Wanneer u met pensioen gaat, verandert uw financiële situatie en dat biedt unieke kansen. Een van die mogelijkheden is een groter vermogen om uw belastingschijf beter te beheersen.

Wanneer het vaste inkomen uit werk stopt, wordt het vervangen door andere bronnen, zoals pensioenen, sociale zekerheid en investeringen. U kunt meestal bepalen wanneer u deze inkomstenbronnen start en - in het geval van investeringen - beslissen van welke rekening u geld wilt opnemen, aangezien verschillende rekeningen verschillende fiscale gevolgen kunnen hebben. Dit geeft u de kans om belastingstrategieën te verkennen die een aanzienlijk effect kunnen hebben op uw pensioen, waaronder de volgende vijf ideeën.

Nul procent kapitaalwinst

Wanneer u stopt met het nemen van een salaris, is de kans groter dat u in aanmerking komt om nul belasting te betalen over uw langetermijnmeerwaarden. Belastingbetalers met een laag inkomen (individuen met een belastbaar inkomen van minder dan $ 39.375 en koppels die gezamenlijk een belastingaangifte indienen met een belastbaar inkomen van minder dan $ 78.750 in 2019) komen in aanmerking voor dit 0% langetermijnmeerwaardentarief.

Met geavanceerde planning kunt u, zelfs met aanzienlijke activa, de eerste paar jaar van uw pensionering opzettelijk in de lagere schijven belanden en profiteren van de nul procent langetermijn vermogenswinstbelasting. U kunt bijvoorbeeld een paar jaar uitstel van het nemen van sociale zekerheid terwijl u leeft van uw nul procent meerwaarden. Als u meer inkomsten nodig heeft, zou geld dat wordt onttrokken aan een Roth IRA het belastbare inkomen niet verhogen of het belastingtarief van nul procent op de opname van vermogenswinst beïnvloeden.

Om te zien hoe dit u veel geld kan besparen, kunt u een paar overwegen met een beleggingsrekening van $ 250.000 met een langetermijnwinst van $ 100.000. In de meeste gevallen zou deze winst resulteren in $ 15.000 aan belastingen. Maar als het paar de sociale zekerheid een jaar uitstelt en geen ander belastbaar inkomen heeft, kunnen ze de rekening van $ 250.000 liquideren en niets betalen over de winst van $ 100.000, waardoor ze $ 15.000 aan belastingen besparen. (Hun inkomen van $ 100.000 zou worden verminderd door de standaardaftrek van 2019 van $ 24.400, waardoor ze een belastbaar inkomen van $ 75.600 hebben, onder de limiet van $ 78.750). Elk van de $ 250.000 die niet nodig is voor onkosten kan worden gebruikt om exact dezelfde investeringen te kopen tegen een nu hogere kostenbasis.

Gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen

Het blijft me verbazen hoe gul mensen zijn met het steunen van hun favoriete goede doelen. Wanneer u bijna met pensioen gaat, kan het plannen van donaties aan goede doelen ook extra belastingvoordelen opleveren. Volgens de huidige belastingregels zullen de meeste mensen de standaardaftrek nemen, waardoor ze geen liefdadigheidsgiften kunnen aftrekken; het nemen van een Qualified Charitable Distribution (QCD) van uw IRA kan echter het ticket zijn voor het verkrijgen van de beste belastingbesparing op een liefdadigheidsbijdrage.

Maak met een QCD een liefdadigheidsbijdrage tot $ 100.000 van uw IRA vóór belasting en het bedrag is uitgesloten van uw inkomen. U kunt niet alleen de standaardaftrek nemen, u heeft daar ook effectief de liefdadigheidsaftrek aan toegevoegd. Bovendien telt een QCD mee om aan uw vereiste minimale distributie te voldoen.

Een nadeel is dat je ouder dan 70,5 jaar moet zijn om een ​​QCD te maken, dus degenen die bijna met pensioen gaan, zullen moeten wachten om het te gebruiken. Om volledig te profiteren, kan het zinvol zijn om liefdadigheidsbijdragen uit te stellen totdat u in aanmerking komt voor de QCD. Voor degenen in de belastingschijf van 24% bespaart elke $ 1.000 QCD effectief $ 240 aan belastingen door die $ 1.000 uit uw inkomen te houden.

Roth-conversie

Als u een traditionele IRA bezit en het belastbaar inkomen laag kunt houden, kunt u een Roth IRA-conversie overwegen. Hoewel het waar is dat elke dollar die u omzet, bijdraagt ​​aan uw belastbaar inkomen, kan het betalen van die belasting nu resulteren in minder betaalde belastingen. Geld in een Roth is ook niet onderworpen aan de vereiste minimumuitkeringen op 70,5-jarige leeftijd.

Een truc met Roth IRA-conversies is om een ​​gedeeltelijke conversie uit te voeren voor een bedrag dat u naar de top van uw huidige belastingschijf brengt. Dus, als u zich in de belastingschijf van 12% bevindt, converteer dan voldoende van de traditionele IRA naar de Roth om in die schijf te blijven zonder naar de volgende te gaan. Als u dit over een paar jaar doet, kunt u uw totale belastingdruk in de toekomst aanzienlijk verminderen.

Netto niet-gerealiseerde waardering

Als u met pensioen gaat met een 401 (k) -plan met bedrijfsaandelen erin, moet u mogelijk een belangrijke beslissing nemen die van invloed is op toekomstige belastingen. Als u in aanmerking komt en de IRS-richtlijnen volgt, kunt u mogelijk profiteren van een speciale belastingbehandeling voor de netto niet-gerealiseerde waardestijging (NUA) van de bedrijfsaandelen. NUA is het verschil tussen de huidige aandelenkoers van het bedrijf en het bedrag dat u ervoor hebt betaald.

Een gebruikelijke benadering van 401 (k) -distributies is om de 401 (k) over te dragen naar een IRA, waar opnames worden belast op uw normale inkomensniveau. Met de NUA-behandeling wordt de winst in de bedrijfsaandelen belast tegen gunstigere vermogenswinstpercentages wanneer ze worden verkocht, waarbij alleen het kostenbasisgedeelte wordt belast tegen de normale inkomenstarieven. Als de NUA het grootste deel van de rekeningwaarde uitmaakt met een minimale kostenbasis, kan dit aanzienlijke belastingbesparingen opleveren.

Uiteindelijk moet de keuze tussen het voortgezette belastinguitstel van de IRA versus het gunstige belastingtarief van NUA worden geanalyseerd en vergeleken, waarbij de beslissing een aanzienlijke impact heeft op de pensioenbelastingen en flexibiliteit.

Strategische investeringsopnames

Beleggingsrekeningen kunnen worden onderverdeeld in drie belastingcategorieën:belastbare rekeningen (investeringen), uitgestelde belastingrekeningen (traditionele IRA's en 401 (k) s) en belastingvrije rekeningen (Roth IRA's). Conventionele wijsheid is om eerst geld op te nemen van belastbare rekeningen, dan van uitgestelde belasting, en als laatste belastingvrije rekeningen te laten staan. Hierdoor kunnen de fiscaal voordelige rekeningen blijven groeien. Maar dit is misschien een te simpele oplossing.

Een beter idee is om elk jaar strategische opnames te doen van de rekening die het beste bij uw belastbare situatie past. Een voorbeeld is om in de vroege jaren van pensionering op de uitgestelde belastingrekeningen te tikken om grote toekomstige vereiste minimumuitkeringen te voorkomen die u in hogere belastingschijven duwen. Er zijn ook veel andere voorbeelden, maar het idee is om geld op rekeningen te hebben die anders worden belast, zodat u er strategisch op kunt tikken om de belastingen door uw pensionering te minimaliseren. Deze belastingdiversificatie is ook nuttig bij het reageren op toekomstige wijzigingen in de belastingwetgeving.

Zoals u ziet, biedt strategische belastingplanning mogelijkheden om meer uit uw beleggingen te halen, vooral wanneer u uw inkomstenbronnen beter kunt beheersen. Een degelijke investeringsstrategie, in combinatie met efficiënte belastingplanning, zal het geld na belastingen maximaliseren, wat resulteert in een zekerder pensioen voor u en uw dierbaren.