Het is geweldig als uw bedrijf consistent winstgevend is. Maar soms doen zich onverwachte situaties voor. Afhankelijk van de omstandigheden kan uw bedrijf een onvoorzien verlies lijden. U moet weten hoe een bedrijfsverlies op de lange termijn van invloed kan zijn op uw bedrijf.

Wat is een zakelijk verlies?

Een bedrijfsverlies doet zich voor wanneer uw bedrijf tijdens een boekhoudperiode meer uitgaven dan inkomsten heeft. Het verlies betekent dat u meer hebt uitgegeven dan het bedrag dat u hebt verdiend. Maar een bedrijfsverlies is niet alleen slecht:u kunt het nettobedrijfsverlies gebruiken om belastingteruggave te claimen voor afgelopen of toekomstige belastingjaren.

Ongebruikelijke items in je boeken

In de boekhouding zijn buitengewone winsten en verliezen soorten ongebruikelijke items. Over het algemeen zijn ongebruikelijke items eenmalige, onregelmatige gebeurtenissen. Op de resultatenrekening vindt u ongebruikelijke posten.

Rapporteer buitengewone winsten en verliezen afzonderlijk van reguliere inkomsten en bedrijfskosten. Het scheiden van ongebruikelijke items geeft een nauwkeuriger beeld van de financiële gezondheid. U kunt terugkerende inkomsten die worden gegenereerd door operaties beter zien. De scheiding helpt u de winstgevendheid tijdens een specifieke boekhoudperiode te volgen.

Een buitengewoon verlies is een afname van activa die geen verband houdt met de verkoop. Een verlies voor een klein bedrijf kan het gevolg zijn van een natuurramp, brand, onteigening, verlies bij de verkoop van apparatuur of nieuwe regelgeving.

Een buitengewone winst is een toename van activa die geen verband houdt met de verkoop. Voorbeelden van voordelen zijn een verhoging van de verzekeringsdekking of het vervroegd aflossen van schulden.

Of u nu winst of verlies ervaart, houd er rekening mee dat ongebruikelijke items geen verband houden met operaties. Maar ze hebben invloed op de bedrijfsresultaten.

Inzicht in financieel verlies

Als eigenaar van een klein bedrijf is het belangrijk om financieel verlies te begrijpen. Het runnen van een bedrijf garandeert niet automatisch dat u winst maakt. Het is mogelijk om een ​​financieel verlies te ervaren, vooral voor nieuwe ondernemers. U kunt zelfs meerdere jaren een bedrijf met verlies runnen. U moet weten wat u moet doen als uw bedrijf verlies lijdt.

Belastingaftrek voor bedrijfsverlies claimen

Als u een buitengewoon verlies heeft, is het mogelijk om zakelijke verliezen te claimen. U kunt uw belastingverplichtingen uit voorgaande jaren geheel of gedeeltelijk terugkrijgen. Meestal ontvang je de terugbetaling snel, binnen 90 dagen. Nadat u de juiste boekhoudkundige boeking heeft gemaakt voor teruggave van inkomstenbelasting, kan de snelle instroom van contant geld u helpen financieel weer op de been te komen.

Als u een eenmanszaak heeft, kunt u eventuele verliezen die uw bedrijf lijdt aftrekken. Het bedrag wordt in mindering gebracht op de niet-zakelijke inkomsten. Niet-zakelijke inkomsten kunnen afkomstig zijn van een baan, investering of het inkomen van de echtgenoot.

Als u eigenaar bent van een LLC, S-onderneming of partnerschap, heeft uw aandeel in de verliezen van het bedrijf invloed op uw individuele belastingaangifte. U kunt een zakelijk verlies aftrekken van uw persoonlijk inkomen op dezelfde manier als een eenmanszaak dat doet.

Eigenaren van C-vennootschappen kunnen bedrijfsverliezen niet aftrekken op hun persoonlijke belastingaangifte. Zakelijke fondsen, verplichtingen en belastingvoordelen staan ​​los van eigenaren van C Corp, dus het is niet mogelijk om zakelijke verliezen af ​​te trekken van een persoonlijk rendement.

Als de inhoudingen die u mag nemen meer zijn dan uw belastbaar inkomen, heeft u een netto operationeel verlies (NOL).

Wat is NOL?

Een netto operationeel verlies (NOL) treedt op wanneer de toegestane belastingaftrek van een bedrijf hoger is dan het belastbare inkomen. In één boekhoudperiode maakt u meer kosten dan inkomsten. Meestal kunt u het netto operationeel verlies gebruiken om belastingverplichtingen uit het verleden te dekken. Het idee is om een ​​vorm van belastingvermindering te geven aan bedrijven die financieel verlies lijden.

Om het netto operationeel verlies te bepalen, moet u eerst uw jaarlijkse bedrijfsverliezen berekenen. Als u een eenmanszaak bent, worden bedrijfsverliezen vermeld in Schema C.

Tel uw financiële verliezen op bij alle andere belastingaftrekposten. Trek dat cijfer vervolgens af van uw totale inkomen voor het jaar. Dit getal is uw aangepast bruto-inkomen (AGI).

Uw AGI moet negatief zijn om verlies te laten optreden. Voeg eventuele niet-zakelijke inhoudingen die meer zijn dan niet-zakelijke inkomsten toe aan de AGI. Inclusief standaard of gespecificeerde inhoudingen, inhoudingen voor persoonlijke vrijstellingen, niet-zakelijke kapitaalverliezen, IRA-bijdragen en liefdadigheidsbijdragen.

Als het getal nog steeds negatief is, heeft u een netto operationeel verlies en kunt u aanspraak maken op een aftrek voor netto operationeel verlies. Gebruik schema A van formulier 1045 om het netto operationeel verlies te berekenen.

Overdracht en voorwaartse bedrijfsverliezen

U kunt verliezen terugdragen naar eerdere belastingaangiften of doorsturen naar toekomstige belastingaangiften. Afhankelijk van de financiële situatie van uw bedrijf, wilt u bedrijfsverliezen terug- of vooruitdragen.

NOL terugboeking

Een carryback-periode is meestal twee jaar. Als de NOL is ontstaan ​​door diefstal of een ongeval, kunt u het bedrag mogelijk drie jaar terugvorderen.

Meestal voert u de NOL terug naar de aangifte die u twee jaar geleden eerst deed. Als er NOL over is, pas deze dan toe bij de volgende aangifte. En als er NOL over is nadat u alle recente aangiften heeft teruggeboekt, kunt u het bedrag meenemen naar toekomstige belastingaangiften.

Overdragen voor zakelijke verliezen

U kunt bedrijfsverliezen ook meenemen naar toekomstige belastingaangiften. U kunt verliezen tot 20 jaar overdragen. Als u de afgelopen twee jaar geen belasting heeft betaald, moet u een NOL-vooruit meenemen.

Of misschien wilt u verliezen overdragen als u verwacht dat uw inkomen de komende jaren sterk zal stijgen. De verhoging zou u in een hogere belastingschijf plaatsen en het overdragen van bedrijfsverliezen zou uw belastingverplichtingen verminderen.

Praten met geldschieters en investeerders

Als u kapitaal van buitenaf wilt, moet u uw buitengewone winsten en verliezen begrijpen. Investeerders en kredietverstrekkers kijken naar uw resultatenrekening om uw risiconiveau te bepalen. Verschillende factoren bepalen het risico, waaronder winstgevendheid en totale schulden.

Buitengewone winsten en verliezen hebben geen invloed op de winstgevendheid en zijn niet gerelateerd aan uw activiteiten. Winsten en verliezen worden buiten beschouwing gelaten als we kijken naar hoe goed uw bedrijf winst genereert. Om kredietverstrekkers een nauwkeurig beeld te geven van de winstgevendheid van uw bedrijf, moet u operationele en buitengewone posten op de resultatenrekening scheiden.

Financiële verliezen kunnen informatie onthullen over de verplichtingen van uw bedrijf. Een groot financieel verlies kan leiden tot veel schulden. Het bedrag aan schulden dat uw bedrijf heeft, is van invloed op de beslissingen van een investeerder of geldschieter.

Een eenvoudige manier nodig om uw zakelijke transacties vast te leggen? De online boekhoudsoftware van Patriot is gebruiksvriendelijk en gemaakt voor de niet-accountant. We bieden gratis, in de VS gevestigde ondersteuning. Probeer het vandaag nog gratis.