Het erven van een IRA, of het nu een traditioneel of Roth-account is, brengt bepaalde verantwoordelijkheden met zich mee. De regels voor een geërfde IRA zijn afhankelijk van de specifieke kenmerken van uw situatie, evenals de leeftijd van de overledene en andere omstandigheden. Helaas moet u mogelijk financiële beslissingen nemen over het account terwijl u met uw verdriet omgaat. Financiële adviseurs werken samen met begunstigden om de beste strategieën te ontwikkelen. Laten we eens kijken naar de regels van de overheid en het aantal mogelijke fiscale boetes of voordelen die op u en de IRA van toepassing kunnen zijn.

Wat is een erfelijke IRA?

Een geërfde IRA is een individuele pensioenrekening die wordt geopend voor een begunstigde (dit kan een echtgenoot, familielid, niet-verwante persoon, trust, landgoed of non-profitorganisatie zijn) nadat de oorspronkelijke eigenaar overlijdt. Belastingregels voor begunstigden zijn verschillend, afhankelijk van of u een echtgenoot of niet-echtgenoot bent.

IRA's zijn fiscaal voordelige rekeningen die zijn ontworpen voor pensioensparen. Ze kunnen aandelen, beleggingsfondsen, obligaties en een verscheidenheid aan andere financiële producten aanhouden. Uw geld verdient rente en groeit, belastingvrij. Tot u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, betaalt u geen inkomstenbelasting of vermogenswinstbelasting over het geld op de rekening.

Er zijn twee hoofdtypen IRA's:traditioneel en Roth. Met traditionele IRA's draagt ​​u inkomsten vóór belastingen bij die als fiscaal aftrekbaar worden beschouwd. Wanneer u met pensioen gaat en begint met het ontvangen van uitkeringen van uw IRA, worden die uitkeringen belast als inkomen. Voor Roth IRA's draagt ​​u belast inkomen bij (en uw bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar) en wanneer u met pensioen gaat, zijn uw opnames belastingvrij.

Als begunstigde kunt u het geld van elk type IRA overmaken naar een nieuwe geërfde IRA op uw naam. Houd er rekening mee dat de SECURE-wet de IRA-regels in 2019 heeft gewijzigd en dat niet-echtgenoot-begunstigden nu binnen 10 jaar na het overlijden van de eigenaar geld van de rekening moeten halen.

Regels voor het erven van een traditionele IRA:echtgenoten

De IRS somt drie opties op voor echtgenoten die een traditionele IRA erven. Als jij dat bent, is de eerste optie om jezelf aan te wijzen als de accounteigenaar. U zet het account op uw naam (ook bekend als "retitling"). Op deze manier is het account van jou om bij te dragen of op te nemen. Houd er rekening mee dat je in de meeste gevallen 59 1/2 of ouder moet zijn om je zonder boete terug te trekken uit een IRA.

Uw tweede optie is om het geërfde account - belastingvrij - in een IRA te rollen die u al bezit. Als u een pensioenplan van een werkgever heeft, kunt u de geërfde IRA ook naar dat account rollen. In beide situaties wordt u de eigenaar van de IRA.

De derde optie is om de rekening te behandelen als een begunstigde, niet als de eigenaar. Dit kan betekenen dat u het geld in één keer opneemt, maar dat is niet uw enige keuze. Het behandelen van de rekening als een begunstigde betekent ook dat u de mogelijkheid heeft om de activa over te dragen naar een "erfelijke IRA" die op uw naam staat. Dit komt met vereiste minimum distributies (RMD's).

Voor de eerste twee opties, aangezien u de activa als uw eigendom behandelt, moet u een boete van 10% betalen als u vervroegd opneemt voordat u 59 1/2 jaar oud bent. Voor de derde optie moet u beginnen met het opnemen van geld van de rekening zodra u 72 jaar oud bent.

Houd er rekening mee dat de SECURE-wet de RMD-leeftijd heeft verhoogd van 70 1/2 naar 72. Als u echter in 2019 70 1/2 was, moest u uw eerste RMD vóór 1 april 2020 nemen.

Regels voor het erven van een Roth IRA:echtgenoten

Als u als echtgenoot een Roth IRA erft, kunt u een of alle rekeningen belastingvrij opnemen, op voorwaarde dat de rekening al minstens vijf jaar bestaat. In dit geval wordt de boete voor vervroegde uitbetaling van 10% niet in rekening gebracht.

Als u de Roth IRA liever niet als een forfaitair bedrag neemt, heeft u opties. De betere optie voor langetermijnsparen is om de activa over te dragen naar een bestaande Roth of om een ​​nieuwe Roth IRA te openen. Het account kan zonder boete groeien vanwege het ontbreken van de vereiste minimale uitkeringen. Je kunt het geld ook op de rekening laten staan ​​om onbeperkt door te groeien voor de volgende generatie. Dit is een van de grootste verschillen tussen Roth en traditionele IRA's.

Regels voor het erven van een IRA:kinderen en andere niet-echtgenoten begunstigden

Als een ouder u een IRA nalaat, bent u de begunstigde. De IRS noemt deze situatie een niet-echtgenoot erfenis. Ouder op kind is de meest voorkomende niet-echtgenootsituatie, maar het is niet exclusief. Als niet-echtgenoot-begunstigde kunt u de IRA niet op uw eigen naam hernoemen. Die uitkering is er alleen voor echtgenoten. U kunt de rekening wel overzetten naar een nieuwe rekening. Dit staat bekend als een 'geërfde IRA'.

U kunt traditionele of Roth IRA's onmiddellijk uitbetalen via een forfaitaire uitkering. Met traditionele IRA's zijn opnames belastbaar inkomen. Opnames van Roth IRA's (zolang de rekening minimaal vijf jaar open was) zijn echter belastingvrij. Het nadeel van het onmiddellijk opnemen van al het geld is dat u de langetermijnvoordelen verliest die optreden wanneer het geld binnen de IRA groeit. Het is echter een optie als u meteen geld nodig heeft.

Als je alleen wat geld wilt opnemen, maar niet alles, dan kan dat. U moet het account overdragen naar een "erfelijke IRA" die op uw naam staat. Houd er rekening mee dat niet-echtgenoot-begunstigden die een IRA erven in 2020 of later, nu al het geld moeten opnemen binnen 10 jaar na het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar.

Vóór de SECURE-wet van 2019 hadden niet-echtgenoot-begunstigden een strategie voor nalatenschapsplanning (een "Stretch IRA" genoemd) kunnen gebruiken om de uitkeringen gedurende hun leven te verlengen. Dus als u in 2019 een begunstigde van 35 jaar was, had u op basis van de levensverwachtingstabellen van de IRS de uitkeringen over 48,5 jaar kunnen verlengen.

Hoewel de SECURE Act deze uitgebreide optie elimineerde ten gunste van de 10-jarige uitbetalingsvoorziening voor niet-echtgenoot begunstigden, zouden sommige begunstigden in aanmerking kunnen komen voor uitzonderingen. Dit zijn onder meer minderjarige kinderen, mensen met een handicap, chronisch zieken en anderen.

Kortom

Het erven van pensioenrekeningen kan stressvol zijn. Zoals het er nu uitziet, zijn de regels complex en niet de meest gebruiksvriendelijke. U moet ervoor zorgen dat u al uw opties begrijpt voordat u beslissingen neemt over uw erfenis. Het is altijd beter om de tijd te nemen voor financiële beslissingen.

Tips voor erfgenamen

• Als u een IRA erft, zijn er veel regels die u moet volgen, afhankelijk van uw relatie met de accounteigenaar. Een financieel adviseur kan u helpen begrijpen wat u moet doen en eventuele gerelateerde vragen beantwoorden. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie financiële adviseurs bij u in de buurt, en u kunt uw matchen van adviseurs kosteloos interviewen om te beslissen welke voor u geschikt is. Als u klaar bent om een ​​adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
• Als u een overlevend familielid van de overledene bent, moet u meer weten over de overlijdensuitkeringen van de sociale zekerheid. U moet ook nagaan wat u mogelijk verschuldigd bent aan belastingen wanneer een familielid overlijdt.
• Wilt u weten hoeveel u nodig heeft om comfortabel met pensioen te gaan? De pensioencalculator van SmartAsset kan u helpen bij het opstellen en plannen van uw pensioendoelen.

Fotocredit:©iStock.com/Neyya, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/Geber86