De dood van een echtgenoot is vooral verwoestend als het verlies ook leidt tot financiële onzekerheid.

En toch ontmoet ik vaak stellen die weinig tijd hebben besteed aan het nadenken over wat er zou kunnen gebeuren als de een jaren voor de ander sterft.

Tegenwoordig hebben we de neiging om te benadrukken hoe lang mensen leven en hoe belangrijk het is om voldoende gespaard te hebben om te dekken wat voor twee mensen 30 jaar of langer pensioen zou kunnen zijn. Maar het is ook cruciaal om rekening te houden met de gevolgen voor het inkomen en de belasting als een van de echtgenoten alleen wordt gelaten.

Een inkomensplan kan drastisch veranderen, afhankelijk van het feit of beide echtgenoten deel uitmaken van een pensioenregeling. En de langstlevende echtgenoot ontvangt slechts één betaling van de sociale zekerheid, welke van de twee de grootste is.

Een een-tweetje belasting

Maar wat mensen echt overrompelt, is dat de inkomstenbelastingtabel die de langstlevende echtgenoot gebruikt, ook zal veranderen:ze gaat van het gezamenlijk indienen van een huwelijk naar de status van alleenstaande, en haar standaardaftrek en vrijstellingen zullen met de helft worden verminderd. Dat betekent dat meer van haar inkomen belast zal worden, en tegen hogere tarieven. (En ja, hoewel beide echtgenoten langer zouden kunnen leven, is het meestal de vrouw die achterblijft, omdat vrouwen over de hele wereld een langere levensverwachting hebben dan mannen.)

En hier is een 21e-eeuwse belediging om aan deze schade toe te voegen:al het geld dat is opgestapeld op de spaarrekeningen met uitgestelde belasting (401 (k), 403 (b), traditionele IRA, enz.) zal 100% belastbaar zijn wanneer het is ingetrokken. Dus de langstlevende echtgenoot zal waarschijnlijk nog meer aan haar belastingdruk toevoegen.

Een voorbeeld van wat er kan gebeuren

Laten we eens kijken naar een extreem vereenvoudigd voorbeeld met een hypothetisch koppel uit de toekomst:George en Jane.

George en Jane hebben samen $ 30.000 van de sociale zekerheid, en ze krijgen nog eens $ 30.000 van een IRA. Omdat ze getrouwd zijn en gezamenlijk aangifte doen, is slechts 23% van hun sociale zekerheid onderworpen aan inkomstenbelasting, dus George en Jane hebben $ 60.000 aan inkomen, maar slechts $ 36.850 is onderworpen aan federale belastingen. Hun standaardaftrek en persoonlijke vrijstellingen wissen ongeveer $ 23.200 uit, wat betekent dat ze een belastbaar inkomen hebben van $ 13.650. Ze zitten in de belastingschijf van 10% en betalen $ 1.365 aan federale belastingen.

Laten we nu zeggen dat arme George onverwachts overlijdt, en dat Jane er alleen voor staat.

Sommige uitgaven kunnen veranderen, maar niet enkele van de biggies:onroerendgoedbelasting, woning- en autoverzekering en nutsvoorzieningen. Jane geeft misschien meer uit aan eten (omdat ze uit eten gaat met vrienden) en reizen (voor frequente bezoeken aan dochter Judy).

Jane krijgt de hoogste van de twee socialezekerheidsuitkeringen van het paar, maar het is slechts $ 20.000 per jaar. Dus om dezelfde levensstijl te behouden die ze had toen George nog leefde, zal ze meer uit haar IRA halen - $ 40.000. Maar hier is de verrassing:nu zal 85% van haar sociale zekerheid onderworpen zijn aan inkomstenbelasting, omdat het bedrag dat ze zal betalen gebaseerd is op een andere tabel die bedoeld is voor single filers. Jane zal $ 57.000 aan belastbaar inkomen hebben, maar slechts één vrijstelling en de helft van de standaardaftrek. Haar belastbaar inkomen zal $ 45.100 zijn - wat haar in een belastingschijf van 25% plaatst - en ze zal $ 7.046 aan federale belastingen betalen, een stijging van 416%!

Tenzij ze het druk heeft, tenminste.

Een levensverzekering-Roth IRA-strategie

Jane kan in het jaar van George's dood nog steeds gezamenlijk een gehuwde aangifte indienen, wat haar de mogelijkheid geeft om veel veranderingen aan te brengen, waaronder het gebruik van George's levensverzekering om de belastingen te betalen wanneer ze die oude traditionele IRA omzet in een nieuwe Roth IRA. In de toekomst zouden er geen belastingen worden geheven op de uitkeringen die ze ontvangt (nadat ze de rekening vijf jaar heeft aangehouden, binnen de eerste vijf jaar na de conversie, kan ze worden belast op de winsten) - en geen vereiste uitkeringen wanneer ze 70½ wordt. Jane zou veel meer controle hebben over haar belastingtarieven in plaats van vast te zitten.

Het enige dat nodig is, is wat planning. En in deze strategie maakte George's belastingvrije overlijdensuitkering het voor Jane mogelijk om te converteren naar een Roth IRA.

Net als te rijk of te dun zijn, is het moeilijk om iemand te veel belastingvrij geld achter te laten. In dit geval heeft Jane $ 7.046 aan federale belastingen bespaard tijdens een emotionele tijd waarin ze de extra zorgen echt niet nodig had. En ze zal elk jaar blijven besparen op haar belastingen.

Belastingvrije activa een sleutel tot dit plan

Als mensen hun pensioen naderen, realiseren ze zich vaak dat ze om de traditionele redenen geen levensverzekering meer nodig hebben:om schulden af ​​te betalen of om inkomsten te vervangen die verloren zijn gegaan als de hoofdverdiener overlijdt. Maar voordat u polissen opzegt of er geld uit haalt, overlegt u met uw financieel adviseur over hoe u uw verzekering kunt gebruiken in een strategie om belastingen te verlagen.

Er zijn momenteel slechts drie activa die belastingvrij zijn:Roth IRA's, rente op gemeentelijke obligaties en opbrengsten van levensverzekeringen.

Deze middelen kunnen een rol gaan spelen wanneer u het het minst verwacht - en wanneer u hulp het meest nodig heeft. Als je alleen bent en rouwt, hoef je je geen zorgen te maken dat je je levensstijl verliest door onverwachte belastingen.

Freelance schrijver Kim Franke-Folstad heeft bijgedragen aan dit artikel.