We kennen allemaal het gezegde:"Er zijn maar twee garanties in het leven:overlijden en belastingen."

Laten we met dat in gedachten de belastingwet bespreken die onder president Trump is aangenomen - de Tax Cuts and Jobs Act van 2017. Deze wet heeft de regels voor ten minste een paar jaar veranderd. In wezen zorgde het voor twee belastingverlagingen:een voor bedrijven, een voor individuen en koppels.

Het grote verschil tussen de twee is dat de ene permanent is en de andere tijdelijk. Kun jij raden welke permanent is?

Als je individueel hebt geantwoord, heb je verkeerd geraden.

De belastingverlagingen voor particulieren lopen af ​​in 2025. Een beetje goed nieuws daarbij is dat u in de tussentijd een geweldige kans heeft om de verlagingen te gebruiken om uzelf te beschermen en uw pensioen 'zakenpartner' uit te kopen. Maar wie zou die zakenpartner zijn?

Daar kom ik zo op...

Laten we eerst eens kijken naar de huidige stand van zaken zoals toegepast op belastingen en pensioen. Het federale tekort blijft groeien, wat betekent dat op een bepaald moment, om het tekort te helpen opvangen, de belastingen zouden kunnen stijgen.

Hoeveel belasting zou er verhoogd kunnen worden? Niemand kan het met zekerheid zeggen. Maar als je historisch naar belastingtarieven kijkt, is het duidelijk dat ze hoger kunnen zijn - zelfs veel hoger - dan vlak voor deze laatste verlaging.

Hier zijn slechts enkele voorbeelden uit de afgelopen decennia:

• 1998: Top marginaal belastingtarief 39,6%
• 1985: Top marginaal belastingtarief 50%
• 1979: Top marginaal belastingtarief 70%
• 1962: Top marginaal belastingtarief 91%

Voor 2018 was het hoogste marginale belastingtarief 37%. Het is duidelijk dat we ons nu fiscaal in een veel betere situatie bevinden dan in alle voorgaande jaren.

Dus ik wil dat u nadenkt over uw pensioenrekening - of het nu een 401 (k), 403 (b), traditionele IRA, enz. is - bijna als een bedrijf. Uw partner in dit bedrijf is de Amerikaanse overheid. De overheid zegt dat als u geld bijdraagt ​​aan dit bedrijf (uw pensioenrekening), u die bijdrage niet hoeft te melden aan uw inkomstenbelasting. Dat betekent dat u een groot voordeel krijgt van de Amerikaanse overheid door uw belastbaar inkomen elk jaar te verlagen.

De regering zegt:"We willen dat u blijft bijdragen, want u profiteert ervan en u bespaart onderweg belasting." Maar op een gegeven moment gaat de regering ook zeggen dat ze afbetaald wil worden op deze zakelijke overeenkomst. Als u echt een zakenpartner had die zoiets tegen u zei, zou u natuurlijk vragen:"Met welk percentage betaald?"

De overheid zegt eigenlijk:“We weten het niet; we komen er wel als de tijd daar is."

Dat is niet bepaald geruststellend. Maar hier laat uw kans zich zien. Op dit moment, tijdens deze lage belastingperiode, kunt u de overheid in wezen uitkopen tegen een lager tarief dan u in de toekomst misschien zou kunnen.

Laten we eens kijken hoe dat kan gebeuren.

Het pleidooi voor een Roth-conversie

Wanneer u geld bijdraagt ​​aan een fiscaal uitgesteld pensioenplan, zijn er regels die bepalen wanneer en onder welke omstandigheden u kunt (of moet) beginnen met het opnemen van het geld. Als u het uittrekt voordat u 59½ jaar wordt, betaalt u inkomstenbelasting over de opname, evenals een boete van 10%. Als je 70 wordt, zegt de overheid dat je elk jaar een bepaald bedrag moet opnemen (de vereiste minimumuitkering, of RMD) - of je dat nu wilt of niet. Als u dat niet doet, bestraft de overheid u 50% van de RMD en moet u ook inkomstenbelasting betalen.

Maar kijk hier eens goed naar. U heeft een strikte regel voor dit pensioengeld voordat u 59½ wordt. Je krijgt ook te maken met een strikte regel nadat je 70½ bent geworden. Maar als u tussen de 60 en 70 jaar oud bent, bevindt u zich in een uitstekende situatie voor een Roth-conversie.

Met een Roth IRA is een nadeel dat uw bijdragen niet fiscaal aftrekbaar zijn. Er is dus geen onmiddellijke belastingbevrediging. Het grootste voordeel voor u is dat uw geld de rest van uw leven belastingvrij groeit. Waarom is dit nu zo belangrijk? Zoals we eerder hebben besproken, kunnen de belastingtarieven in de toekomst stijgen.

Door een Roth-conversie te gebruiken onder de huidige belastingwetten, zou u de overheid met een mogelijke korting kunnen uitkopen. Ja, u betaalt inkomstenbelasting wanneer u de conversie uitvoert, maar mogelijk doet u dit tegen een lager tarief dan u in de toekomst zou kunnen tegenkomen. En het bedrag dat het daarna groeit, wordt 100% van jou.

Met de Roth IRA zijn er ook geen vereiste minimumverdelingen (RMD's). U bent niet verplicht om geld op te nemen, u betaalt geen belasting en u kunt kiezen wanneer en hoe u het geld ophaalt of het geld investeert. Zo bent u 100% eigenaar van uw bedrijf.

Er is een nadeel aan een Roth IRA:je moet de Roth-account vijf jaar bewaren om echt belastingvrij te zijn. Maar kijk eens hoe u nu al kunt profiteren van de nieuwe belastingwetten. Neem het voorbeeld van een getrouwd stel, met een jaarlijks belastbaar inkomen van $ 160.000, dat in 2017 $ 200.000 omzet in een Roth, vóór de belastingwijzigingen. Ze zouden over die conversie $ 56.000 aan inkomstenbelasting hebben betaald tegen het belastingtarief van 28%. Datzelfde stel zou in 2018, na de belastingverlaging, $ 44.000 hebben betaald tegen het belastingtarief van 22%.

Een belangrijke conclusie is dit:de overheid - uw zakenpartner, onthoud - zal u het recht geven om te kiezen. En als je geen keuze maakt, zullen ze dat zeker doen. Als u voor een Roth IRA kiest, koopt u uw zakenpartner uit en behoudt u de controle.

Als dat geen pensioen is, weet ik het niet meer.

Dan Dunkin heeft bijgedragen aan dit artikel.

Reid Abedeen is een partner bij Safeguard Investment Advisory Group, LLC. Als vertegenwoordiger van beleggingsadviseurs en verzekeringsprofessional (California-licentie # 0C78700) heeft hij gepensioneerden bijna twee decennia geholpen met hun financiële problemen.