De Roth IRA is weer populair. De nieuwe lagere tarieven van de inkomstenbelasting maken conversies naar een Roth gunstiger dan vroeger. Bovendien vervallen de lage belastingtarieven in 2025 en is de verwachting dat hogere tarieven in het verschiet liggen. Dit is ook in het voordeel van de Roth IRA, wiens gekwalificeerde uitkeringen belastingvrij zijn, in tegenstelling tot een traditionele IRA.

Inkomensbeperkingen kunnen sommige mensen in de weg staan ​​om geld rechtstreeks in een Roth IRA te pompen, omdat mensen worden uitgefaseerd wanneer hun inkomen de drempel van $ 203.000 overschrijdt (2019 gezamenlijke limiet voor trouwen, of $ 137.000 als single). Er zijn echter indirecte manieren om een ​​Roth IRA te financieren. Hier zijn drie voorbeelden:

Strategie #1:Mega Backdoor Roth IRA

Lever eerst de maximale bijdrage aan een 401 (k) -plan, dat veel hoger kan zijn dan u zich realiseert. In 2019 is de maximale fiscaal aftrekbare bijdrage aan de 401 (k) van een werkgever $ 19.000 per persoon per jaar, of $ 25.000 met een "inhaalbijdrage" als u ouder bent dan 50 jaar. Mogelijk kunt u echter verder gaan dan dat. Als uw werkgever bijdragen na belastingen aan uw 401 (k) toestaat, krijgt u ook het voordeel van de limiet van $ 56.000 voor 2019. Dit cijfer vertegenwoordigt een algemene limiet. Dat betekent dat het uw salarisuitstel van $ 19.000 (vóór belastingen of Roth) plus eventuele bijdragen van uw werkgever omvat, maar geen inhaalbijdragen.

Waarom zou iemand dollars na belastingen bijdragen aan een 401 (k)? Om twee redenen. Ten eerste, dollars na belasting in een 401 (k) groeien uitgestelde belasting, de inkomsten worden niet belast totdat ze worden ingetrokken. Dit betekent dat meer van uw geld wordt herbelegd en groeit, aangezien belastingen geen belemmering vormen voor het rendement. Het is waar dat u uitstel van belasting kunt krijgen in een lijfrente of IRA, maar er is een groot verschil.

De echte kicker is dat bijdragen na belastingen aan een 401 (k) bij pensionering of scheiding van dienst in een Roth IRA kunnen worden gerold. Voor degenen die momenteel afgebouwd zijn om bij te dragen aan een Roth IRA omdat hun inkomen te hoog is, is dit enorm. Er zijn geen inkomensbeperkingen voor het doen van bijdragen na belasting aan een 401 (k) en dat geld vervolgens naar een Roth IRA te verplaatsen wanneer u het bedrijf verlaat.

Een voorbehoud is dat de inkomsten op de bijdragen na belastingen aan een 401 (k) belastbaar zijn bij opname. De inkomsten op de bijdrage na belasting plus de pre-belasting of reguliere bijdragen aan de 401(k) kunnen echter belastingvrij in een IRA worden gerold bij het verlaten van het bedrijf en het uitstel van belasting blijft bestaan.

Een voorbeeld van hoe dit eruit zou zien

Laten we aannemen dat Bob 55 is en de $ 19.000 plus de inhaalslag boven de 50 bijdraagt ​​aan zijn 401 (k) voor een totaal van $ 25.000. Bob heeft dit jaar meer ruimte om te sparen, omdat de kinderen niet meer studeren en hij de cashflow heeft. Hij wil graag een Roth IRA financieren omdat hij het een prettig idee vindt dat een deel van zijn pensioeninkomen belastingvrij uitkomt, in tegenstelling tot zijn traditionele 401 (k), waarvan al zijn opnames onderworpen zijn aan inkomstenbelasting. Bob stopt echter met het rechtstreeks financieren van een Roth IRA omdat zijn inkomen te hoog is.

Dus, Bob geeft de mega-achterdeur Roth IRA een kans, aangezien er geen inkomensbeperkingen zijn met het financieren van bijdragen na belasting in een 401 (k). Bob besluit om nog eens $ 10.000 te sparen in dezelfde 401(k).

Bob blijft dit de komende vijf jaar elk jaar doen en bouwt zijn bijdragen na belasting op tot $ 50.000. Uiteindelijk gaat hij met pensioen en wil hij zijn geld uit het 401(k)-plan van het bedrijf halen. Hij vraagt ​​twee cheques aan, een voor de premies na belastingen en een voor de reguliere of voor belastingen plus de inkomsten van de premies na belastingen. Hij stort zijn cheque na belastingen in een Roth IRA en verplaatst het geld vóór belastingen plus de inkomsten na belastingen naar een gewone IRA.

Als Bob alleen directe bijdragen had geleverd aan een Roth IRA - ervan uitgaande dat hij zich kwalificeerde vanuit een inkomensoogpunt - zou hij onderworpen zijn geweest aan het jaarlijkse maximum van $ 7.000 in 2019 (de limiet van $ 6.000 plus $ 1.000 voor meer dan 50). Maar door te profiteren van deze mega achterdeur Roth IRA-strategie via zijn 401 (k), verhoogde Bob aanzienlijk wat hij op jaarbasis mogelijk kon besparen in een Roth IRA.

Snel vooruit naar later met pensioen, Bob heeft nu een pool van geld in zijn Roth IRA waar hij belastingvrij toegang toe heeft - in tegenstelling tot zijn traditionele 401 (k). Dit Roth-geld zou hem kunnen helpen zijn toekomstige inkomstenbelasting laag te houden, aangezien opnames belastingvrij zijn. Zijn Roth IRA is ook niet onderworpen aan de vereiste minimumverdelingsregels, wat betekent dat hij niet gedwongen is om zijn geld op te nemen tegen 70 ½.

Waar moet je op letten bij deze strategie

U moet ervoor zorgen dat u over de nodige liquiditeit beschikt om dit voor elkaar te krijgen. Het heeft geen zin om meer geld in een gekwalificeerd plan vóór of na belastingen te stoppen als dat uw liquiditeit opdroogt en u arm aan contanten laat. Zorg dat je een reservefonds voor noodgevallen hebt.

Meer geld in een pensioenplan stoppen, betekent meer geld opgesloten tot de leeftijd van 59½, de leeftijd waarop u een opname kunt doen van een 401 (k) zonder een IRS-boete te betalen (bijdragen aan Roth IRA's kunnen op elk moment worden ingetrokken, boetevrij en belastingvrij, maar winsten die worden opgenomen vóór de leeftijd van 59½ zijn onderhevig aan een boete). Om dit te doen, moeten mensen vertrouwd zijn met hun cashflow.

U moet ook andere toepassingen van uw geld evalueren naast een 401 (k) na belastingen, zoals studiefinanciering, het aflossen van de hypotheek of andere schulden. Als al het andere gelijk is, als je het kunt zwaaien, is de mega achterdeur Roth IRA een geweldige manier om je Roth-besparingen te vergroten.

Strategie #2:Backdoor Roth IRA

U kunt dezelfde strategie op kleinere schaal uitvoeren door bij te dragen aan een niet-aftrekbare IRA. Individuen die niet rechtstreeks in een Roth IRA mogen storten, kunnen het maximaal toegestane bedrag ($ 6.000 jonger dan 50 en $ 7.000 ouder dan 50 voor 2019) storten op een niet-aftrekbare IRA. De achterdeur Roth IRA wordt voltooid door de niet-aftrekbare IRA onmiddellijk om te zetten in een belastingvrije Roth IRA.

Deze strategie werkt beter als u geen bestaande traditionele IRA's heeft om de pro-rataregel te vermijden. Die regel zegt dat u al uw IRA's moet samenvoegen om te bepalen hoeveel inkomstenbelasting u verschuldigd bent wanneer u converteert. Als u geen andere IRA's heeft en u een niet-aftrekbare IRA van $ 6.000 opent en deze vervolgens omzet, bent u alleen belasting verschuldigd over de eventuele inkomsten. Als u daarentegen een traditionele IRA van $ 94.000 (bijdragen vóór belastingen) hebt en u een niet-aftrekbare bijdrage van $ 6.000 omzet in een nieuwe Roth IRA, zou de conversie 94% belastbaar zijn. Houd rekening met deze strategie als u nog andere IRA's vóór belastingen heeft uitstaan.

Strategie #3:converteer een traditionele IRA naar een Roth als dat logisch is

Er zijn geen inkomenslimieten voor het converteren van een traditionele IRA of IRA vóór belasting naar een Roth IRA, maar dit heeft alleen zin als u denkt dat uw inkomstenbelastingtarief in de toekomst hoger zal zijn. Sinds de belastingverlagingen van 2017 vallen veel belastingplichtigen nu in een lagere belastingschijf dan in jaren daarvoor. De belastingverlagingen zullen echter in 2025 aflopen. Als iemand ooit zou overgaan op een Roth IRA, terwijl al het andere gelijk is, zou dat zijn voordat de belastingtarieven in 2025 stijgen. Het probleem met het converteren van een IRA vóór belasting naar een Roth is de inkomstenbelasting verschuldigd over het volledige omgerekende bedrag (tenzij u bijdragen na belastingen heeft). Als u bijvoorbeeld een traditionele IRA van $ 100.000 heeft die alleen bestaat uit dollars vóór belasting, dan is het alsof u een extra belastbaar inkomen van $ 100.000 heeft als u deze omzet in een Roth. Dit komt bovenop eventuele andere salaris- of bedrijfsinkomsten die u dit jaar mogelijk al heeft. De belastingaanslag kan aanzienlijk zijn, vooral als de conversie u in een hogere belastingschijf duwt of ervoor zorgt dat u bepaalde aftrekposten geleidelijk afbouwt.

De IRS staat u echter wel toe om de conversie te spreiden. Als u bijvoorbeeld dezelfde IRA van $ 100.000 gebruikt, kunt u $ 16.600 per jaar converteren naar een Roth IRA voor de komende zes jaar tot 2025 wanneer de belastingverlagingen verlopen. Als u de omrekeningen in de tijd spreidt, is het mogelijk dat u per jaar minder belastbaar inkomen heeft dan wanneer u het volledige bedrag in één jaar omrekent. Dit kan helpen om u in dezelfde belastingschijf te houden alsof u niet zou converteren.

Waarom zou iemand zich ooit bekeren tot een Roth als ze al die belasting betalen? Een reden is dat er geen vereiste minimale distributies zijn op een Roth IRA. In tegenstelling tot traditionele IRA's, die vereisen dat je geld opneemt na de leeftijd van 70 ½, kan een Roth blijven groeien en hoef je hem nooit aan te raken, tenzij je besluit om geld op te nemen, niet de overheid die voor jou beslist.

Dit is vooral goed voor mensen die het gevoel hebben dat ze hun Roth nooit zullen gebruiken als ze met pensioen gaan en het aan hun kinderen willen overlaten. Toegegeven, de kinderen zullen geld moeten opnemen als ze een Roth erven (speciale regels zijn van toepassing op geërfde Roth IRA's), maar de hoofdsom die op de rekening achterblijft, wordt belastingvrij en de uitkeringen zijn belastingvrij. Stel je voor dat je tijdens je leven geen geld uit je Roth IRA hoeft te halen, omdat er geen verplichte uitkeringen zijn en de kinderen het geld belastingvrij laten opnemen? De belastingbesparingen kunnen enorm zijn.

Voordelen bij het converteren naar een Roth

• Lagere belastingtarieven.
• Niet onderworpen aan 3,8% netto investeringsbelasting.
• Kan op de lange termijn veel belasting besparen.
• Bijdragen (maar geen inkomsten) kunnen op elk moment belasting- en boetevrij worden ingehouden, zelfs als u jonger bent dan 59½.
• Geen vereiste minimale distributies op 70-jarige leeftijd.

Nadelen bij het converteren naar een Roth

• Voorafgaande belastingaanslag op het bedrag dat u omzet. Idealiter wilt u de belasting met ander geld betalen, niet van de IRA.
• Conversie kan u in een hogere belastingschijf duwen.
• Conversie kan leiden tot andere inkomsten die onderworpen zijn aan de 3,8% netto-investeringsbelasting.
• Herkarakterisering van eerdere conversies is geëlimineerd.

Waar het op neerkomt

Al met al blijft de Roth IRA een krachtig hulpmiddel voor financiële planning. Aangezien gekwalificeerde opnames belastingvrij zijn en er geen vereiste minimumuitkeringen zijn, kan de Roth IRA de beste vriend van een gepensioneerde zijn. Bovendien zijn er nu meer dan ooit mogelijkheden om een ​​Roth te financieren, zoals de hierboven genoemde achterdeurstrategieën.

De echte sleutel is om een ​​plan te hebben, inclusief hoe en waar te besparen zoals de Roth IRA. Het zijn de kleine dingen die in de loop van de tijd optellen. En voor mij is dat de echte waarde van het werken met een professional die je kan helpen om het beste gebruik van je geld te ontdekken. Zoals ik mijn klanten vertel, is er in financiële planning geen magische eenhoorn of heilige graal, er zijn alleen eenvoudige, kleine strategieën die, samen, als ze goed worden uitgevoerd, in de loop van de tijd optellen tot echte dollars.