Hoewel we hopen op een einde aan de huidige pandemie van het coronavirus, kan er in deze tijd van ontwrichting een lichtpuntje zijn voor pensioenspaarders. Als het je lukt om een Roth IRA-conversie uit te voeren, betaal je waarschijnlijk veel minder om het nu te doen.
Waarom? Om een paar redenen. Veel mensen zullen in 2020 in lagere belastingschijven terechtkomen, hetzij vanwege het verlies van inkomsten uit een baanontslag, hetzij, voor gepensioneerden van 72 jaar of ouder, omdat de CARES-wet hen toestaat om hun belastbare vereiste minimumuitkeringen van hun pensioenrekeningen over te slaan voor 2020. (Lees voor meer informatie Een verborgen voordeel van de Coronavirus-stimulanswet:u kunt wachten om uw RMD te nemen.)
Bovendien bezitten veel van deze zelfde mensen aandelen in hun bedrijfspensioenregelingen of IRA's die in waarde zijn gedaald als gevolg van de recente ernstige marktdaling.
Deze samenloop van omstandigheden creëert een gouden kans om minder belastingen te betalen bij het converteren van een IRA vóór belastingen naar een belastingvrije Roth IRA (of bij het converteren van een 401 (k) vóór belastingen naar een Roth 401 (k), als het bedrijf het toelaat). Wanneer de markt herstelt, krijgt iedereen die aandelen in zijn IRA's bezit, in feite zijn Roth IRA voor een spotprijs.
Bijvoorbeeld laten we zeggen dat u een IRA vóór belastingen heeft belegd in aandelenfondsen die op de marktpiek in februari van dit jaar op $ 30.000 werden gewaardeerd. En vandaag is de waarde $ 24.000. Laten we er ook van uitgaan dat u getrouwd bent en een gezamenlijke aangifte indient en dat u een lager belastbaar inkomen heeft, hetzij door een baanontslag en/of door de opschorting van uw RMD.
Om het een nog zoeter scenario te maken, laten we zeggen dat deze verlaging van uw inkomen uw belastingschijf verlaagt van 22% naar 12% met een verwacht belastbaar inkomen van $ 55.000 voor 2020. U kunt de $ 24.000 IRA vóór belastingen omzetten in een Roth IRA en betalen belasting op $ 24.000 in een schijf van 12% in plaats van uw oude schijf van 22%.
Het eindresultaat is dat het u $ 2.880 aan belastingen zou kosten om de Roth-conversie uit te voeren in plaats van de $ 5.280 die het u in de 22%-schijf zou kosten. En als de markt terugkeert naar het niveau van voor de crash, is uw IRA nu weer $ 30.000 waard.
Als dit gebeurt, is het eindresultaat dat u krijgt wat neerkomt op een extra $ 6.000 in uw Roth IRA zonder er belasting over te betalen. En vanaf dat moment wordt uw Roth IRA belastingvrij, hoeft u geen vermogenswinstbelasting te betalen en zijn al uw gekwalificeerde opnames ook belastingvrij. Dat is een goede deal.
De tijd om deze extra goedkope conversies uit te voeren is echter beperkt. Belastingtarieven op langere termijn zullen waarschijnlijk hoger zijn dan waar ze nu zijn, waardoor toekomstige Roth-conversies duurder worden als u te lang wacht. Een reden hiervoor is dat onze huidige, gunstiger belastingschijven volgens de planning na 2025 aflopen en terugkeren naar het niveau van 2017, waarbij vijf van de zeven belastingschijven hoger worden.
Bovendien zullen onze huidige tekorten en het recente stimuleringspakket van $ 2 biljoen dollar plus Coronavirus ook bijdragen aan de opwaartse druk op de belastingschijven, aangezien de regering bronnen van belastinginkomsten zoekt om deze tekorten terug te betalen.
Als u al uw vereiste minimale distributie voor 2020 heeft genomen, of waarvan u dacht dat het uw RMD was, en u het geld niet nodig heeft, wilt u het nu misschien teruggeven, aangezien ze dit jaar niet nodig zijn. Dan, als het logisch is, kan het geld op een veel fiscaal efficiëntere manier worden gebruikt, door een deel of alles om te zetten in een Roth IRA.
Er zijn twee mogelijke manieren om de RMD terug te plaatsen:
Hoewel iedereen hoopt dat het coronavirus tot een einde komt en de voorraden terug naar hun vorige hoogtepunten en verder gaan, kan in de tussentijd een zorgvuldig geplande Roth-conversie dit jaar een manier zijn om citroenen in limonade te veranderen.