Een trustfonds is een speciaal type juridische entiteit die eigendom houdt ten behoeve van een andere persoon, groep of organisatie. Er zijn veel verschillende soorten trustfondsen en veel bepalingen die bepalen hoe ze werken.

Meer informatie over trustfondsen en hun voordelen.

Definitie en voorbeelden van trustfondsen

Een trustfonds wordt vaak gebruikt als een instrument voor vermogensplanning. Het wordt gebruikt om belastingen te minimaliseren en nalatenschap te vermijden, wat het juridische proces is dat wordt gebruikt om de activa van een overleden persoon te verdelen.

Hoewel er veel specifieke soorten trustfondsen zijn, vallen ze in twee hoofdcategorieën:

• Herroepelijk: Dit type vertrouwen wordt ook wel een 'levend vertrouwen' genoemd. Deze trusts zijn flexibel en kunnen worden ontbonden. Ze worden meestal omgezet in een onherroepelijk vertrouwen bij het overlijden van de concessieverlener.
• Onherroepelijk: Dit vertrouwen draagt ​​​​activa over uit de nalatenschap van de concessieverlener en kan niet worden gewijzigd zodra het is opgericht. Dit type trust biedt meer bescherming tegen schuldeisers en meer belastingvoordelen dan een herroepbaar trust.

Hoe een trustfonds werkt

Een trustfonds stelt regels vast voor hoe activa kunnen worden doorgegeven. Stel dat iemand geld wil nalaten aan zijn kleinkinderen, maar zich zorgen maakt dat zijn kleinkinderen al het geld gebruiken terwijl ze jong zijn. De grootouders kunnen sommige activa in een trust stoppen die bepaalt dat er toegang tot fondsen kan worden verkregen zodra de kleinkinderen de leeftijd van 30 jaar hebben bereikt. Of ze kunnen specificeren dat de fondsen alleen voor onderwijs kunnen worden gebruikt.

Over het algemeen zijn er drie partijen betrokken bij alle trustfondsen:

• De schenker: Deze persoon richt het trustfonds op, schenkt het onroerend goed (zoals contant geld, aandelen, obligaties, onroerend goed, kunst, een privébedrijf of iets anders van waarde) eraan en bepaalt de beheervoorwaarden.
• De begunstigde: Dit is de persoon voor wie het trustfonds is opgericht. Het is de bedoeling dat de activa in de trust, hoewel ze niet aan de begunstigde toebehoren, worden beheerd op een manier die hen ten goede komt, volgens de specifieke instructies en regels die door de concessieverlener zijn opgesteld toen het trustfonds werd opgericht.
• De beheerder: De trustee, die een enkele persoon, een instelling of meerdere vertrouwde adviseurs kan zijn, is verantwoordelijk om ervoor te zorgen dat het trustfonds zijn taken uitvoert zoals uiteengezet in de trustdocumenten en in overeenstemming met de toepasselijke wetgeving. De trustee krijgt vaak een kleine beheervergoeding. Sommige trusts geven de verantwoordelijkheid voor het beheer van de trustactiva aan de trustee, terwijl andere van de trustee eisen dat hij gekwalificeerde beleggingsadviseurs selecteert om het geld te beheren.

Naast de wensen van de concessieverlener, volgen trustfondsen de staatswetten . Bepaalde staten kunnen meer voordelen bieden dan andere, afhankelijk van wat de concessieverlener probeert te bereiken. Het is essentieel om met een gekwalificeerde advocaat samen te werken bij het opstellen van uw trustfondsdocumenten.

Een van de meest populaire bepalingen in trustfondsen is de verspillingsclausule . Deze clausule voorkomt dat de begunstigde in de activa van de trust duikt om zijn schulden te voldoen.

Opmerking

Sommige staten staan ​​zogenaamde eeuwigdurende trusts toe, die voor altijd kunnen duren. Andere staten staan ​​deze trusts niet toe, tenzij het liefdadigheidsinstellingen zijn (trusts die ten goede komen aan liefdadigheidsorganisaties).

De voordelen van een trustfonds

Er zijn verschillende redenen waarom trustfondsen zo populair zijn:

• Intenties: Als u uw familieleden niet vertrouwt om uw wensen te volgen na uw overlijden, kan een trustfonds met een onafhankelijke externe trustee uw angsten vaak verlichten. Als u er bijvoorbeeld zeker van wilt zijn dat uw kinderen uit een eerste huwelijk een hut aan het meer erven die ze met hen moeten delen, kunt u hiervoor een trustfonds gebruiken.
• Belastingvoordelen: Trustfondsen kunnen worden gebruikt om successierechten te minimaliseren, zodat u meer geld kunt krijgen voor meer generaties verderop in de stamboom.
• Bescherming: Trustfondsen kunnen gekoesterde activa beschermen tegen uw begunstigden, zoals een familiebedrijf. Stelt u zich eens voor dat u een ijsfabriek bezit en een enorme loyaliteit voelt jegens uw medewerkers. U wilt dat het bedrijf succesvol blijft en gerund wordt door de mensen die er werken, maar u wilt dat een percentage van de winst naar uw volwassen kind gaat, dat een verslavingsprobleem heeft. Door een trustfonds te gebruiken en de trustee verantwoordelijk te laten zijn voor het toezicht op het beheer, kunt u dat bereiken. Uw kind zou nog steeds financiële voordelen krijgen, maar zou er geen zeggenschap over hebben.
• Lopende overdrachten: Er zijn enkele interessante manieren om grote sommen geld over te maken met behulp van een trustfonds, waaronder het oprichten van een kleine trust die een levensverzekering op de concessieverlener koopt. Wanneer de concessieverlener overlijdt, worden de verzekeringsopbrengsten uitgekeerd aan de trust. Dat geld wordt vervolgens gebruikt om investeringen te verwerven die dividenden, rente of huur genereren waarvan de begunstigde kan genieten.

Belangrijkste tips

• Een trustfonds is een speciaal soort juridische entiteit die eigendommen aanhoudt ten behoeve van een andere persoon, groep of organisatie.
• Er zijn drie partijen betrokken bij een trustfonds:de concessieverlener, de trustee en de begunstigde.
• Een trustfonds stelt regels vast voor hoe activa kunnen worden doorgegeven aan begunstigden.
• Trustfondsen kunnen herroepelijk of onherroepelijk zijn. Onherroepelijke trusts hebben meer voordelen.
• Trustfondsen zorgen ervoor dat uw gezin zich aan uw wensen houdt en bieden fiscale voordelen.