Haal je het maximale uit het 401(k)-abonnement dat je elk jaar op je werk hebt? Heeft u nog geld over voor sparen en beleggen nadat u het maximale aan uw 401 (k) en misschien een IRA of twee hebt bijgedragen? Als dat het geval is, kunt u overwegen bij te dragen aan een plan voor uitgestelde beloning van bestuurders. Met een plan voor uitgestelde beloning voor leidinggevenden kunnen werknemers met een hoog inkomen het betalen van belasting over een deel van hun inkomen uitstellen tot aan hun pensionering. Zo werkt het.

Als u professionele hulp wilt bij het vinden van de slimste manier om uw nestei te bouwen, kan de gratis matchingtool van SmartAsset u helpen een financieel adviseur te vinden.

Executive uitgestelde compensatieplannen gedefinieerd

Met een plan voor uitgestelde beloning voor leidinggevenden kunnen werkgevers een deel van het inkomen van hun leidinggevenden uitstellen, zodat ze er later belasting over zullen betalen wanneer ze zich terugtrekken. Door bij te dragen aan een plan voor uitgestelde beloning van bestuurders kan een bestuurder een deel van zijn inkomen afschermen van belastingen totdat hij op een later tijdstip in een lagere belastingschijf terechtkomt, meestal bij pensionering.

Deelnemers aan een plan voor uitgestelde beloning van bestuurders moeten beslissen wanneer ze uitkeringen gaan ontvangen wanneer ze zich inschrijven voor het plan. Afhankelijk van uw leeftijd wanneer u zich inschrijft, kan het moeilijk zijn om te anticiperen op uw juiste pensioendatum. Hoe langer de periode tussen het inschrijven voor een regeling en het stoppen met werken, hoe moeilijker het is om uw pensioendatum te voorspellen. Veel deelnemers kiezen een pensioendatum die eind 60 is of voordat ze uitkeringen gaan ontvangen van hun 401(k) of individuele pensioenregelingen (IRA's).

Het is ook noodzakelijk om bij de eerste inschrijving aan te geven hoe u uw distributie wilt opnemen. U moet aangeven dat u ofwel een afkoopsom ofwel een gelijke uitkering over een bepaald aantal jaren wilt. Als u wilt wijzigen wanneer of hoe u uitkeringen gaat ontvangen uit een plan voor uitgestelde beloning van bestuurders, is dat moeilijk. Het kan zijn dat u tot vijf jaar moet wachten voordat de wijziging wordt doorgevoerd in de voorwaarden van uw abonnement.

Medewerkers toegang bieden tot een plan voor uitgestelde beloning voor leidinggevenden is een waardevol personeelsvoordeel. Het hebben van een dergelijk plan kan goed gekwalificeerde leidinggevenden aantrekken. Het kan ook voorkomen dat leidinggevenden vertrekken om voor een concurrent te gaan werken, omdat ze dan hun vermogen zouden verliezen om toekomstige bijdragen te leveren.

Typen en categorieën van uitgestelde compensatieplannen

Er zijn twee soorten uitgestelde compensatieplannen. Het gekwalificeerde plan moet voldoen aan de regels van de Employee Retirement and Income Security Act (ERISA). Gekwalificeerde plannen omvatten 401 (k), 403 (b) en 457 plannen. Deze plannen moeten aan alle medewerkers worden aangeboden. Er is ook een limiet aan hoeveel u elk jaar kunt bijdragen in het kader van gekwalificeerde plannen. Plannen voor uitgestelde beloning van bestuurders zijn niet-gekwalificeerde plannen of NQDC's. De regels zijn niet zo streng voor deze plannen als voor gekwalificeerde plannen.

Er zijn vier categorieën van uitgestelde beloningsplannen voor bestuurders. Plannen voor loonsverlaging en uitstel van bonussen lijken veel op toegezegde-bijdrageregelingen. SERP's en pensioenregelingen worden gefinancierd door de werkgever en werken als toegezegd-pensioenregelingen.

Voor- en nadelen van uitgestelde beloningsplannen voor leidinggevenden

Er zijn een aantal belangrijke verschillen tussen deze plannen. Wat volgt zijn enkele van de voordelen van een uitgesteld beloningsplan voor bestuurders. Onthoud dat dit geen volledige lijst is:

• Er zijn elk jaar contributielimieten voor een 401(k), maar niet voor het uitgestelde compensatieplan, tenzij er planlimieten zijn.
• U moet op 72-jarige leeftijd beginnen met het nemen van uitkeringen als u een 401(k) heeft. Het is niet nodig bij uitgestelde compensatie.
• Als de leidinggevende veel verdient en meer van zijn inkomen wil uitstellen voor de huidige belastingdoeleinden, biedt het uitgestelde compensatieplan daar ruimte voor.
• De plannen voor uitgestelde beloning van bestuurders kunnen worden aangepast aan bepaalde classificaties van werknemers.

Hier zijn enkele van de nadelen van het uitgestelde beloningsplan voor leidinggevenden:

• Als het bedrijf waarbij u in dienst bent failliet gaat, worden 401(k)-fondsen beschermd. Dit is niet het geval voor fondsen in een plan voor uitgestelde beloning van bestuurders. Je zou 100% verlies kunnen nemen.
• Je kunt op elk moment na de leeftijd van 59,5 uitkeringen ontvangen voor financiële problemen, als je een 401(k) hebt. U moet het distributieschema volgen dat u heeft opgesteld toen u zich inschreef voor een uitgesteld beloningsplan voor leidinggevenden.
• Als u uw baan verliest, kunt u het geld in uw 401(k) overmaken naar een IRA of naar een 401(k)-plan dat wordt gesponsord door uw nieuwe werkgever. De eigenaar van een uitgesteld compensatieplan heeft geen rollover-optie.
• De eigenaar van een 401(k) kan een lening afsluiten van de rekening. Uitgestelde beloningsplannen voor executives staan ​​geen leningen toe.
• Je hebt over het algemeen niet zoveel investeringen om uit te kiezen als met een 401(k).

Beslissen over een Executive Deferred Compensation Program

Overweeg de volgende vragen voordat u besluit te investeren in een plan voor uitgestelde beloning van bestuurders:

• Brengt u routinematig het volledige bedrag over naar traditionele pensioenrekeningen? Als het antwoord ja is, kun je het overwegen.
• Wat voor soort uitkering wilt u van een plan voor uitgestelde beloning van bestuurders? Plannen die forfaitaire uitkeringen uitbetalen zijn niet altijd zo voordelig als plannen die uitkeringen over vele jaren aanbieden.
• Is het bedrijf financieel veilig? Voordat u gaat beleggen, moet u de financiële stabiliteit van uw bedrijf bepalen. Oudere, gevestigde bedrijven zijn mogelijk veiliger dan startups.
• Welk type investering is beschikbaar bij het plan? Sommige plannen bieden een vast of variabel rendement op hun uitgestelde compensatieplannen. Anderen bieden een scala aan mogelijke beleggingen in andere beleggingen, zoals aandelen.
• Wat is mijn fiscale en investeringssituatie? Kijk eerst of u over het beschikbare inkomen beschikt om in het plan te investeren. Kijk dan hoe dit uw belastingsituatie zal beïnvloeden.

Waar het op neerkomt

Plannen voor uitgestelde beloning van bestuurders zijn een uitstekende manier om leidinggevenden met een hoog inkomen aan te trekken en te behouden, aangezien ze niet kunnen overstappen hun bijdragen en houden ze wanneer ze met pensioen gaan. Als u een leidinggevende bent, leer dan over deze plannen voordat u investeert, inclusief de voor- en nadelen. Als u nog steeds een fiscaal beschermd inkomen nodig heeft nadat u uw traditionele pensioenrekeningopties hebt benut, kan dit plan uw ticket zijn als uw bedrijf financieel stabiel is.

Tips voor pensioen

• Pensioenplanning is complex, dus het is logisch om een ​​financieel adviseur in te schakelen terwijl u de verschillende aspecten ervan doorneemt. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie financiële adviseurs bij u in de buurt, en u kunt uw matchen van adviseurs kosteloos interviewen om te beslissen welke voor u geschikt is. Als je klaar bent om een ​​adviseur te vinden, ga dan nu aan de slag.
• Gebruik de SmartAsset pensioencalculator om in te schatten hoeveel geld u nodig heeft tijdens uw pensionering. Het zal u helpen te bepalen of u moet investeren in een programma voor uitgestelde beloning van bestuurders.

Fotocredit:©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/EXTREME-PHOTOGRAPHER, ©iStock.com/metamorworks