Kent u die kleine regel onder aan uw bonnen en facturen met de tekst omzetbelasting? Als bedrijfseigenaar is het niet uw verantwoordelijkheid om het uit eigen zak te betalen. Maar het is uw verantwoordelijkheid om omzetbelasting te innen en af ​​te dragen. Als u niet weet hoe u omzetbelasting voor kleine bedrijven aan de staat moet betalen, kunt u boetes en rente krijgen.

En wie wil dat?

Niemand. Lees dus verder om de ins en outs te leren van het innen en afdragen van omzetbelasting aan de juiste belastingdienst.

Omzetbelasting betalen voor kleine bedrijven

Omzetbelasting is een doorbelasting die de meeste bedrijven in rekening moeten brengen en innen van klanten op het verkooppunt. De meeste staten heffen omzetbelasting op producten en diensten. Provincies kunnen bedrijven ook verplichten om omzetbelasting te innen.

Om omzetbelasting te innen en af ​​te dragen, moet u eerst wat voetenwerk doen. Om te blijven voldoen aan de btw-wetgeving, moet u:

1. Bepaal uw verantwoordelijkheden voor het innen van omzetbelasting
2. Vraag een btw-vergunning aan bij de juiste staat(en)
3. Bepaal de te gebruiken btw-tarieven
4. Incasseer de belasting van klanten op het verkooppunt
5. Vermeld de geïnde omzetbelasting in uw boekhouding
6. Omzetbelasting rapporteren en afdragen aan de juiste staten (ook wel tijd om te betalen)

Of u nu verkopen doet uit uw fysieke winkel, online verkoopt of beide, de kans is groot dat u op de hoogte moet zijn van het innen en afdragen van omzetbelasting.

Gelukkig is dat precies waar dit artikel je doorheen zal leiden.

1. Bepaal uw verantwoordelijkheden voor het innen van omzetbelasting

Uw eerste stap bij het innen en afdragen van omzetbelasting is het uitzoeken van uw verantwoordelijkheden. Stel jezelf vragen als:

A. Heeft de staat waarin ik verkoop een btw-wet?

Niet alle staten hebben btw-wetten. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon hebben geen omzetbelasting. Alaska heeft echter lokale btw-wetten die van invloed kunnen zijn op u.

Hawaii heeft ook geen omzetbelasting. In plaats daarvan heeft de staat een algemene accijns (GET) die bedrijven betalen. Bedrijven geven de GET echter meestal door aan hun klanten, zoals omzetbelasting.

New Mexico heeft een bruto-inkomstenbelasting (BRT) in plaats van een omzetbelasting. De bruto-inkomstenbelasting wordt geheven op ondernemers. Maar de meeste bedrijven geven dit door aan klanten.

B. Heb ik omzetbelasting nexus in een andere staat?

Omzetbelasting nexus is, in één woord, verwarrend. Maar begrijpen hoe omzetbelasting-nexus werkt, is de sleutel tot het uitzoeken van uw verantwoordelijkheden. Als uw bedrijf omzetbelasting nexus of aanwezigheid op een locatie heeft, moet u omzetbelasting innen. De nexuswetten van de staat variëren, maar factoren zoals het hebben van een magazijn of werknemers die in een staat werken, kunnen ertoe leiden dat u daar nexus heeft.

Houd er ook rekening mee dat online verkopen een economisch verband hebben. Als u meer verdient dan een verkoopdrempel in een staat waaraan u verkoopt, heeft u mogelijk een economisch verband. Economische nexus vereist dat u omzetbelasting in de staat innen.

C. Past de staatswet omzetbelasting toe op de producten of diensten die ik verkoop?

Niet alle producten en diensten zijn onderworpen aan de btw-wetgeving. Uw staat heeft mogelijk een lijst met producten en diensten waarover u geen omzetbelasting int. Geneesmiddelen op recept zijn bijvoorbeeld in de meeste staten vrijgesteld van omzetbelasting.

D. Verkoop ik goederen voor wederverkoop?

Bedrijven die goederen kopen voor wederverkoop, hoeven mogelijk geen omzetbelasting te betalen op het verkooppunt. Als u verkoopt aan iemand die een doorverkoopcertificaat heeft, hoeft u geen omzetbelasting van hen te innen.

2. Vraag een btw-vergunning aan bij de juiste staat(en)

Voordat u kunt beginnen met verkopen, moet u een btw-vergunning aanvragen. Deze licentie geeft aan dat uw bedrijf legaal omzetbelasting kan innen in de staat.

Over het algemeen kunt u een btw-vergunning online of via de post aanvragen. Sommige staten zijn echter volledig online gegaan en vereisen dat u zich elektronisch aanmeldt.

Nadat u uw licentie hebt ontvangen, bewaart u uw verkopersvergunningsnummer op een veilige locatie. U hebt het nodig om omzetbelasting af te dragen en aan de staat te melden.

Om een ​​vergunning voor omzetbelasting aan te vragen, moet u:

1. Verzamel bedrijfsinformatie (bijv. EIN)
2. Ga naar de website van uw staat
3. Registreer elektronisch of per post op papier
4. Betaal een vergoeding, indien van toepassing

3. Bepaal de te gebruiken btw-tarieven

Er is geen standaard btw-tarief dat alle staten en provincies gebruiken. Elke belastingdienst stelt zijn eigen tarief vast, dat een percentage is van een belastbaar product of dienst.

Als belastinginner moet u weten hoeveel het btw-tarief is in de staat en/of provincie waarvoor u int.

Ga hiervoor naar de website van uw staat en kijk naar:

• Btw-tarieven van de staat
• Landelijke btw-tarieven

Nogmaals, let op de goederen en / of diensten die zijn vrijgesteld van omzetbelasting terwijl u zich op de btw-webpagina's van uw staat bevindt.

4. Verzamel de belasting van klanten op het verkooppunt

Zodra u weet welk(e) belastingtarief(en) u moet innen, kunt u de omzetbelasting op belastbare artikelen op het verkooppunt berekenen.

Om te bepalen hoeveel btw u moet innen, vermenigvuldigt u de prijs van de belastbare artikelen met het btw-tarief. Vergeet niet om belastingvrije artikelen en diensten, inclusief wederverkoopproducten, uit te sluiten van uw berekening.

Vermeld het btw-bedrag op de bon of factuur van de klant op een aparte regel. Zo weten ze waar de meerprijs vandaan komt.

Herinnering! Verzamel geen omzetbelasting van klanten op belastingvrije artikelen tijdens een btw-vakantie.

5. Registreer de geïnde omzetbelasting in uw boekhouding

Nadat u omzetbelasting van klanten hebt geïnd, legt u deze opzij totdat het tijd is om deze aan de staat af te dragen. Met omzetbelastingadministratie kunt u uw verzamelde en afgedragen omzetbelastinggegevens overzichtelijk houden.

In btw-boekhouding maakt u journaalboekingen wanneer u btw van klanten int. De journaalboeking moet aangeven hoeveel geld u in totaal van de klant heeft ontvangen. Verdeel ook hoeveel van dat inkomende geld voor de verkoop is en hoeveel voor omzetbelasting.

Verzamelde omzetbelasting die u nog niet hebt afgedragen, staat bekend als 'Te betalen omzetbelasting' omdat het geld is dat u aan de staat verschuldigd bent. Uw journaalboeking ziet er ongeveer zo uit:

Wanneer u het aan de staat overmaakt, maakt u een journaalboeking om het oorspronkelijke record terug te draaien en uw account voor te betalen omzetbelasting te verlagen.

Zonder nauwkeurige en gedetailleerde gegevens zou u uit het oog kunnen verliezen hoeveel geld u de staat verschuldigd bent, wat kan leiden tot te veel of te weinig betalen.

6. Rapporteer en betaal omzetbelasting naar de juiste staten

Nu zijn we bij het beloofde deel:hoe u omzetbelasting betaalt voor kleine bedrijven. Eindelijk!

Als het gaat om het rapporteren en afdragen van omzetbelasting, zijn er een aantal variabelen per staat, zoals:

• Vervaldatums (bijv. maandelijks, driemaandelijks, halfjaarlijks, jaarlijks)
• Betaalmethoden (bijv. ACH-betaalpas, creditcard)
• Bewaarmethoden (bijv. elektronisch, via de telefoon, via e-mail)
• Omzetbelastingrapport (u kunt dit opvragen bij het ministerie van inkomsten)

Hoe vaak u omzetbelasting meldt en betaalt, hangt in veel gevallen af ​​van hoe lang u al actief bent en hoeveel omzetbelasting u int. En het bedrag aan omzetbelasting dat u int, kan bepalen hoe u aangifte doet en betaalt (bijvoorbeeld elektronisch).

Mogelijk moet u aangifte doen, zelfs als u gedurende een bepaalde periode geen omzetbelasting heeft geïnd. Raadpleeg uw staat voor meer informatie.

Als u uw rapport niet op tijd indient en uw betaling niet op tijd overmaakt, kan dit leiden tot boetes die variëren van 1% – 30% van de verschuldigde belasting.

Gebruik de volgende tabel om links naar de btw-pagina van uw staat te krijgen en te zien wanneer de retour- en betalingsfrequentie is.

Heeft u een betere manier nodig om uw verschuldigde omzetbelasting vast te leggen? De boekhoudsoftware van Patriot maakt het gemakkelijk om uw boeken te beheren en een nauwkeurige administratie bij te houden. U heeft genoeg aan uw handen - waarom zou u uw boekhoudkundige verantwoordelijkheden niet vereenvoudigen met een gratis proefversie?