Een breed scala aan werknemers kan een aanvullend pensioenplan worden aangeboden. Maar aanvullende pensioenregelingen voor bestuurders (SERP's) zijn voorbehouden aan de elite van het bedrijf. Een SERP is een niet-gekwalificeerd uitgesteld compensatieplan dat wordt aangeboden aan de belangrijkste werknemers van een bedrijf, inclusief CEO's, CFO's en hoge functionarissen. Ze worden doorgaans gebruikt om talent te behouden, maar zijn gekoppeld aan de prestaties van zowel werknemers als bedrijven. Bij het aannemen van een baan is het belangrijk om het volledige beloningspakket te begrijpen en het kan zelfs een goed idee zijn om dit met uw financieel adviseur te bespreken.
Een SERP is een aanvullende vergoeding die wordt aangeboden aan gekwalificeerde werknemers als onderdeel van hun voordelen. Het is meestal verpakt met een ziektekostenverzekering, levensverzekering of aandelenopties.
Hoewel de waarde van dit aanvullende pensioenplan per bedrijf verschilt, vertegenwoordigt het vaak een percentage van de driejarige gemiddelde beloning van een werknemer. Prestatiebeoordelingen, statistieken, tijd in dienst van het bedrijf en andere benchmarks kunnen van invloed zijn op het bedrag van een aangeboden SERP. Die statistieken bepalen ook of een werknemer zijn SERP bij pensionering kan uitbetalen.
Een bedrijf financiert een SERP ofwel via cashflow ofwel door een levensverzekering af te sluiten op naam van een werknemer. Als de werknemer in aanmerking komt om geld op te nemen zodra hij met pensioen gaat, kan hij dit doen in een forfaitair bedrag of via maandelijkse uitbetalingen.
SERP's worden over het algemeen aangeboden aan medewerkers van hoog niveau, meestal C-suite. Het staat een bedrijf echter vrij om dit aanvullende pensioenplan aan te bieden aan zo veel of weinig van die elitewerknemers als het wil.
Een SERP wordt doorgaans aangeboden aan werknemers met jarenlange ervaring. Maar werknemers op hoog niveau die van bedrijf willen veranderen of hun huidige deal willen verbeteren, kunnen mogelijk een SERP in hun arbeidsvoorwaardenpakket opnemen.
Om toptalent te behouden. SERP's zijn een aanvullende vergoeding om waardevolle werknemers van hoog niveau te verleiden om te blijven. Nu het mandaat van de CEO sinds 2013 een heel jaar korter is geworden en de omzet stijgt, kan dit aanvullende pensioenplan executives helpen te overtuigen om te blijven. Die stabiliteit kan de algehele gezondheid en financiële positie van een bedrijf ten goede komen.
SERP's worden meestal aangeboden in combinatie met andere pensioenspaaropties zoals 401 (k) s of IRA's. Hoogbetaalde werknemers kunnen onderworpen zijn aan IRS-beperkingen en kunnen dit aanvullende pensioenplan ontvangen in plaats van andere plannen.
Aangezien SERP's niet-gekwalificeerde plannen zijn, zijn SERP-fondsen niet onderworpen aan de belastingboete van 10% als u zich vóór de leeftijd van 59,5 jaar terugtrekt. Er zijn ook geen vereiste minimale distributies zodra je 70,5 hebt bereikt. Dit aanvullende pensioenplan kan voordelen opleveren tot 70% van het prepensioneringsinkomen, waardoor het een waardevol hulpmiddel is om een nestje te bouwen.
SERP-opnames worden belast als regulier inkomen, maar belastingen op dat inkomen worden uitgesteld totdat u begint met opnemen. Net als andere uitgestelde pensioenregelingen, groeien SERP-fondsen belastingvrij tot pensionering.
Als u uw SERP-geld in één keer opneemt, betaalt u de belastingen in één keer. Als u besluit om deze fondsen maandelijks uit te keren, worden er belastingen ingehouden op elke betaling.
SERP's kunnen ook worden gebruikt als een manier om pensioen te financieren zodra u de maximale bijdragen aan uw IRA of 401 (k) hebt betaald. Voor 2021 is de maximaal toegestane 401 (k) bijdrage $ 19.500, terwijl de maximale IRA-bijdrage $ 6.000 is. Beiden zorgen voor een inhaalbijdrage voor 50-plussers; $ 6.500 voor 401 (k) s en een extra $ 1.000 voor IRA's. Hoogbetaalde werknemers kunnen die punten snel bereiken, waardoor deze aanvullende pensioenregeling een welkome aanvulling op een regeling is.
Als een bedrijf een SERP financiert met een levensverzekeringspolis met contante waarde, kunnen begunstigden die voordelen ofwel helemaal opnemen in het geval van voortijdig overlijden van een leidinggevende. Een werkgever kan echter afzien van de levensverzekering en regelmatig bijdragen op de rekening van een werknemer. Die regeling werkt als een pensioen, met geld dat namens een werknemer wordt belegd tot hij met pensioen gaat of komt te overlijden.
In tegenstelling tot andere pensioenregelingen zoals 401 (k) s of IRA's, zijn SERP-fondsen niet beschermd in het geval dat een bedrijf failliet gaat.
Omdat SERP's vaak zijn gekoppeld aan prestatiebenchmarks en tijd die bij het bedrijf wordt doorgebracht, zijn ze ook niet gegarandeerd. Veel SERP's vereisen dat leidinggevenden een bepaald aantal jaren bij een bedrijf in dienst zijn. Als u het bedrijf verlaat of uw doelen niet haalt, komt u mogelijk niet in aanmerking voor de aanvullende pensioenregeling. Leidinggevenden die niet voor lange tijd aan één bedrijf gebonden willen zijn, willen misschien meer diverse pensioenopties overwegen.
SERP's zijn een geweldige extra stimulans voor werknemers op hoog niveau. SERP's bieden wat meer flexibiliteit bij het verkrijgen van toegang tot fondsen tijdens pensionering, maar zijn ook niet verzekerd als het bedrijf in financiële moeilijkheden komt of als een werknemer niet aan de SERP-vereisten voldoet. Kortom, ze zijn een geweldig extra spaarmiddel om uw pensioen te helpen financieren, maar zouden niet uw enige optie moeten zijn.
Fotocredit:©iStock.com/adrian825, ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/stevanovicigor
Laat de volatiliteit uw pensioenplannen niet de dupe worden
Vandaag met pensioen gaan gaat niet zo gemakkelijk als in de afgelopen decennia
Pensioenplannen voor de ondernemer
Vermijd deze 4 fouten die vaak pensioenplannen doen ontsporen
Succesvolle pensioenplannen zijn gebaseerd op deze 5 pijlers
4 redenen waarom 401(k) plannen nog steeds zinvol zijn
Hoe heeft de pandemie de pensioenregelingen voor vrouwen veranderd?