Als je ouder wordt, zijn er twee belangrijke dingen waar je rekening mee moet houden. Een daarvan is pensioen. Als u over de nodige pensioensparen en een financieel plan beschikt, kunt u het soort leven leiden dat u tijdens uw gouden jaren wilt leiden. Het tweede waar u rekening mee moet houden, is wat er met uw nalatenschap zal gebeuren, en vermogensplanning is niet alleen voor rijke mensen. En als u een strategie heeft om uw vermogen door te geven, wordt het later in het leven soepeler voor u en uw dierbaren. Een lokale financieel adviseur kan u helpen met levensverzekeringen en andere kwesties met betrekking tot vermogensplanning.
Op het meest basale niveau is een herroepbaar levend vertrouwen, ook gewoon bekend als een herroepbaar vertrouwen, een schriftelijk document dat bepaalt hoe uw vermogen wordt behandeld nadat u sterft. Activa kunnen onroerend goed, waardevolle bezittingen, bankrekeningen en investeringen omvatten.
Zoals met alle levende trusts, creëer je het tijdens je leven. (Er zijn ook testamentaire trusts, die pas van kracht worden nadat u overlijdt.) Activa die u in de trust plaatst, worden vervolgens bij uw overlijden overgedragen aan uw aangewezen begunstigden. Wat een herroepbaar woonvertrouwen onderscheidt, is dat u de voorzieningen op elk moment kunt wijzigen of annuleren. Vandaar de term "herroepelijk" in zijn naam.
Voordat we dieper ingaan op waarom u wel of geen herroepbare levensverzekering zou moeten krijgen, zijn er enkele termen die u moet begrijpen. (Misschien wilt u ook de basisprincipes van hoe trusts werken opfrissen.) Weet ook dat de exacte wetten die op trusts van toepassing zijn, per staat verschillen. De regels in Arizona of Florida zullen niet dezelfde zijn als die in Oregon of Michigan.
De persoon die een trust creëert, is de trustmaker. U ziet ook de termen trustor en concessieverlener. Alle drie de woorden verwijzen naar dezelfde persoon. Doorgaans is de trust-maker van een herroepbaar levend vertrouwen ook de trustee. De trustee is de persoon die de administratie van een trust afhandelt, zoals het bijhouden van inkomsten- en belastingaangiften. Een ding dat u in uw vertrouwensdocumenten zult doen, is een opvolger van de trustee noemen. Dit is de persoon die het vertrouwen zal beheren als u dat niet meer kunt. De laatste term om te weten is begunstigden. Dit zijn de mensen, organisaties of andere entiteiten die na uw overlijden activa van uw trust zullen ontvangen.
Als u denkt dat een herroepbaar levend vertrouwen geschikt voor u is, bereid u dan voor. U zult het meeste werk vooraf moeten doen, zodat de verspreiding van uw nalatenschap later gemakkelijker wordt. Begin met het inventariseren van uw vermogen. Bedenk vervolgens wie u uw vermogen wilt erven en wie u als trustee kunt aanwijzen. Zodra het document is opgesteld, kunt u alle eigendommen die u wilt laten dekken overdragen aan de trust.
Voor sommige items hoeft u alleen het item te vermelden. Voor anderen moet u contact opnemen met banken, verzekeringsmaatschappijen en transferagenten om begunstigden op de hoogte te houden, nieuwe investeringscertificaten uit te geven, auto's een nieuwe titel te geven en nieuwe akten te ondertekenen. U zult ook een 'pour-over'-test willen opstellen, die niet-gefinancierde of niet-toegewezen activa aan uw trust toevoegt.
Als u trusts overweegt, wilt u ook onherroepelijke levende trusts vergelijken. Laten we eens kijken naar wat deze twee soorten trusts onderscheidt om te beslissen welke beter voor u is.
Een groot voordeel van een herroepbaar levend vertrouwen is dat het herroepbaar is. Zoals eerder vermeld, betekent dit dat u het vertrouwen kunt wijzigen of zelfs annuleren wanneer en hoe u maar wilt. U kunt aanblijven als de trustee en dus hebt u de mogelijkheid om alle beslissingen te nemen zoals u dat wilt. Als u besluit dat u geen vermogen meer aan een bepaalde begunstigde wilt schenken, kunt u die begunstigde verwijderen. Dit is het tegenovergestelde van een onherroepelijk levend vertrouwen.
Met een onherroepelijk levend vertrouwen kunt u het vertrouwen niet wijzigen of beëindigen zonder goedkeuring van iedereen die in het vertrouwen wordt genoemd. Als u een begunstigde uit een onherroepelijk vertrouwen wilt verwijderen, moet die begunstigde akkoord gaan en ondertekenen. De reden voor deze inflexibiliteit is dat zodra de trustmaker de documenten voor een onherroepelijk levend vertrouwen ondertekent, hij of zij alle eigendomsrechten op de activa verwijdert.
Een ander belangrijk verschil tussen herroepbare en onherroepelijke trusts komt met belastingen. De activa in een herroepbare trust zijn nog steeds van u en u zult dienovereenkomstig belasting betalen. Dat omvat eventuele inkomstenbelastingen, successierechten of successierechten. In feite heeft uw herroepbare vertrouwen hetzelfde burgerservicenummer als u. Het effect is dat eventuele inkomsten uit activa in de trust op uw eigen inkomensrendement gaan. In onherroepelijke trusts zijn de activa niet langer van u. Ze zijn eigendom van de trust en alle belastingen zijn van toepassing op de trust zelf.
Een technisch ding om op te merken is dat zodra een trustmaker sterft, een herroepbaar vertrouwen onherroepelijk wordt. De trustmaker heeft niet langer de mogelijkheid om wijzigingen aan te brengen in een trust.
Houd er ook rekening mee dat herroepbare trusts niet hetzelfde type bescherming bieden als onherroepelijke trusts tegen schuldeisers. Dit betekent dat, omdat activa in een herroepbare trust nog steeds eigendom zijn van de trustmaker, schuldeisers achter activa aan kunnen gaan om aan een oordeel te voldoen.
Zowel levende trusts als levende testamenten stellen u in staat om begunstigden te noemen en de verdeling van uw vermogen te plannen. Met beide kunt u het document ook herzien als uw omstandigheden of wensen veranderen. Een levend vertrouwen beslaat echter drie fasen van uw leven:terwijl u leeft en gezond bent, terwijl u leeft maar arbeidsongeschikt bent en na uw overlijden. De voorwaarden van uw levensonderhoud gaan pas in nadat u bent geslaagd. Bovendien vermijden levende trusts het proces van nalatenschap, verkleinen ze de kans op gerechtelijke geschillen en houden ze uw documenten privé. Testamenten worden openbaar, waar iedereen er toegang toe heeft.
Het is belangrijk op te merken dat het creëren van een levend vertrouwen uw behoefte aan een testament niet tenietdoet. Dit is met name het geval als u niet al uw activa op de juiste manier aan uw trust hebt toegevoegd of als uw trust niet genoeg geld heeft om de kosten van de distributie van uw activa te dekken.
In testamenten kunt u ook minderjarige voogden noemen. Met een herroepbare trust kunt u alleen beslissen wanneer uw kinderen hun erfenis kunnen ontvangen en wie de trust zal beheren totdat de kinderen 18 jaar worden.
Over het algemeen zijn testamenten gemakkelijker en goedkoper op te stellen dan trusts, en effectief om uw gezin buiten de rechtbank te houden. Trusts daarentegen zijn waardevol voor complexe landgoederen met meer activa. En omdat ze privé zijn, kan het buiten de publieke belangstelling blijven ook helpen om rijkdom in de familie te houden.
Financieel expert Suze Orman vertelde ooit aan CNBC dat iedereen een herroepbaar vertrouwen nodig heeft. "Een levend herroepbaar vertrouwen dient als veel meer dan alleen waar de activa moeten gaan na uw overlijden en het doet dat op een efficiënte manier", zei ze. Hier zijn enkele van de redenen waarom een herroepbaar vertrouwen deel moet uitmaken van uw boedelplan.
Met herroepbare levende trusts kunt u naar eigen goeddunken wijzigingen aanbrengen. Dat kan van onschatbare waarde zijn als uw omstandigheden veranderen of als u gewoon niet zeker weet wie u als begunstigden wilt noemen. Die flexibiliteit maakt deze trusts ook een populaire optie als u jong begint met uw estate planning.
Zoals hierboven uiteengezet, dekt een levend vertrouwen schenkers gedurende drie levensfasen. Als u arbeidsongeschikt wordt, kan uw curator uw zaken overnemen en regelen. (Maak je geen zorgen:deze persoon heeft de fiduciaire plicht om in jouw belang te handelen.) Dit gebeurt automatisch. U hoeft geen gerechtelijke procedure of aangestelde curatoren te doorlopen. Herroepbare levende trusts zijn ook verantwoordelijk voor voogdij. U kunt woonsituaties en bestedingspatroon voor minderjarige kinderen vastleggen in de voorwaarden van uw vertrouwen.
Als u een testament heeft wanneer u overlijdt, gaan uw bezittingen door nalatenschap. Dat is een gerechtelijke procedure waarbij uw vermogen wordt verdeeld volgens uw bepalingen. Probate is een relatief langzaam proces dat tot enkele maanden kan duren. Als u onroerend goed in meer dan één staat bezit, moeten uw begunstigden mogelijk meerdere nalatenschappen doorlopen. De kosten van het doorlopen van een nalatenschap kunnen ook verminderen wat uw begunstigden erven. Met herroepbare levende trusts is nalatenschap niet nodig. Uw opvolger-trustee kan uw vermogen overdragen aan uw begunstigden zonder dat u hoeft te wachten op een gerechtelijk bevel. Dat betekent meestal een sneller en goedkoper proces voor uw begunstigden.
Het opstellen van een levend vertrouwen vereist meestal meer geld en inspanning vooraf, omdat het een complexer juridisch document is dan een regulier vertrouwen of testament. Dat betekent dus dat u wat tijd en geld moet besteden om uw vertrouwen op de juiste manier op te zetten en te behouden. Dat werk kan u echter de hoofdpijn en hogere kosten besparen die gepaard gaan met nalatenschap. Living trusts hebben ook de neiging om beter stand te houden als iemand een bepaling betwist, wat mogelijk meer geld en tijd bespaart.
Na uw overlijden worden testamenten en de bijbehorende transacties openbaar. Iedereen kan zien wat er in uw testament staat, wie uw erfgenamen zijn en wat elke erfgenaam erft. Landgoederen in een levend vertrouwen worden privé verdeeld. Niemand kan de openbare registers doorzoeken om te zien waar uw vermogen is gebleven. Dit beschermt de privacy van uw vermogen en uw begunstigden.
De FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation) beschermt doorgaans geld op een bankrekening tot $ 250.000. Dat dekkingsbedrag gaat echter omhoog met herroepbare levende trusts. Volgens de FDIC ontvangt de eigenaar van een herroepbare trustrekening een verzekering tot $ 250.000 per begunstigde. Het maximale verzekerde bedrag dat u kunt hebben is $ 1.250.000, gelijk aan $ 250.000 voor de eigenaar en elk van de vier begunstigden.
Een herroepbaar levend vertrouwen is een krachtig hulpmiddel wanneer u begint met het proces van estate planning. Het biedt flexibiliteit die u niet kunt krijgen van sommige andere trusts of testamenten. Dit is vooral handig voor mensen die hun nalatenschap beginnen te plannen en nog niet zeker weten wie ze precies als begunstigden moeten noemen.
Herroepbare landgoederen zullen vooraf veel werk vergen om al uw activa in de trust te plaatsen, maar dit loont meestal op de lange termijn. Zonder het vertrouwen zullen uw begunstigden een lang en mogelijk kostbaar proces van erfrecht moeten doorlopen.
Fotocredits:©iStock.com/eyetoeyePIX, ©iStock.com/BrianAJackson, ©iStock.com/MartinPrescott