat u van uw bedrijf ontvangt in de vorm van trekkingen van de eigenaar, wordt belast in uw aangifte inkomstenbelasting, tegen het zelfstandigentarief van 15,3 procent. Dit betekent dat u voor elke geldopname dit percentage opzij moet zetten voor uw jaarlijkse of driemaandelijkse belastingbetalingen aan de IRS (de meeste bedrijfseigenaren betalen hun belasting per kwartaal).
Partnerschappen zijn pass-through-entiteiten:het aandeel van elke partner in de bedrijfswinsten stroomt door naar hun aangifte inkomstenbelasting. Net als bij een eenmanszaak, gebruik je de trekking van een eigenaar om jezelf te betalen, en ben je zelfstandigenbelasting verschuldigd over deze fondsen na belastingtijd.
Waar partners verschillen van eenmanszaken, is dat het eigen vermogen van elke partner anders is. U kunt alleen geld opnemen tot het bedrag van het kapitaal dat u als individu aan het bedrijf heeft bijgedragen.
Naast de trekking van een eigenaar hebben partners de mogelijkheid om gecompenseerd te worden via gegarandeerde betalingen . Dit zijn regelmatige betalingen aan een individuele partner voor hun diensten of investering in het partnerschap, ongeacht of het bedrijf al dan niet succesvol is. In tegenstelling tot de trekking van een eigenaar, wordt een gegarandeerde betaling beschouwd als een aftrekbare zakelijke uitgave en vermindert het de nettowinst van het bedrijf.
Standaard worden LLC's over het algemeen behandeld als partnerschappen op het gebied van belastingen, en eigenaren (leden genoemd) kunnen niet worden gecompenseerd met W-2-lonen. Als eigenaar van een LLC betaal je jezelf met een eigenaarstrekking.
Om uw aansprakelijkheidsbescherming te waarborgen, moet u uw best doen om persoonlijke en zakelijke accounts gescheiden te houden. Dit betekent dat je zorgvuldig de trekking van elke eigenaar registreert.
Als u zichzelf als LLC-eigenaar liever een salaris of loon betaalt, is deze optie voor u beschikbaar. U moet echter eerst een S-corp- of C-corp-belastingbehandeling aanvragen, wat andere fiscale gevolgen voor uw bedrijf kan hebben.
Er komt meer kijken bij jezelf betalen met een LLC dan op het eerste gezicht lijkt, en je zult met je accountant of belastingprofessional willen gaan zitten om de methode te bepalen die zal resulteren in de grootste belastingbesparingen en bedrijfsgroei.
Als uw bedrijf als bedrijf wordt belast, moet u uzelf W-2-loon betalen, en op dit loon wordt belasting ingehouden.
Helaas geeft de IRS geen duidelijke definitie van wat 'redelijke vergoeding' is, dus het is aan jou (en misschien je accountant of belastingprofessional) om een redelijk loon te bepalen op basis van wat andere bedrijven hun betalen. officieren.
Houd er rekening mee dat een redelijke vergoeding is gebaseerd op de waarde van de geleverde diensten, niet op de winstgevendheid van het bedrijf.
Het uitbesteden van uw salarisadministratie aan een externe dienstverlener kan helpen om een deel van het giswerk weg te nemen bij het betalen van uzelf (en eventuele andere werknemers) en u klaarstomen voor een eenvoudiger belastingseizoen.
Naast het betalen van een redelijk loon, kunnen eigenaren van S-corps hun inkomen aanvullen met een eigenaarstrekking (aangeduid als een uitkering , in dit geval).
Het kan echter lastig worden als een S-corp meerdere aandeelhouders-werknemers heeft en als de uitkeringen tussen alle aandeelhouders niet gelijk zijn. Dit komt omdat S-corps wettelijk verplicht zijn om slechts één aandelenklasse te hebben, en de IRS beschouwt onevenredige uitkeringen als bewijs dat een bedrijf een tweede klasse aandelen heeft.
Als de IRS van mening is dat dit bij uw bedrijf het geval is, kunt u als C-corp worden belast (tegen het tarief van 21 procent).
Als eigenaar van een C-corp moet uw salaris voldoen aan de hierboven genoemde IRS-richtlijnen voor een redelijke vergoeding. Als u geld van het bedrijf moet opnemen (boven uw salaris), moet dit als dividend worden uitbetaald , omdat de trekkingsmethode van de eigenaar wettelijk niet is toegestaan.
Een andere mogelijkheid die u ter beschikking staat, is uw inkomen aanvullen in de vorm van bonussen. Een bonus is, net als uw salaris, een fiscaal aftrekbare uitgave en zal het totale belastbare inkomen van uw bedrijf verlagen.
Pas op dat u uzelf geen "onredelijk hoge" vergoeding betaalt (via uw salaris of bonussen), aangezien de IRS buitensporige vergoedingen beschouwt als verkapte dividenden, die niet fiscaal aftrekbaar zijn.
Belastingregels voor bedrijven zijn complex:als je eenmaal je persoonlijke uitgaven in kaart hebt gebracht en een idee hebt van wat je zelf wilt betalen (en hoe je dat wilt doen), werk dan samen met je CPA of belastingprofessional om ervoor te zorgen dat je bedrijf fiscaal is -compatibel.