Ze zeggen dat het beter is om te geven dan te ontvangen. Maar als jij degene bent die geeft, zijn er naast de verpakking nog wat extra dingen waar je rekening mee moet houden, zoals de schenkbelasting en de levenslange schenkingsvrijstelling. Bij het geven van grote geschenken is het belangrijk om te weten wat de wetten zijn rond de schenkbelasting, zodat u niet voor verrassende belastingaanslagen of andere problemen komt te staan. De levenslange schenkingsvrijstelling kijkt naar hoe uw giften zich gedurende uw leven ophopen. Een financieel adviseur kan u helpen met schenkingsrechten en andere financiële problemen.
Voor 2021 is de levenslange schenkingsvrijstelling $ 11,7 miljoen. Dit betekent dat u in de loop van uw leven tot $ 11,7 miljoen aan geschenken kunt geven zonder er ooit schenkingsrechten over te hoeven betalen. Voor gehuwde paren krijgen beide echtgenoten de vrijstelling van $ 11,7 miljoen. Dit betekent dat als u getrouwd bent, u en uw echtgenoot in totaal $ 23,4 miljoen kunnen weggeven voordat de schenkingsbelasting wordt betaald.
Als gevolg van wijzigingen in de federale wetgeving zal de vrijstelling van schenkingsrechten gedurende een periode van meerdere jaren in het begin van de jaren '20 afnemen. In feite zal de vrijstelling in 2026 dalen tot $ 6 miljoen.
Een belangrijk ding om te onthouden is dat zelfs als u niet in de buurt komt van deze vrijstelling, u mogelijk nog steeds aangifte schenkbelasting moet doen. Het is dus belangrijk om de geschenken die u geeft te noteren. Als u niet zeker weet of u aangifte schenkbelasting moet indienen, kunt u contact opnemen met een financieel adviseur.
De vrijstelling van levenslange schenkingsrechten is rechtstreeks verbonden met de federale successierechten. De federale successierechten gaan in voor landgoederen die meer dan $ 11,7 miljoen waard zijn, hetzelfde bedrag als de vrijstelling van schenkingsrechten. De federale vrijstelling van onroerende voorheffing is overdraagbaar tussen echtgenoten, wat betekent dat wanneer de tweede echtgenoot van een getrouwd stel sterft, hun nalatenschap in feite een vrijstelling van $ 23,4 miljoen kan hebben.
Giften die elk jaar worden gedaan boven de jaarlijkse limiet van $ 15.000 per ontvanger verminderen uw federale vrijstelling van onroerende voorheffing wanneer u sterft. Stel dat u uw kleinzoon in een jaar tijd $ 25.000 schenkt. De eerste $ 15.000 is niet belastbaar vanwege de jaarlijkse uitsluiting. Daarna telt de resterende $ 10.000 echter mee voor zowel uw levenslange schenkingsvrijstelling als uw federale vrijstelling van onroerende voorheffing. Dus als u sterft, is uw federale vrijstelling van onroerendgoedbelasting $ 11,69 miljoen. Al het geld boven dat bedrag is onderworpen aan successierechten.
Bepaalde giften worden niet als belastbaar beschouwd. Deze omvatten:
Omdat geschenken in een van deze categorieën altijd zijn vrijgesteld van de federale schenkingsbelasting, hoeft u ze niet aan de IRS te melden. Bovendien kunnen giften aan in aanmerking komende liefdadigheidsinstellingen worden afgetrokken van het totale aantal giften dat u heeft gedaan.
Connecticut is de enige staat die momenteel schenkingsrechten heft. Het heeft een levenslange vrijstelling van $ 7,1 miljoen vanaf 2021. Geschenken van meer dan $ 10.000 moeten worden ingediend. Tarieven voor de schenkingsbelasting van Connecticut variëren van 10,8% tot 12%.
Hoewel Connecticut nu de enige staat is met schenkingsrechten, hadden een aantal staten vroeger schenkingsrechten. Minnesota heeft in 2013 een schenkingsbelasting ingevoerd, maar deze minder dan een jaar later ingetrokken. Tennessee heeft de schenkingsbelasting in 2012 ingetrokken. Inwoners van alle staten moeten zich natuurlijk nog steeds houden aan de federale wetgeving inzake schenkingsrechten.
Naast de levenslange schenkingsvrijstelling is er ook een jaarlijkse schenkingsvrijstelling om rekening mee te houden. De jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten voor 2021 is $ 15.000, wat hetzelfde is als voor 2019 en 2020. Dat aantal kan in de toekomst stijgen, omdat inflatie de waarde van de Amerikaanse dollar beïnvloedt. De jaarlijkse schenkingsbelasting geldt voor iedere persoon aan wie u een schenking geeft. Dit betekent dat u in een bepaald kalenderjaar tot $ 15.000 kunt geven aan zoveel mensen als u wilt, zonder dat dit gevolgen heeft voor uw levenslange vrijstelling van schenkingsrechten.
Stel dat u een grootouder bent met een aanzienlijk bedrag op de bank. U weet dat uw nalatenschap onderworpen zal zijn aan de successierechten als u overlijdt, maar u wilt een deel van uw geld aan uw familie doorgeven voordat dat gebeurt. Als u twee kinderen en zes kleinkinderen heeft, kunt u elk kalenderjaar $ 15.000 aan elk van hen geven. Niets daarvan wordt onderworpen aan de schenkingsbelasting of telt mee voor uw levenslange uitsluiting van schenkingsrechten.
U hoeft geen schenkingsbedragen op te nemen in uw belastingaangifte die niet hoger zijn dan de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten die door de IRS is vastgesteld. Als u echter de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten overschrijdt, moet u belasting betalen over de schenking. Tarieven variëren van 18% tot 40%. Het bedrag waarmee u de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten heeft overschreden, wordt ook afgetrokken van uw levenslange schenkingsvrijstelling en uw federale vrijstelling van successierechten.
De levenslange vrijstelling van schenkbelasting voor 2021 is $ 11,7 miljoen. Aan de andere kant is de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten $ 15.000. Elke gift boven dat bedrag die in één jaar aan een alleenstaande persoon wordt gegeven, verlaagt zowel uw levenslange schenkingsvrijstelling als de federale vrijstelling van onroerende voorheffing die u ontvangt als u sterft. Er zijn echter een aantal geschenken die altijd vrijgesteld zijn als ze correct worden behandeld. Zelfs als u nog lang niet in de buurt bent van uw levenslange vrijstelling van schenkingsbelasting, moet u nog steeds elke gift boven de $ 15.000 jaarlijkse uitsluiting aan de IRS melden wanneer u uw belastingaangifte doet.
Fotocredit:©iStock.com/Melpomenem, ©iStock.com/artisteer, ©iStock.com/ChristianChan