Mijn vrouw en ik delen, net als de meeste echtparen, een bankrekening waarvan een van ons cheques kan uitschrijven en geld kan toevoegen of opnemen zonder toestemming van de ander. Als mijn vrouw mij overleeft, is het account alleen van haar, wat mijn laatste wil niet kan veranderen.

De rekening is volledig eigendom van ons beiden terwijl we allebei leven, wat betekent dat een schuldeiser van mij een claim op de hele rekening kan indienen zonder rekening te houden met mijn vrouw of haar belangen. Bovendien zou een van ons al het geld op de rekening kunnen opnemen en de ander niet kunnen informeren. Deze gezamenlijke basisrekening biedt een recht op nabestaanden. Kunnen gezamenlijke rekeninghouders echter bepalen wie het geld krijgt nadat de tweede persoon is overleden?

Het antwoord is ja. Overschrijvingen op overlijdensrekeningen (TOD) (ook bekend als Totten-trusts, in-trust-for-rekeningen en te betalen bij overlijdensrekeningen) stellen echtgenoten in staat om kleine nalatenschappen op een eenvoudige, handige manier door te geven.

Hoe TOD-accounts werken

TOD-accounts zijn voorzien in de staatswet als onderdeel van het contract van de accountbeheerder met de accounteigenaar, hoewel zowel de staatswetten als de voorwaarden van een TOD-accountovereenkomst sterk verschillen. Het is belangrijk om extra voorzichtig te zijn als het geld op een TOD-rekening onderworpen is aan gemeenschapseigendomswetten, aangezien het eigendomsbelang van uw echtgenoot in de rekening mogelijk moet worden vrijgegeven als hij of zij niet de begunstigde is.

In sommige staten kan deze regeling een TOD-begunstigde toestaan ​​een auto, een huis of zelfs investeringsrekeningen te ontvangen. Pensioenrekeningen, waaronder IRA's, Roth IRA's en werkgeversplannen, komen echter niet in aanmerking, omdat ze worden beheerd door federale wetten die specifieke regels voor aangewezen begunstigden schetsen.

Begunstigden van TOD-accounts kunnen personen zijn buiten de langstlevende echtgenoot, zoals kinderen, andere familieleden en vrienden, hoewel de staatswet speciale rechten biedt die de langstlevende echtgenoot beschermen. De echtgenoot van een overledene kan wettelijk aanspraak maken op een echtelijk deel van het vermogen, dat meestal de helft is. Bovendien moet de echtgeno(o)t(e) schriftelijke toestemming geven wanneer een TOD-rekeningovereenkomst rekeningfondsen naar iemand anders dan of naar de echtgeno(o)t(e) leidt.

U bent duidelijk als enige verantwoordelijk voor het gebruik van TOD-accounts en het resultaat, of dit nu is wat u van plan bent of niet. De meeste TOD-overeenkomsten bevatten de taal dat u de bank vrijwaart van claims als de rekening niet is toegestaan, u naar een andere staat verhuist, als de aanduidingen van uw begunstigden in strijd zijn met uw boedelplan, of als u ze niet bijwerkt.

Controle overdragen

Na het overlijden van de overledene kan het overnemen van de rekening een vrij eenvoudig proces zijn - het enige dat nodig kan zijn, is het verstrekken van de overlijdensakte en een identiteitsbewijs met foto aan de bewaarder van de rekening. Omdat TOD-rekeningen nog steeds deel uitmaken van de nalatenschap van de overledene (hoewel niet de nalatenschap die de laatste wil vaststelt), kunnen ze onderworpen zijn aan inkomsten-, successie- en/of successierechten. TOD-accounts zijn ook niet buiten bereik van de schuldeisers van de overledene of andere familieleden.

Sommige TOD-accountovereenkomsten bepalen dat de begunstigde door een beëdigde verklaring bevestigt dat de eigenaar van de TOD-account schuldenvrij was voordat het geld werd geïnd. Een overeenkomst kan ook vereisen dat de woonplaats van de overledene bij overlijden de staat was waarin de TOD-rekening zich bevindt. Zo niet, dan kan de bewaarder alleen betaling aan de nalatenschap toestaan.

Mogelijke hindernissen

Accountbeheerders zijn vaak voorzichtig omdat ze aansprakelijk kunnen worden gesteld als ze aan de verkeerde persoon betalen of de belastingautoriteiten, crediteuren of de rechtbank geen mogelijkheid bieden om rekeninggelden te claimen. Sommige staten staan ​​de begunstigde toe om die verantwoordelijkheid over te nemen door een beëdigde verklaring af te leggen, waarna de bewaarder het geld vrijgeeft en de aansprakelijkheid verschuift naar de begunstigde. Het is mogelijk dat een bewaarder wettelijk kan weigeren om een ​​correct verzoek van de begunstigde om distributie te honoreren zonder aanvullend bewijs of een gerechtelijk bevel.

De overeenkomst kan voorwaarden bevatten om de verantwoordelijkheid uitsluitend bij u en uw overleden nalatenschap te leggen. Door deze taal in een overeenkomst op te nemen, isoleert de bewaarder zich van eventuele kosten of aansprakelijkheden. Als eigenaar van een TOD-account bent u uiteindelijk verantwoordelijk voor het gebruik en het resultaat van het account, wat dat ook mag zijn.

Het is duidelijk dat het hebben van meer dan één begunstigde het claimen van het account een ingewikkelder proces kan maken. Sommige bewaarders hebben gelijke begunstigde aandelen nodig. Als er meerdere begunstigden worden genoemd, staat de eigenaar van de rekening bij de meeste TOD-overeenkomsten toe om aan elk een ander percentage toe te wijzen. In het geval dat één begunstigde de eigenaar overlijdt, wordt het aandeel van die persoon pro rata verdeeld over de overige genoemde begunstigden. Als een TOD-account geen begunstigde heeft, wordt deze uitbetaald aan de nalatenschap, in welk geval de laatste wil van de overledene de controle overneemt.

Coördinatie werken

Als u een TOD-accounteigenaar bent, moet u ervoor zorgen dat u uw accountbegunstigden bijwerkt en ervoor zorgt dat uw gecoördineerde Last Will- en TOD-overeenkomsten aan uw bedoelingen voldoen. Door onoplettend te zijn, kan een persoon per ongeluk extra begunstigden toevoegen aan zijn Last Will, maar zijn TOD-account niet bijwerken. Door dit te doen, zou de overledene per ongeluk die begunstigden onterven van de volledige aandelen in de nalatenschap, waardoor de mogelijkheid ontstaat dat ze een claim indienen tegen de TOD-rekening in de rechtbank.

Aan de andere kant, als het de bedoeling van de eigenaar is om sommige begunstigden uit te sluiten van het TOD-account, kan de laatste wil worden geschreven om een ​​bepaling op te nemen waardoor de TOD-overeenkomsten van de overledene los kunnen staan ​​van de voorwaarden van de laatste wil. Maar als dat uw plan is, wees dan voorzichtig:de overleden nalatenschap zou dan waarschijnlijk aansprakelijk worden voor TOD-accountbelastingen en eventuele vorderingen van schuldeisers, wat resulteert in verminderde aandelen voor alle begunstigden van de nalatenschap.

Een ander ding voor eigenaren van TOD-gezamenlijke rekeningen om te overwegen, is dat de overlevende mede-eigenaar de volledige bevoegdheid heeft om de begunstigden van de rekening te wijzigen, wat betekent dat personen van wie de overleden eigenaar van de TOD-rekening zou kunnen profiteren (en die met opzet buiten de de laatste wil) kan worden uitgesloten.

Als de laatste wil van de overledene niet afhankelijk is van TOD-accountplanning en de account geen begunstigde heeft, zal de staatswet de verdeling van het landgoed dicteren, inclusief die TOD-account. In de meeste staten voorzien de wetten inzake intestatie in echtgenoten en verre verwanten en sluiten alle andere niet-verbonden partijen uit. Dit betekent dat de bedoeling van de eigenaar van het TOD-account dat de rekeningfondsen naar specifieke begunstigden of hun nakomelingen zouden gaan, zou worden gedwarsboomd.

De TOD-overeenkomst zal waarschijnlijk een bepaling bevatten die u erop attent maakt dat de bank u niet heeft geadviseerd of het gebruik van de TOD-rekening geschikt is voor uw behoeften, of zelfs rechtsgeldig is, en dat u advies moet inwinnen bij uw belasting- of vermogensplanningprofessionals. Je zou dat advies moeten opvolgen.