Houders van pensioenrekeningen zijn niet de enigen die moeten plannen hoe ze verstandige investeringsselecties moeten maken, belastingen moeten minimaliseren en strategieën moeten bedenken wanneer ze geld opnemen. Misschien bent u de aangewezen begunstigde van een traditionele IRA of recentelijk geërfde. Als u uw geërfde accounts niet effectief beheert, kunt u worden bestraft als u niet op de hoogte bent van de complexe regels, beperkingen en deadlines die ermee gemoeid zijn. U hebt die knowhow nodig om cruciale keuzes te maken bij vererving en om irrationele last-minute beslissingen te vermijden.

Hoewel sommige begunstigden zich haasten om hun nieuw geërfde fondsen te liquideren door de forfaitaire optie te nemen, kan dit 40% of meer aan directe verliezen op het rekeningsaldo van federale inkomstenbelastingen kosten. Begunstigden die de mogelijkheid hebben gekregen om door te gaan met het laten groeien van hun rekeningwaarden, moeten overwegen dit zo lang mogelijk te doen om de belastingplicht uit te stellen, hoewel de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) over het algemeen moeten beginnen in het jaar na het erven van de rekeningen.

Wat zijn vereiste minimumverdelingen (RMD's)?

RMD's zijn opnames die u moet opnemen van uw fiscaal uitgestelde spaarrekeningen zodra u de leeftijd van 70½ bereikt. Voor traditionele IRA's moeten mensen hun eerste RMD nemen in het jaar dat ze 70 ½ worden (of uiterlijk op 1 april van het volgende jaar bij het nemen van uw eerste uitkering) en belasting betalen over het opgenomen bedrag. Daaropvolgende RMD's moeten elk jaar vóór 31 december worden ingenomen, zolang u leeft. (Probeer onze tool om te zien wanneer uw RMD moet worden betaald.)

Het RMD-bedrag is elk jaar afhankelijk van uw rekeningsaldo aan het einde van het voorgaande jaar en een levensverwachtingsfactor die wordt gegenereerd op basis van een tabel die de IRS jaarlijks publiceert. Als u geen RMD neemt - of vergeet - wordt een boete van 50% toegepast (bijvoorbeeld een boete van $ 1.200 op een gemiste $ 2.400 RMD). (Probeer onze tool om uw RMD te berekenen.)

Begunstigden van IRA zijn onderworpen aan andere distributieregels dan niet-echtgenoot begunstigden. Dit zijn de opties en verschillen tussen geërfde IRA-accounts:

Opties voor echtgenoten

Als u onlangs een IRA van uw echtgenoot heeft geërfd, overweeg dan om de activa om te zetten in een nieuwe rekening op uw naam. Of, als u al een eigen IRA heeft, kunt u het geld van uw echtgenoot erin rollen. Beide strategieën kunnen u helpen RMD's te vermijden tot u de leeftijd van 70½ bereikt (hoewel u opnames kunt doen zonder een boete voor vervroegde opname te betalen zodra u de leeftijd van 59½ bereikt). Vergeet niet om uw eigen begunstigden voor een nieuwe rekening te kiezen, of uw keuzes op een bestaande rekening bij te werken. Dat is iets wat u altijd moet doen na grote gebeurtenissen zoals bruiloften, echtscheidingen, geboorten, sterfgevallen of ziektes, aangezien formulieren voor de aanwijzing van begunstigden de wensen vervangen die in uw testament zijn vastgelegd.

Hoewel echtgenoten die IRA's erven, ze zo kunnen structureren dat ze pas op 70-jarige leeftijd met RMD's te maken hebben, is het het beste om uw belastingstrategie ruim daarvoor te plannen. Hoewel IRA's geweldige hulpmiddelen zijn voor uitgestelde belastinggroei, wordt u uiteindelijk niet alleen belast op uw bijdragen, maar ook op de groei die uw account heeft opgeleverd. Te veel uitgestelde belastinggroei kan het saldo in uw rekeningen maximaliseren in de RMD-opnameberekening, en de extra inkomsten uit RMD's kunnen u in een hogere belastingschijf duwen als u aan de vooravond staat. In sommige gevallen kan het extra geld van uw RMD's er zelfs toe leiden dat u tot 85% van uw socialezekerheidsuitkeringen wordt belast!

Een andere optie die langstlevende echtgenoten kunnen uitvoeren, is om IRA-accountvoordelen af ​​te wijzen en in plaats daarvan door te geven aan kinderen of kleinkinderen. Door een geërfde echtelijke IRA af te wijzen, hoeft u het rekeningsaldo niet op te nemen in uw eigen RMD-berekening, wat extra belastingen zou veroorzaken. Het doorgeven van de IRA aan uw kinderen en kleinkinderen kan een fiscaal efficiënte strategie zijn, want hoewel ze belasting moeten betalen over de RMD's die ze moeten nemen, is hun levensverwachting veel hoger en daarom is de RMD veel hoger. lager.

Overweeg ten slotte om uw traditionele IRA om te zetten in een Roth IRA, op die manier bent u niet onderworpen aan RMD's of socialezekerheidsbelasting. Hoewel u inkomstenbelasting verschuldigd bent over het geconverteerde bedrag, is uw belastingtarief mogelijk al laag als u al met pensioen bent. In feite vallen veel senioren wiens enige inkomen afkomstig is van de sociale zekerheid en mogelijk een klein pensioen in wezen in een belastingschijf van 0% zodra alle vrijstellingen en inhoudingen zijn verwerkt.

Roth IRA's zijn geweldig omdat het geld op de rekening belastingvrij kan groeien en toekomstige opnames ook belastingvrij zijn, voor u en uw erfgenamen.

Opties voor niet-echtgenoten

Niet-echtgenoot IRA-begunstigden zijn onderworpen aan speciale distributieregels. De eerste RMD moet uiterlijk op 31 december van het jaar na het overlijden van de oorspronkelijke rekeninghouder worden betaald. Houd een paar andere regels in gedachten:

• In tegenstelling tot oorspronkelijke accounthouders, zijn ze niet onderworpen aan een boete van 10% voor vroegtijdige distributie voor het opnemen van geld vóór de leeftijd van 59½.
• RMD-regels worden ingewikkeld als er meerdere begunstigden zijn. Als de rekeningen van de begunstigde niet zijn ingesteld vóór 31 december van het jaar na het overlijden van de oorspronkelijke rekeninghouder, worden RMD's gebaseerd op de leeftijd van de oudste overlevende begunstigde.
• De 60-dagen rollover-regel is niet van toepassing op begunstigden. Mensen gebruiken deze regel meestal om een ​​uitkering van hun IRA te nemen en het geld binnen 60 dagen terug te storten op dezelfde rekening om inkomstenbelasting te vermijden. Voor niet-echtgenoot begunstigden worden alle opnames belast.
• Verschillende geërfde IRA-accounts kunnen niet worden samengevoegd tot één (bijv. IRA en Roth IRA).

U kunt dus zien dat een IRA-erfenis met veel overwegingen gepaard gaat. Navigeren door alle opties is een beetje lastig, en het maken van een fout kan potentieel kostbaar zijn. Het is het beste om meer te weten te komen over uw opties en een plan te maken ruim voordat het zover is, als u kunt.

Hoe zit het met geërfde Roth IRA's?

Net als bij traditionele IRA's, zijn geërfde Roth IRA's onderworpen aan bijna dezelfde exacte regels met slechts één uitzondering:alle uitkeringen zijn belastingvrij! Aangezien een Roth IRA een pensioenrekening is, zijn er RMD's die elk jaar moeten worden genomen en de boete van 50% is nog steeds van toepassing, ongeacht de belastingstatus.

Het is belangrijk op te merken dat elke pensioenrekening zijn eigen regels heeft en dat u zich hiervan bewust moet zijn voordat u plotselinge bewegingen maakt die mogelijk uw erfenis kunnen verstoren.