Als bedrijfseigenaar zijn er een heleboel belastingen die u op uw radar moet houden. Een belasting die u mogelijk aan uw staat moet betalen, is franchisebelasting. Maar wat is franchisebelasting? Krijg de primeur over dit soort belasting en of uw bedrijf er wel of niet verantwoordelijk voor is.

Wat is franchisebelasting?

Franchisebelasting, ook wel bekend als privilegebelasting, is een belasting die bepaalde zakelijke entiteiten moeten betalen om zaken te doen en te werken in specifieke staten. Staten brengen franchisebelastingen in rekening bij bedrijven voor het voorrecht om in de staat op te richten of zaken te doen.

Franchisebelasting is iets anders dan franchisebelasting. En het is niet hetzelfde als federale of staatsinkomstenbelastingen. Ondernemers moeten naast bedrijfsinkomstenbelasting ook franchisebelastingen betalen.

Afhankelijk van waar u zaken doet, moet u mogelijk franchisebelastingen betalen aan meerdere staten. Het kan bijvoorbeeld zijn dat u franchisebelastingen moet betalen in andere staten waar u zaken doet of onroerend goed bezit (waar we later op in zullen gaan). Een zakelijke entiteit moet de franchisebelasting doorgaans betalen in de staat 'thuis'.

Als uw staat franchisebelasting heeft, moet u deze betalen. Normaal gesproken moeten bedrijven jaarlijks franchisebelasting betalen. Het niet betalen van privilegebelastingen aan de staat kan ertoe leiden dat een bedrijf wordt gediskwalificeerd om zaken te doen in de staat en andere boetes. Sancties kunnen van staat tot staat verschillen.

Franchisebelasting versus inkomstenbelasting

Nogmaals, privilege en inkomstenbelasting zijn niet hetzelfde. En sommige staten eisen dat bedrijven zowel inkomstenbelasting betalen en franchise belasting.

Terwijl bedrijven franchisebelasting in rekening worden gebracht voor het zakendoen in een staat, zijn inkomstenbelastingen gebaseerd op de winst van het bedrijf. En alle zakelijke entiteiten betalen een vorm van inkomstenbelasting, terwijl niet alle bedrijven zakelijke privilegebelasting moeten betalen.

Wie betaalt franchisebelasting?

Veel zakelijke entiteiten, zoals bedrijven en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC), moeten franchisebelasting betalen als de staat waarin ze actief zijn dit oplegt.

Sommige entiteiten zijn mogelijk vrijgesteld van het betalen en indienen van franchisebelastingen, zoals:

• Non-profitorganisaties
• Sommige LLC's, eenmanszaken en algemene partnerschappen
• Beleggingskanalen voor onroerendgoedhypotheken (REMIC's) en bepaalde vastgoedbeleggingstrusts (REIT's)
• Bepaalde trusts, escrows en landgoederen van schenkers
• Een trust die is vrijgesteld op grond van sectie 501(c)(9) van de Internal Revenue Code

Neem contact op met de staat (staten) waarin u actief bent om erachter te komen of uw bedrijf of organisatie een vrijstelling van franchisebelasting heeft.

Franchisebelastingtarief

Franchisebelastingtarieven kunnen variëren op basis van het bedrijf en de staat waarin het bedrijf actief is. Het belastingtarief van de staatsfranchise kan enorm verschillen, afhankelijk van de belastingregels van de staat.

Elke staat heeft verschillende criteria voor wie franchisebelastingen moet betalen en hoe ze de belasting berekenen. Staten mogen franchisebelasting berekenen op basis van:

• Activa
• Netto-inkomen
• Waarde van de aandelen van het bedrijf, aandelen in aandelen, aandelenkapitaal of geautoriseerde aandelen
• Brutobonnen
• Belastbaar kapitaal
• Nettowaarde

Sommige staten kunnen zelfs een vast belastingtarief in rekening brengen aan alle bedrijven die in hun rechtsgebied actief zijn (bijvoorbeeld $ 250 per jaar).

Neem contact op met uw staat(en) voor meer informatie over uw privilegebelastingtarief.

Staten met franchisebelasting

Nogmaals, franchisebelastingtarieven variëren sterk van staat tot staat. De privilegebelastingen van veel staten worden gecontroleerd door het kantoor of de belastingafdeling van een staat (bijv. Franchise Tax Board).

Elk bedrijf dat zich moet registreren bij een staat, inclusief bedrijven, partnerschappen en LLC's, kan franchisebelasting in rekening worden gebracht.

Slechts een handvol staten heffen franchisebelasting voor ondernemers. Dit zijn de staten die franchisebelastingen hebben:

• Alabama
• Arkansas
• Californië*
• Delaware
• Georgië
• Illinois
• Louisiana
• Mississippi
• New York
• Noord-Carolina
• Oklahoma
• Tennessee
• Texas

*De franchisebelasting van Californië is van toepassing in bepaalde situaties. Kijk voor meer informatie op de website van Californië.

Sommige staten hebben de afgelopen jaren hun bedrijfsfranchisebelasting afgeschaft. De volgende staten hebben de belasting afgeschaft:

• Kansas
• Missouri
• Pennsylvanië
• West-Virginia

Houd er rekening mee dat andere staten dit voorbeeld kunnen volgen en ook hun jaarlijkse franchisebelasting kunnen afschaffen.

Privilege belasting en nexus

Weet u nog hoe bedrijven mogelijk franchisebelastingen moeten betalen in meerdere staten? Nou, nexus speelt daar een rol in. Maar wat is nexus?

Nexus is aanzienlijk aanwezig in een gebied. In het geval van privilegebelasting moet een bedrijf dat nexus heeft in een of meer staten mogelijk franchisebelasting betalen aan elke staat waarin het zaken doet. Mogelijk hebt u nexus en moet u franchisebelasting betalen aan een staat als u:

• Verkoop goederen of diensten in de staat
• Werknemers in de staat hebben
• Een fysieke locatie in de staat hebben

Afhankelijk van bepaalde factoren kunt u ook nexus hebben in een staat voor omzetbelasting of online verkoop.

Elke staat heeft verschillende regels voor wat in aanmerking komt als nexus voor franchisebelasting. Als uw bedrijf in meerdere staten is geregistreerd of in meerdere staten zaken doet, moet u in elk van deze staten franchisebelastingen betalen. Maar het is het beste om bij elke staat na te gaan wat uw franchisebelastingverplichtingen zijn.

Hoe franchisebelasting betalen

De meeste bedrijven moeten zich registreren bij de staat waarin ze zaken willen doen. Als u een bedrijf, partnerschap of LLC begint, moet u zich registreren door een aanvraag in te dienen bij uw staat.

Nadat u zich heeft geregistreerd, zullen uw staat(en) u doorgaans laten weten welke belastingen u moet betalen. U kunt ook achterhalen voor welke belastingen u verantwoordelijk bent door de website van de staat te bezoeken of rechtstreeks contact op te nemen met de staat.

Als uw staat vereist dat u franchisebelasting betaalt, moet u over het algemeen elk jaar betalingen doen aan de belastingdienst van de staat. Het betalingsproces van de franchisebelasting kan van staat tot staat verschillen.

Nogmaals, belastingbetalingen voor privileges zijn doorgaans jaarlijks verschuldigd aan de staat of staten waarin u zaken doet. De vervaldatums kunnen variëren, afhankelijk van de staat. Neem contact op met uw staat om uw franchisebelastingdeadline te achterhalen en hoe u betalingen kunt doen.

Op zoek naar een gemakkelijke manier om uw zakelijke transacties te volgen? Patriot is online boekhoudsoftware Met kunt u de manier waarop u de inkomsten en uitgaven van uw bedrijf registreert, stroomlijnen. Probeer het vandaag nog gratis!