Veel mensen dromen ervan vervroegd met pensioen te gaan, maar wat als ze pensioenfondsen moeten aanboren voordat ze de "gouden jaren" bereiken? Hoewel terugtrekken uit een IRA een laatste redmiddel zou moeten zijn, zijn er manieren om boetevrij toegang te krijgen tot geld van een pensioenrekening. De regels kunnen echter lastig zijn, dus een belegger moet onderzoek doen voordat hij de laatste stappen zet. Hier zijn drie strategieën om te overwegen.
Er is een weinig bekende uitzondering op de belastingcode waardoor werknemers die hun baan op 55 jaar of ouder verlaten, boetevrije opnames kunnen maken van 401 (k) -accounts. De regel is van toepassing als u met pensioen gaat, ontslag neemt of zelfs ontslagen wordt.
Een paar kanttekeningen om in gedachten te houden:
Als een belegger in de positie is om vóór de leeftijd van 55 met pensioen te gaan en boetevrije toegang wil tot de fiscaal voordelige fondsen die hij heeft geïnvesteerd, staat IRS-regel 72 (t) IRA- en 401 (k) -rekeninghouders toe om een reeks betalingen te doen gebaseerd op levensverwachting, zolang aan bepaalde criteria wordt voldaan.
Kort gezegd, distributies moeten:
Elk van de drie distributiemethoden levert een enigszins ander opnamebedrag op en de IRS staat een belegger toe om de methode slechts één keer te wijzigen. Dat betekent dat het belangrijk is om zorgvuldig te kiezen. Een belegger kan te veel opnemen en eindigen met een nestei dat hen mogelijk niet tijdens hun pensioen ondersteunt. Of ze nemen te weinig af en moeten het inkomen aanvullen met een andere baan.
Hier is hoe het werkt:stel dat een belegger 50 jaar oud is, een portefeuille van $ 1.000.000 heeft en ervoor kiest om te berekenen op basis van een enkele levensverwachting, met een rentepercentage van 1,55%. Volgens de rekenmachine E*TRADE 72(t) zou het jaarlijkse uitkeringsbedrag voor elke methode het volgende opleveren:
Houd er rekening mee dat de uitkeringsbedragen worden weergegeven als jaarcijfers, maar een belegger kan ervoor kiezen om maandelijks, driemaandelijks of halfjaarlijks geld op te nemen. Regel 72(t) betalingen kunnen op elk moment en om welke reden dan ook beginnen. De regel vereist dat de reeks van in wezen gelijke periodieke betalingen ten minste vijf volledige jaren duurt OF totdat de IRA-eigenaar de leeftijd van 59½ bereikt, afhankelijk van wat langer is. Als een belegger bijvoorbeeld op 1 december 2018 op 56-jarige leeftijd betalingen begint te ontvangen, mag de belegger tot 1 december 2023 geen andere uitkering aannemen of het betalingsbedrag wijzigen, ook al is de vijfde betaling op 1 december 2022 gedaan.
Wijzigingen in het betalingsbedrag voordat de vereiste uitkeringsperiode is bereikt, kunnen resulteren in een boete van 10%, plus rente die met terugwerkende kracht wordt toegepast op alle eerdere betalingsbedragen.
Zoals hierboven vermeld, heeft de IRS drie aanvaardbare berekeningsmethoden goedgekeurd om het vereiste bedrag in dollars van de reeks betalingen te bepalen:
Dit is de eenvoudigste methode en resulteert doorgaans in het laagste vereiste uitbetalingsbedrag. De huidige waarde van de IRA wordt gedeeld door een levensverwachtingsfactor. Dit is de enige methode die elk jaar opnieuw wordt berekend en het betalingsbedrag verandert jaarlijks naarmate de rekeningwaarde verandert.
Het vereiste uitkeringsbedrag wordt bepaald door afschrijving van de rekeningwaarde over een aanname van de levensverwachting en een redelijke rentefactor. Deze berekening stelt een vast bedrag in dollars vast dat elk jaar moet worden verdeeld.
Deze methode past een annuïteitenfactor en een redelijke rente-aanname toe om elk jaar een vast jaarlijks vereist uitkeringsbedrag te berekenen op basis van de levensverwachting.
Bovendien vereist de IRS dat het rentetarief dat wordt gebruikt voor 72(t)-betalingen lager is dan of gelijk is aan 120% van het federale middellangetermijntarief voor een van de twee maanden onmiddellijk voorafgaand aan de maand waarin de uitkering begint.
Ten slotte zijn er drie verschillende levensverwachtingstabellen die de IRS een belegger toestaat te gebruiken bij het berekenen van een opname van 72 (t) met de vaste afschrijvings- of de RMD-methoden. Het is belangrijk op te merken dat zodra een uitkeringsmethode en levensverwachtingstabel zijn gekozen, een belegger tijdens de uitkeringen niet meer kan veranderen, behalve een eenmalige wijziging van de vaste annuïtiserings- of afschrijvingsmethoden naar de RMD-methode.
Dit is een levensverwachtingstabel die is ontwikkeld door de IRS om de minimale distributievereisten te vereenvoudigen. De uniforme levensduurtabel gebruikt de leeftijd van een begunstigde niet om de resulterende levensverwachting te bepalen. Deze tabel kan door alle rekeninghouders worden gebruikt, ongeacht hun burgerlijke staat of geselecteerde begunstigde; het wordt echter over het algemeen gebruikt door een ongehuwde eigenaar, of een eigenaar wiens echtgenoot niet de enige begunstigde is, of een eigenaar wiens echtgenoot niet meer dan 10 jaar jonger is.
Dit is een levensverwachtingstabel waarbij ook de leeftijd van een uitkeringsgerechtigde niet wordt meegenomen in de berekening. Deze tabel kan door alle rekeninghouders worden gebruikt, ongeacht hun burgerlijke staat of geselecteerde begunstigde. Kiezen voor een enkele levensverwachting levert de hoogste vergoeding op van de drie beschikbare tabellen voor levensverwachting.
Dit is een levensverwachtingstabel die de leeftijd van de accounteigenaar en de leeftijd van de oudst genoemde begunstigde gebruikt om de gecombineerde levensverwachting te bepalen. Het wordt over het algemeen gebruikt door een getrouwde eigenaar wiens echtgenoot zowel meer dan 10 jaar jonger is als de enige begunstigde van de rekening.
Het is vermeldenswaard dat de bepaling over gelijke betaling onder regel 72(t) buitengewoon complex is. Als beleggers of de plansponsor van hun 401 (k)-aanbieder het bij het verkeerde eind hebben, kan de belegger worden onderworpen aan een belastingwijziging, waarbij de boete van 10% met terugwerkende kracht van toepassing is op alle eerdere uitkeringen. Daarom is het zo belangrijk om ijverig en gewetensvol te zijn bij het nemen van deze beslissing en bij het overwegen van een andere distributiestrategie voor pensioenplannen. E*TRADE geeft geen belastingadvies, dus neem contact op met uw belastingadviseur voor informatie die specifiek is voor uw situatie.
Bezoek Pensioenplanning voor meer informatie over traditionele en Roth IRA's en profiteer van onze educatieve hulpmiddelen en bronnen die u kunnen helpen begrijpen hoe u uw pensioen kunt plannen. Je hebt hard gewerkt. Je moet ervan kunnen genieten. Als u vragen heeft over uw pensioen, kunt u ons bellen op 800-387-2331 (800-ETRADE-1) om met een E*TRADE-vertegenwoordiger te praten.
Een IRA overzetten naar een andere bank
Hoe u uw pensioensparen kunt vergroten zonder uw belastingaanslag te verhogen
4 pensioenvragen die u moet stellen voordat u 'Hoeveel moet ik sparen?'
3 stappen die u moet nemen als u wordt ontslagen voordat u met pensioen gaat
SECURE Act:hoe het uw vermogensplanning kan beïnvloeden
Tips om op elke leeftijd voldoende te sparen voor uw pensioen
Hoe moet ik als zzp'er beleggen?