Of u nu al met pensioen bent of erover nadenkt, het is van cruciaal belang om een ​​plan op te stellen om zowel verwachte pensioendoelen als een plan voor legacy-activa te coördineren. Afhankelijk van het beoogde doel, moeten uw activa mogelijk duidelijk anders worden beheerd voor een samenhangend, succesvol resultaat.

Waar te beginnen?

Bij het ontwikkelen (of wijzigen van) uw nalatenschapsplan voor pensioenvermogen, is het belangrijk om eerst uw doelen te identificeren:wilt u het grootste deel van uw vermogen aan uw kinderen overlaten? Heeft u grote plannen om goede doelen te steunen met uw nalatenschap?

Om uw doelen op de best mogelijke manier te bereiken, moet u vertrouwd raken met hoe uw vermogen zal vloeien, zowel voor uw pensioen als voor uw erfgenamen.

Als uw rekeningen de juiste titel hebben en geoormerkt zijn om op de juiste manier te worden doorgegeven, kan dit een efficiënt fiscaal resultaat mogelijk maken, waardoor een succesvolle pensionering en overdracht aan de uiteindelijke ontvangers wordt gegarandeerd. U kunt problemen voorkomen door de aanduidingen van begunstigden, titels en andere juridische documenten te controleren om uw vermogen af ​​te stemmen op uw plannen. Pas ten slotte uw plan aan wanneer uw bedoelingen, de omstandigheden van de begunstigden en belastingregels veranderen om uw resultaten te optimaliseren.

Plan voor zowel kernactiva als overtollig kapitaal

Als u met pensioen gaat of op het punt staat met pensioen te gaan, wordt u geadviseerd uw beleggingen en inkomsten te herzien. Stabiele inkomstenbronnen, zoals pensioenen, lijfrenten en sociale zekerheid, kunnen worden aangevuld met uitkeringen uit belastbare beleggingen. Vereiste minimumuitkeringen van traditionele IRA's met uitgestelde belasting en andere gekwalificeerde plannen die beginnen op 72-jarige leeftijd (voor degenen die in 2020 70 ½ worden) kunnen ook deel uitmaken van de mix.

Uw kernkapitaal moet middelen omvatten die nodig zijn om verwachte jaarlijkse uitgaven te dekken, samen met voldoende reserves om onverwachte medische, langdurige zorg of andere incidentele uitgaven aan te pakken. Degenen met overtollige pensioenactiva moeten ook overwegen om overtollig kapitaal te plannen voor de erfgenamen van hun nalatenschap.

Verouderde planning voor pensioenactiva optimaliseren

Zodra u het kernkapitaal heeft geïdentificeerd dat u nodig heeft om uw dagelijkse uitgaven te financieren, kan het voordelig zijn om het overtollige kapitaal dat is gereserveerd voor vermogensoverdracht, te scheiden. Als het overtollige kapitaal niet wordt geoormerkt, kan het op lange termijn niet effectief worden beheerd voor belasting- of investeringsdoeleinden.

Stel een plan op voor uw belastbare activa

Het kan verrassend zijn om te weten dat kinderen of andere individuen beter af kunnen zijn met het erven van zeer gewaardeerde belastbare beleggingsrekeningen in plaats van een traditionele IRA. Dat komt omdat dit soort accounts momenteel in aanmerking komen voor een hogere kostenbasis. De step-up stelt een begunstigde in staat om de gewaardeerde activa die ze ontvangen als een erfenis te verkopen zonder vermogenswinstbelasting te betalen over de waardestijging.

Een erfgenaam die bijvoorbeeld 1.000 aandelen van een aandeel ontvangt, met een kostenbasis van $ 20 per aandeel die wordt gewaardeerd op $ 120 per aandeel bij het overlijden van de eigenaar, zou geen vermogenswinstbelasting betalen over de winst van $ 100 per aandeel. De winst van $ 100.000 in totaal zou belast zijn geweest als deze tijdens het leven van de gepensioneerde was verkocht. Natuurlijk zou de eventuele waardestijging na overlijden van dergelijke geërfde activa onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting.

Houd er echter rekening mee dat deze verhoging van de basisuitkering in de toekomst kan veranderen. De STEP Act stelt voor om dit belastingvoordeel af te schaffen voor winsten van $ 1 miljoen of meer ($ 2 miljoen of meer voor een getrouwd stel).

Afzonderlijk plannen voor IRA en uitgestelde belastingen

Aan de andere kant ontvangen traditionele IRA's en andere gekwalificeerde activa, beschouwd als "inkomsten met betrekking tot een overledene", geen verhoging in basis. Die activa zullen over het algemeen onderworpen zijn aan de gewone tarieven van de inkomstenbelasting. Daarom wordt een IRA van $ 100.000 die aan een kind wordt overgedragen, belast tegen het normale inkomstenbelastingtarief van het kind wanneer het wordt ingetrokken. Een kind in een marginale belastingschijf van 37% die de volledige rekening intrekt, kan de uitkering tegen 37% belasten.

Vaak gepensioneerden streven ernaar om traditionele IRA's en gekwalificeerde rekeningen te behouden terwijl ze belastbare rekeningen uitgeven om te profiteren van lagere vermogenswinstbelastingen omdat ze uitkeringen van die belastbare rekeningen ontvangen. Hoewel het uitstellen van die belastingen vaak gunstig is tijdens het leven, kan het erfgenamen een hoge belastingaanslag opleveren. In plaats daarvan, als u eenmaal hebt vastgesteld dat uw traditionele IRA of gekwalificeerde fondsbeleggingen niet nodig zijn om uw pensioendoelen te halen - en als ze bedoeld zijn om te worden geërfd nadat u bent geslaagd - is het misschien beter om zelfs een deel van die pensioenrekeningen om te zetten in een Roth IRA en betaal nu wat belastingen, waardoor de activa belastingvrij kunnen groeien in plaats van uitgesteld.

Eenmaal geconverteerd, zijn belastbare uitkeringen van Roth IRA's niet vereist tijdens de levensduur van een eigenaar van een pensioenplan, of voor een echtgenoot als begunstigde. Een Roth IRA kan belastingvrij groeien over het gezamenlijke leven van de eigenaar en echtgenoot en na nog eens 10 jaar of langer belastingvrij worden uitgekeerd voor bepaalde personen die in aanmerking komen als in aanmerking komende aangewezen begunstigden onder de SECURE Act. Erfgenamen zijn misschien beter af, vooral degenen die uiteindelijk grote rekeningen erven van gepensioneerden met overtollig kapitaal die vroeg genoeg overstappen op een Roth IRA om de activa te laten groeien voordat hun erfgenamen ze erven. Een voorwaarde is dat om zo efficiënt mogelijk te werken, iedereen die een Roth-conversie overweegt, andere activa beschikbaar moet hebben voor pensionering EN om inkomstenbelasting te betalen die uit de conversie verschuldigd is.

Activa die bestemd zijn voor goede doelen scheiden

Hoewel een Roth IRA-strategie kan werken wanneer individuen pensioenactiva erven, wanneer iemand een liefdadigheidsintentie heeft, kan het goede doel van hun keuze enorm profiteren wanneer het wordt genoemd als de begunstigde van een traditioneel IRA / pensioenplan. Wanneer de eigenaar een goed doel als begunstigde benoemt, ontvangt het goede doel de activa belastingvrij. Bovendien kan de nalatenschap van de eigenaar van de rekening in aanmerking komen voor een nalatenschapsaftrek voor federale en staatsbelastingen.

Of uw middelen nu voldoen aan uw doelstellingen voor pensioenuitgaven of deze overtreffen, een gericht plan voor die legacy-activa in uw nalatenschap mag niet over het hoofd worden gezien. Het coördineren van al uw middelen om te voldoen aan de uitgaven voor pensioenen, terwijl u ze effectief beheert om de fiscale gevolgen te beheersen, kan uiteindelijk zowel de pensioen- als de nalatenschapsresultaten verbeteren.

De meningen in dit artikel zijn alleen die van de auteur en niet die van BNY Mellon of een van haar dochterondernemingen of gelieerde ondernemingen. De informatie die hierin wordt besproken, is mogelijk niet van toepassing op of geschikt voor elke belegger en mag alleen worden gebruikt na overleg met professionals die uw specifieke situatie hebben bekeken.

Dit materiaal is alleen bedoeld voor illustratieve/educatieve doeleinden. Dit materiaal is niet bedoeld als juridisch, fiscaal, investerings- of financieel advies. Er zijn inspanningen geleverd om ervoor te zorgen dat het hierin gepresenteerde materiaal correct is op het moment van publicatie. Dit materiaal is echter niet bedoeld als een volledige en uitputtende uitleg van de wet op een bepaald gebied of van alle beschikbare fiscale, investerings- of financiële opties. De informatie die hierin wordt besproken, is mogelijk niet van toepassing op of geschikt voor elke belegger en mag alleen worden gebruikt na overleg met professionals die uw specifieke situatie hebben bekeken.