Bij het opstellen van een nalatenschapsplan ligt de primaire focus meestal op het overdragen van activa aan erfgenamen. Vaak wordt het gelijk verdeeld, en soms niet. Hoe dan ook, de meeste mensen houden geen rekening met het resultaat dat het creëert voor de begunstigden.

Idealiter zorgt het boedelplan voor een positief resultaat. Uw kinderen zullen immers beter af zijn met meer vermogen, nietwaar? Maar je zult er misschien versteld van staan ​​hoe gemakkelijk het is om je dierbaren een onbedoeld negatief resultaat op te dringen, vergelijkbaar met een ongedwongen fout bij tennis.

Veel gepensioneerden nemen het volgende perspectief in hun nalatenschapsplan:“Wat ik heb samengesteld is genoeg. Het is het probleem van mijn kinderen om ermee om te gaan als ze het krijgen. Hoe dan ook, ze zullen beter af zijn, dus ik maak me geen zorgen." Hoewel dat misschien waar is, helpen doordachte rentmeesters bij het creëren van opzettelijke resultaten die de mentale en emotionele waarde van hun rijkdom vergroten. En over het algemeen betekent dat iets doen dat voor velen van ons ongemakkelijk kan zijn:praten over uw vermogen met uw erfgenamen.

Niemand wil dat hun kinderen terugkijken en zeggen:"Ik wou echt dat pappa en mamma dit hadden gedaan in plaats van." Om ervoor te zorgen dat dit niet gebeurt, moet je misschien je manier van denken veranderen.

Ongedwongen fouten komen voor om een ​​aantal redenen, maar de meeste komen simpelweg voort uit een gebrek aan communicatie en een gebrek aan begrip van de financiële situatie van uw erfgenamen. Hieronder volgen slechts enkele voorbeelden van hoe u onbedoelde gevolgen voor uw erfgenamen kunt afdwingen wanneer uw vermogen met uw nalatenschap wordt overgedragen.

Ongelijke IRA-belastingverplichting doorgeven aan uw erfgenamen

Wanneer u activa doorgeeft in een traditionele IRA, geeft u ook de belastingen en vereiste minimumuitkeringen (RMD's) door die aan die rekening zijn gekoppeld. Tenzij uw kinderen allemaal belasting betalen tegen exact hetzelfde tarief (en dat doen ze waarschijnlijk niet), zal elk van hun erfenissen gepaard gaan met een andere belastingplicht, en daarom zal wat ze uiteindelijk in hun zak hebben, na belastingen, zijn ook anders.

Dit betekent dat uw kinderen die in een hogere belastingschijf vallen, minder van hun erfenis mogen houden dan uw kinderen in een lagere belastingschijf. Als het belangrijk voor u is om elk van uw erfgenamen een gelijk deel van uw vermogen te geven, moet u daar rekening mee houden wanneer u bepaalt hoe u uw vermogen in uw nalatenschapsplan verdeelt. (Lees voor meer informatie over hoe u dat doet "Gelijke aandelen voor erfgenamen? Niet tenzij u rekening houdt met belastingen.")

Het erven van een vakantiehuis kan stress veroorzaken, geen ontspanning

Als u een huisje, een huisje, een huis aan het meer, een timeshare, een appartement of een ander soort vakantiehuis bezit, hoopt u waarschijnlijk dat uw kinderen er jarenlang van kunnen genieten als onderdeel van uw erfenis. We zien dit vaak gebeuren wanneer een ouder een eigendom direct aan zijn kinderen overdraagt ​​of een Qualified Personal Residence Trust (QPRT) opricht, zodat hun families nog steeds kunnen genieten van nostalgische vakanties vol herinneringen.

Hoewel dat een goede drijfveer en hoop voor uw kinderen is, is het de moeite waard om met uw kinderen in gesprek te gaan om ervoor te zorgen dat ze dezelfde intentie voor hun toekomst delen. Wat als uw kinderen niet klaar of bereid zijn om het beheer en onderhoud van het onroerend goed op zich te nemen? Afhankelijk van de omstandigheden kan het vakantiehuis met goede herinneringen voor uw kinderen al snel een last worden.

Wat als een of meer van uw kinderen de woning willen houden en de anderen niet? Dat kan ertoe leiden dat de gewillige kinderen hun broers en zussen van het onroerend goed moeten kopen, wat ze zich misschien niet kunnen veroorloven. Dit kan ertoe leiden dat het huis met korting moet worden verkocht en dat geen van uw kinderen op een gelukkige plek achterblijft.

Als u overweegt een vakantiehuis aan uw kinderen over te laten, zorg er dan voor dat u openhartige gesprekken met hen voert om er zeker van te zijn dat dit een resultaat is dat zij willen en aankunnen.

Illliquide activa verkopen tegen brandverkoopprijzen

Illiquide activa zijn activa die moeilijk te waarderen en moeilijk te verkopen zijn, inclusief zaken als landbouwgrond, onroerend goed, verzamelobjecten en andere alternatieve investeringen. Als u van plan bent dit soort bezittingen achter te laten, is het aan uw erfgenamen om ze te behouden of te verkopen. Onthoud dat uw verliefdheid en expertise met deze items misschien niet hetzelfde zijn als uw erfgenamen. En zelfs als ze zeggen dat ze er nu in geïnteresseerd zijn, kan die interesse vaak veranderen nadat je geslaagd bent.

Als de beslissing wordt genomen om het illiquide actief te verkopen, houd er dan rekening mee dat deze transacties vaak plaatsvinden op een veiling of tegen een verkoopprijs, waardoor uw erfgenamen minder overhouden dan u had gedacht. Daarom moet u de waarheid onder ogen zien en overwegen deze activa te verkopen terwijl u, de best geïnformeerde partij, ervoor kunt zorgen dat de reële marktwaarde wordt bereikt.

Opbrengsten van levensverzekeringen opsluiten in een trust

Om vele goede redenen hebt u mogelijk een levensverzekeringspolis gekocht en bezit in een Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT), die is opgericht om de opbrengst van de polis uit uw nalatenschap te houden voor successierechten. Veel mensen deden dit tientallen jaren geleden, toen de federale vrijstelling van onroerendgoedbelasting $ 600.000 bedroeg en hebben sindsdien nooit de voorwaarden van de trust herzien.

In 2019 is de federale vrijstelling $ 11,4 miljoen per persoon, wat voor veel individuen betekent dat de noodzaak om de verzekeringspolis in het vertrouwen te bezitten misschien niet nodig is. Als dit van toepassing is, is het belangrijk dat u de voorwaarden van de trust begrijpt en begrijpt hoe de opbrengst van de polis wordt uitbetaald. Sluit de trust het geld op zodat de erfgenamen er moeite mee hebben om er toegang toe te krijgen? Misschien zou het moeten, misschien niet?

Het is van cruciaal belang dat deze voorwaarden in overeenstemming zijn met uw boedelplan, zodat de fondsen zo toegankelijk zijn als u van plan bent.

Het beschermen van rijkdom in trusts die niet in overeenstemming zijn met uw bedoelingen

Veel individuen gebruiken herroepbare trusts als een manier om hun familieleden te beschermen tegen het proces van nalatenschap. Dit kan een goede bedoeling zijn, maar wanneer u slaagt, wordt het vertrouwen onherroepelijk en is de verdeling van het geld afhankelijk van de voorwaarden van het vertrouwen. Net als bij het ILIT-voorbeeld hierboven, kan dit onnodige beperkingen opleggen aan de toegang tot de fondsen.

Daarom is het belangrijk om ervoor te zorgen dat uw behoefte aan vertrouwen wordt ondersteund door de voorwaarden ervan om de situatie van uw gezin op de juiste manier aan te pakken.

Een landgoedplan aas opdienen

Een effectief boedelplan draagt ​​niet alleen vermogen over aan uw erfgenamen, maar brengt de persoonlijke, emotionele en financiële situatie van alle betrokken partijen op één lijn. Het gaat niet alleen om wat je geeft, het gaat ook om wat de erfgenamen krijgen. Om een ​​effectief boedelplan op te stellen, is het daarom essentieel om een ​​open gesprek met uw erfgenamen te hebben om ervoor te zorgen dat uw beoogde financiële doelstellingen in overeenstemming zijn met hoe uw erfgenamen van plan zijn de activa te gebruiken zodra ze zijn ontvangen. Dit soort geïntegreerde aanpak levert een goed plan op en vermijdt een ongedwongen fout.

De rode draad hier is dat communicatie de sleutel is. Het is moeilijk om uw financiën en end-of-life-scenario's te bespreken. Maar het voeren van deze gesprekken als zowel gever als ontvanger zal uiteindelijk leiden tot een beter resultaat voor iedereen.

Houd bij een ontmoeting met een financieel adviseur rekening met het volgende:

• Heeft u uw nalatenschapsplan met uw erfgenamen besproken?
• Wat voor soort beperkingen leg je opzettelijk of onopzettelijk op aan je erfgenamen?

De meningen in dit materiaal zijn alleen voor algemene informatie en zijn niet bedoeld om specifiek advies of aanbevelingen te geven aan een persoon. Deze informatie is niet bedoeld als vervanging voor specifiek geïndividualiseerd fiscaal of juridisch advies. We raden u aan uw specifieke situatie te bespreken met een gekwalificeerde belasting- of juridisch adviseur.