Twintig jaar geleden trof een verbluffende paradigmaverschuiving de Amerikaanse investeringswereld:pensioenrekeningen met in wezen geen belasting. Deze innovatie werd de Roth IRA genoemd.
Roth IRA's zijn gemaakt om individuen te stimuleren zich beter voor te bereiden op hun pensioen door hen in staat te stellen inkomsten na belastingen te sparen op een rekening waar het mogelijk was om bijdragen en inkomsten volledig belastingvrij op te nemen tijdens hun pensionering.
Vanwege dit voordeel ten opzichte van andere investeringsvehikels, zou bijna iedereen Roth IRA's moeten beschouwen als een kerncomponent van spaar- en bestedingsplannen voor pensionering. De potentiële groei van belastingvrije aangiften die zich over langere perioden opstapelen, is aanzienlijk en kan mogelijk de rol van de overheid bij uw pensionering wegnemen.
Maar hoe is deze ongelooflijke investeringsoptie ontstaan? En hoe kunt u optimaal profiteren? Laten we dieper graven.
Roth IRA's werden geboren uit de Taxpayer Relief Act van 1997 en vernoemd naar senator William Roth uit Delaware, die co-auteur van het wetsvoorstel was. Destijds was de premiegrens vastgesteld op $ 2.000, in de hoop dat deze nieuwe rekeningen werknemers zouden aanmoedigen om meer te sparen voor hun pensioen.
In de afgelopen 20 jaar is de Roth IRA geëvolueerd:
Ondanks 20 jaar van betekenisvolle evolutie en verbeterde toegankelijkheid, blijft het doel van een belastingvrij (of op zijn minst fiscaal verlaagd) pensioen voor de meeste spaarders slechts een luchtkasteel. Volgens het Investment Company Institute heeft slechts 50% van de personen met IRA's tegenwoordig een Roth IRA en wordt slechts 9% van alle IRA-activa op Roth-rekeningen gehouden. Dus, als je deel uitmaakt van de 50% van de bevolking die nog geen Roth IRA heeft, laat me dan uitleggen hoe je een Roth IRA voor je kunt laten werken.
Over het algemeen zijn er drie manieren om geld op een Roth IRA-account te storten:bijdragen, rollovers en conversies.
Je moet werken om bij te dragen aan een Roth IRA, omdat een verdiend inkomen een vereiste is. Jaarlijkse bijdragen zijn beperkt tot het verdiende inkomen of $ 5.500 ($ 6.500 indien ouder dan 50) - welke van beide lager is. U kunt voor onbepaalde tijd blijven bijdragen, zolang u inkomen heeft verdiend (in tegenstelling tot een traditionele IRA, die bijdragen elimineert zodra u 70, 5 jaar wordt). Niet-werkende echtgenoten kunnen ook bijdragen betalen op basis van het verdiende inkomen van hun werkende echtgenoten. De mogelijkheid om directe Roth IRA-bijdragen te doen, begint geleidelijk te verdwijnen wanneer uw AGI meer dan $ 120.000 is als ze alleenstaand zijn en $ 189.000 als ze samen een aanvraag indienen.
Als u geen directe Roth IRA-bijdrage kunt doen en geen afzonderlijke traditionele IRA hebt, kan een Roth IRA-bijdrage met een "achterdeur" voordelig zijn. Deze strategie omvat twee afzonderlijke transacties:een niet-aftrekbare bijdrage aan een traditionele IRA, gevolgd door een Roth IRA-conversie. Wanneer de conversie plaatsvindt, worden belastingen betaald op elke verhoging van de traditionele IRA die de niet-aftrekbare bijdrage overschrijdt wanneer de conversie plaatsvindt.
Een rollover is de tweede meest gebruikelijke methode om geld in een Roth IRA te krijgen. Deze financieringsmethode is van toepassing wanneer u al via uw werkgever bijdragen aan een Roth-type account hebt gedaan, zoals een Roth 401 (k) of een 403 (b). Bij pensionering, scheiding van dienst of mogelijk terwijl u nog werkt (als uw werkgever dit toestaat), kunt u het saldo van deze rekening rechtstreeks overboeken naar een Roth IRA. Onthoud dat Roth-werkgeversplannen en Roth IRA's elk unieke kenmerken hebben die moeten worden geëvalueerd voordat er een rollover-beslissing wordt genomen.
De minst gebruikelijke, maar vaak de meest effectieve methode voor het financieren van een Roth IRA is via een Roth-conversie. Een Roth-conversie vereist dat u een bestaand saldo heeft op een uitgestelde belastingrekening (bijvoorbeeld een traditionele IRA of een werkgeversplan vóór belastingen). Wanneer u converteert, verplaatst u het geld van de uitgestelde belastingrekening naar een Roth IRA en wordt het overgedragen bedrag behandeld als belastbaar inkomen. Nadat de fiscus is betaald, zal elke toekomstige waardestijging van het geld op de rekening in de toekomst belasting vermijden. In tegenstelling tot een Roth IRA-bijdrage, is er bij een Roth-conversie geen vereiste voor verdiende inkomsten, noch een minimum- of maximumbedrag dat u kunt converteren (zorg er echter voor dat u de belastingaanslag kunt betalen die bij een grote conversie hoort zonder uzelf problemen te bezorgen). Daarom kan iedereen met een gekwalificeerde pensioenrekening vóór belastingen profiteren van een Roth IRA-conversie.
In de meeste gevallen is het zinvol om in de loop van de tijd strategische gedeeltelijke conversies van een account uit te voeren. Deze conversies zijn het meest voordelig tijdens jaren met een laag inkomen, vooral na pensionering in de periode voordat u begint met het innen van de sociale zekerheid, omdat uw belastbaar inkomen (en belastingtarieven) aanzienlijk kunnen dalen. Door op dat moment één conversie uit te voeren, krijgt u meerdere belastingvoordelen:belasting betalen tegen een lager tarief en vermindering van toekomstige vereiste minimumuitkeringen (RMD's) - die natuurlijk belastbaar zijn - wanneer u 70,5 wordt en gedwongen wordt om spaargeld op te nemen van deze pensioenrekeningen vóór belastingen.
Roth IRA's bieden geweldige flexibiliteit als het gaat om toegang tot uw geld. Met een traditionele IRA zou u belasting moeten betalen en een boete van 10% op alle opnames die u vóór de leeftijd van 59,5 doet. Met een Roth IRA daarentegen kunt u elk bedrag van uw bijdragen (maar niet de inkomsten) op elke leeftijd opnemen zonder belasting of boetes te betalen. Dit is een enorme kans, vooral als u een pensioeninkomensplan maakt dat begint vóór de leeftijd van 59,5. Als u de beleggingsinkomsten van die bijdragen echter moet opnemen, kunt u dit alleen belasting- en boetevrij doen zolang u ouder bent dan 59,5 jaar en de rekening gedurende ten minste vijf belastingjaren bezit.
Opnemingen van eerdere Roth-conversiebedragen (maar geen inkomsten) zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting, ongeacht de leeftijd, omdat de belasting werd betaald op het moment van de conversie. Als u het geconverteerde bedrag echter vóór de leeftijd van 59,5 jaar opneemt, kunt u een boete krijgen als de opname binnen de eerste vijf jaar na de conversie plaatsvindt. Of de verdiensten op de geconverteerde bedragen belastbaar zijn, is afhankelijk van de leeftijd en het tijdstip van de uitkering ten opzichte van de conversiedatum. Als u jonger bent dan 59,5 jaar, zijn de inkomsten op de omgerekende bedragen doorgaans onderworpen aan belasting en/of boete. Als u ouder bent dan 59,5 jaar, wordt de inkomstenbelasting alleen beoordeeld als de inkomsten worden ingetrokken voordat het omgezette bedrag gedurende ten minste vijf jaar wordt vastgehouden. Sancties worden nooit beoordeeld op uitkeringen van inkomsten boven de leeftijd van 59,5.
Een ander intrekkingsvoordeel van een Roth IRA is dat er geen RMD's zijn zodra u 70,5 wordt. Dit voordeel is vooral krachtig voor die gepensioneerden die niet al hun spaargeld tijdens hun leven zullen uitgeven, omdat het extra belastingvrije besparingen mogelijk maakt, niet alleen voor u, maar ook voor uw onvermijdelijke begunstigden.
Het hele punt van het gebruik van een Roth IRA en het hebben van een geïndividualiseerde belastingstrategie is om te profiteren van belastingtariefarbitrage, wat betekent dat u belasting betaalt tegen een lager tarief op het moment van de contributie/conversie dan u anders zou doen wanneer u opnames van uw uitgestelde pensioenrekeningen. Te veel geld achterlaten in een traditionele IRA kan een probleem veroorzaken wanneer u RMD's gaat nemen.
Als uw RMD's uw uitgaven voor levensstijl overschrijden en extra inkomen u in een hogere belastingschijf duwt, moet u een hogere belastingaanslag betalen over uw pensioensparen. Door een Roth-conversie te gebruiken op een moment dat u zich in een lagere belastingschijf bevindt, betaalt u het lagere tarief, verlaagt u toekomstige RMD's en trekt u de inkomsten van uw beleggingen belastingvrij op. Het is een win-win-win.
Maar een Roth-conversiestrategie vereist een doordachte aanpak om te profiteren van uw fiscale arbitragemogelijkheid. Als je op het hoogtepunt van je carrière bent, is het waarschijnlijk niet het ideale moment om een Roth-conversie te doen, aangezien je waarschijnlijk in de hoogste belastingschijf zit waarin je ooit zult zitten. Als je echter vroeg in je carrière bent, is misschien een goed moment om een Roth IRA te openen en voldoende tijd bij te dragen om uw spaargeld te zien groeien.
Evenzo, als u recent gepensioneerd bent of een lager inkomen heeft, heeft de recente belastinghervorming Roth-conversies nog aantrekkelijker gemaakt. Met lagere tarieven en uitgebreide belastingschijven zijn belastingen 'in de uitverkoop'. Dit betekent dat dit een goed moment kan zijn om een belastingvrije strategie te integreren als onderdeel van uw bredere financiële plan.
Een ander voordeel van Roth IRA's is dat u ze kunt doorgeven aan uw kinderen, die ook zullen blijven profiteren van belastingvrije groei. Hoewel Roth IRA-begunstigden RMD's moeten starten, kan een Roth IRA het meest fiscaal voordelige bezit zijn dat u aan uw kinderen of kleinkinderen kunt doorgeven als onderdeel van uw nalatenschapsplan.
Spoel jezelf terug naar 1998 met alle Y2K-hysterie en doe alsof je $ 2.000 hebt gespaard in een Roth IRA en $ 2.000 op een belastbare beleggingsrekening. Laten we voor de komende 20 jaar aannemen dat beide rekeningen worden belegd in de S&P 500 en dat dividenden worden herbelegd waarvoor de belastbare rekening belasting betaalt (28% voor 1998-2002, 15% voor 2003-2017). Laten we ook aannemen dat beide beleggingen op 1 januari 2018 worden verkocht en dat winsten op de belastbare rekening onderworpen zijn aan een belastingtarief van 15%. Dit stelt ons in staat om het saldo na belastingen van de belastbare rekening te vergelijken met het Roth IRA-saldo over diezelfde periode.
Na de periode 1998-2018 heeft de Roth IRA 20% meer vermogen opgebouwd dan de belastbare beleggingsrekening. Ondanks de uiteenspattende technologiebubbel en de financiële crisis groeide de Roth-rekening van $ 2.000 naar $ 8.021, terwijl de belastbare rekening slechts $ 6.701 waard was. Dat is een flink stuk verandering en een geweldig voorbeeld uit de praktijk van de potentiële impact van een Roth IRA.
Belastingvrij geld creëren in een Roth IRA kan een krachtige strategie zijn, maar het moet worden gedaan in de context van een breder financieel plan, omdat sparen in een Roth IRA of het voltooien van een Roth IRA-conversie gevolgen heeft voor uw cashflow en pensioen bestedingsmogelijkheden. Over het algemeen, wanneer u een Roth IRA heeft, wordt dit uw meest fiscaal efficiënte activum, en daarom wilt u dat activum misschien op de lange termijn behouden. Als gevolg hiervan is het vaak het geval dat het Roth-geld het beste bezit wordt om als onderdeel van uw nalatenschap te verlaten, dus het is belangrijk om in gedachten te houden dat eventuele bijdragen/conversies uiteindelijk uw begunstigden meer kunnen opleveren dan u.
Als u overweegt een Roth IRA te gebruiken als onderdeel van uw pensioenplan, zijn hier een paar vragen die u aan uw financieel adviseur of belastingspecialist kunt stellen om ervoor te zorgen dat u op het goede spoor zit:
Welk percentage van uw pensioen staat op belastingvrije rekeningen?
Hoe reageert uw meerjarentraject voor het creëren van een belastingvrij pensioen op nieuwe belastingwetten?