Bedrijfsfusies en overnames kunnen stressvol zijn. Wanneer werknemers horen dat hun bedrijf deel uitmaakt van een dergelijke deal, maken ze zich instinctief zorgen over hun baan. Zelfs met de geruststelling dat u zich op korte termijn geen zorgen hoeft te maken over ontslagen, moeten werknemers rekening houden met veranderingen in hun pensioenregelingen, met name hun 401(k)s- of andere pensioenspaarplannen.

Bij de vergaderingen achter gesloten deuren die plaatsvinden voorafgaand aan een overname of fusie, is het verrassend gebruikelijk dat pensioenregelingen worden genegeerd, vooral in de markt voor kleine regelingen. Dit kan een ramp zijn voor zowel sponsors als deelnemers.

Om zichzelf zo goed mogelijk toe te rusten om met de situatie om te gaan, moeten werknemers de overname zelf begrijpen, de impact ervan op hun plan en wat ze kunnen doen om zich voor te bereiden.

Twee soorten acquisities

De belangrijkste drijfveer met betrekking tot pensioenplannen is meestal het type acquisitie:aandelen- of activaaankoop.

Als de acquisitie een verkoop van activa is, de verkopende entiteit behoudt de verantwoordelijkheid voor het 401(k)-plan, en die werknemers die van de verkopende entiteit worden behouden, worden doorgaans beschouwd als nieuwe werknemers van de koper. Bij een aankoop van activa komt het zelden voor dat de plannen worden samengevoegd. Het plan van de verkopende entiteit wordt beëindigd of wordt opengehouden, en werknemers die niet meer voor het verkopende bedrijf werken, kunnen een uitkering aanvragen bij het verkopende bedrijfsplan.

Als de acquisitie een aandelenaankoop is, de overnemende partij koopt de entiteit van de verkoper, met inbegrip van de vergoedingsregelingen. De werknemers worden meestal direct of indirect behandeld als werknemers van de koper. Wat er in deze situatie met het plan gebeurt, kan variëren op basis van wat de overnemende partij beslist. De mogelijke resultaten voor uw 401(k)-plan bij een verkoop van aandelen zijn:

• Uw abonnement kan worden beëindigd.
• Uw abonnement kan worden samengevoegd met het abonnement van het andere bedrijf.
• Uw abonnement kan blijven zoals het is, wat betekent dat beide bedrijven afzonderlijke abonnementen hebben.

Twee voorbeelden om te illustreren wat er kan gebeuren

Laten we enkele voorbeelden gebruiken om u te laten zien hoe dit eruit zou zien. Laten we, om het eenvoudig te houden, aannemen dat het bedrijf waarvoor u werkt bedrijf A is en dat het overnemende bedrijf bedrijf B is.

Het plan van bedrijf A gaat over in het plan van bedrijf B

Dit evenement is zeer waarschijnlijk met een stockverkoop. Als de acquisitie een verkoop van activa is, is dit echter zeldzaam. Om deze gebeurtenis te laten plaatsvinden bij een verkoop van activa, moet de verkoper zijn plandocument wijzigen gelijktijdig met de officiële overnamedatum.

Een belangrijke opmerking voor een aandelenverkoop:als de koper de plannen niet wil samenvoegen, moet de verkoper zijn plan beëindigen vóór de sluitingsdatum, wat meestal een andere kalenderdatum is dan de sluiting van de overnamedatum. Zodra deze datum verstrijkt, kan de verkoper het plan niet beëindigen. Er kunnen zich drie scenario's voordoen:

• Het abonnement van bedrijf A is bevroren en alle nieuwe bijdragen gaan naar het abonnement van bedrijf B (in dit scenario heb je twee accounts).
• Het plan van bedrijf A is samengevoegd met het plan van bedrijf B (meest gebruikelijk).
• De bedrijven kunnen beide plannen afzonderlijk onderhouden (de plannen worden getest als één entiteit - wat lastig kan worden, maar het is de op één na meest voorkomende optie).

Bij de meest gebruikelijke benadering moet de sponsor van het plan beide plannen herzien om ervoor te zorgen dat bepaalde beschermde voordelen niet worden geëlimineerd, zoals onvoorwaardelijk worden en bepaalde distributiegebeurtenissen. Uw vermogen wordt, doorgaans op een vooraf bepaalde datum, zo snel als administratief mogelijk binnen een jaar na de overnamedatum overgezet naar het nieuwe plan. Dit betekent dat u een nieuw beleggingsmenu, beleggingsadviseur gekoppeld aan het plan en inloggegevens heeft.

Bedrijf A beëindigt zijn plan

Als Bedrijf A zijn abonnement beëindigt, wordt uw account voor 100% toegekend aan alle bedrijfsgelden en kunt u een uitkering aanvragen die in aanmerking komt voor rollover.

Als Bedrijf A zijn plan handhaaft en u niet langer in dienst bent van Bedrijf A, kunt u alleen een uitkering aanvragen als u een uitkeerbare gebeurtenis heeft, zoals beëindiging van het dienstverband. Als u bij bedrijf B gaat werken, is dit een uitkeerbare gebeurtenis aangezien u niet langer in dienst bent van bedrijf A. Houd er rekening mee dat als u uw geld niet doorgeeft, u onderworpen bent aan belasting, inclusief de boete voor vervroegde uitbetaling indien onder leeftijd 55 op het moment van distributie.

Wat u kunt doen

In de meeste gevallen worden de niet bij de transactie betrokken medewerkers verrast door een overname. Als uw werkgever deel uitmaakt van een fusie of overname, bekijk dan al uw voordelenplanopties. Houd er rekening mee dat als u deelneemt aan een samengevoegd plan, de bedrijfsmatch of winstdelingscomponent kan veranderen. Dit heeft invloed op uw pensioenplanning en spaarstrategie.

Praat met uw financieel adviseur over het plan, uw bijdragen, investeringskeuzes en andere details om er zeker van te zijn dat u optimaal profiteert.