SEPP, wat staat voor in wezen gelijke periodieke betalingen, is een weinig bekend programma waarmee u geld kunt opnemen van uw IRA of 401 (k) vóór de leeftijd van 59,5 zonder een boete voor vervroegde opname. Dit is permanent, dus het is misschien niet de beste manier van handelen als u een kortetermijninjectie met contant geld nodig heeft. Voordat je een SEPP-abonnement afsluit, moet je ervoor zorgen dat je alle ins en outs hebt overwogen en hebt geconcludeerd dat dit de beste optie is voor jouw situatie.
SEPP-programma's worden mogelijk gemaakt door sectie 72 van de Internal Revenue Code, en ze dienen als een uitzondering op de leeftijdseis voor opnames van pensioenrekeningen. Als u deelneemt aan een SEPP-programma, ontvangt u gedurende vijf jaar of tot uw 59,5-jarige leeftijd jaarlijkse uitbetalingen van uw pensioenrekening, afhankelijk van wat later komt. Als je deze uitbetalingen voor dat moment wilt beëindigen, moet je de boete voor vervroegde uitbetaling betalen die je eerder hebt vermeden. Uitbetalingen kunnen vast zijn of ze kunnen van jaar tot jaar variëren, en ze worden op drie manieren berekend. We zullen elke methode later in deze handleiding in meer detail bekijken.
SEPP-programma's lijken misschien te mooi om waar te zijn, maar ze hebben ook hun nadelen. Zodra u met een SEPP-programma begint, moet u stoppen met bijdragen aan uw pensioenrekening en kunt u geen andere uitkeringen doen dan uw jaarlijkse uitbetaling. Bovendien kunt u geen SEPP-programma opzetten voor een door de werkgever gesponsord account zoals een 401(k), tenzij u niet langer voor die werkgever werkt. Aangezien een individuele pensioenrekening (IRA) niet aan een werkgever is gekoppeld, is deze niet onderworpen aan deze bepaling.
Als u elke cent van uw pensioenfondsen nodig heeft om uzelf te redden van een faillissement, is de SEPP niet de optie voor u. Dit komt omdat u alleen in het eerste jaar van het SEPP en in elk volgend jaar van het programma toegang hebt tot een deel van uw geld. SEPP's zijn niet erg flexibel. Zodra u zich verbindt aan een SEPP, zit u vast aan een bepaalde periode, gedurende welke tijd u niet van gedachten kunt veranderen en meer geld van uw pensioenrekening kunt halen, tenzij u de boetevrijstelling die de SEPP biedt, wilt kwijtraken.
Als u zich terugtrekt uit het SEPP voordat het afloopt, omdat u besluit dat u uw geld in één keer wilt hebben, bent u belastingen en boetes verschuldigd over alle annuïtaire uitkeringen die u hebt gedaan na het opzetten van het SEPP. Daarom is de SEPP het beste voor mensen die geld nodig hebben om van te leven, niet voor geld om een enorme uitgave te betalen, zoals een huis dat dreigt af te kopen of enorme ongedekte medische kosten.
Zoals we al zeiden, worden SEPP's vaak gebruikt door mensen die zijn ontslagen uit banen die ze al lang hadden. Het kan een alternatief zijn voor het aanvragen van een WW-uitkering of het zoeken naar een andere baan. Omdat het moeilijk is om een nieuwe baan te vinden als je in de vijftig bent, is de SEPP een noodzakelijke tussenstop voor sommige mensen die inkomen nodig hebben en geen boetes voor vervroegde uittreding willen krijgen, alleen maar omdat hun carrière niet zo lang heeft geduurd als ze hadden gehoopt zou.
Als u eenmaal heeft besloten dat een SEPP geschikt voor u is, kunt u uit drie opties kiezen. Om erachter te komen hoeveel geld u krijgt tijdens elk jaar van het SEPP-programma, kunt u een van de drie methoden gebruiken:de vereiste minimale distributiemethode, de afschrijvingsmethode of de annuïtiseringsmethode. Welke methode u ook kiest, u zult een sterftetafel of levensverwachtingstabel moeten raadplegen om u te vertellen hoeveel jaar u nog kunt verwachten te leven.
Gebruik dat levensverwachtingsgetal, een rentepercentage en het bedrag dat u moet omzetten naar een SEPP om uw jaarinkomen te berekenen. Volgens de IRS SEPP-regels, "mag u een rentetarief gebruiken dat niet meer is dan 120% van het federale middellangetermijntarief dat is gepubliceerd in IRS-inkomstenregels voor een van de twee maanden onmiddellijk voordat de uitkeringen beginnen." Als dit ingewikkeld klinkt, is dat omdat het zo is. Als u het moeilijk heeft, kunt u contact opnemen met de beheerder van uw pensioenregeling of uw belastingadviseur. Beide kunnen u helpen bij het opzetten van uw SEPP-programma. U kunt ook het advies en de begeleiding van een financieel adviseur inwinnen om u te helpen bij het opzetten ervan.
Nadat u het hebt ingesteld, moet u het SEPP ten minste vijf jaar gebruiken of totdat u 59 1/2 jaar oud bent, afhankelijk van welke periode het langst is. Zodra de langste van deze twee periodes afloopt, kunt u het bedrag dat u ontvangt wijzigen of de SEPP stopzetten. Het is belangrijk om je te houden aan de regels van de SEPP. Op die manier komt u niet in de problemen omdat u de laatste vereiste SEPP-betaling niet heeft ontvangen.
In een perfecte wereld zou niemand toegang moeten hebben tot hun pensioenfondsen totdat ze een hoge leeftijd hebben bereikt. Maar het is goed om te weten dat de IRS een fiscaal voordelige, boetevrije optie biedt voor diegenen die zich vóór de leeftijd van 59 1/2 in een moeilijke positie bevinden en in hun pensioenfondsen moeten duiken. Zorg ervoor dat u, net als bij elke andere belangrijke financiële beslissing, alle mogelijke opties en hun gevolgen zorgvuldig hebt overwogen.
Fotocredit:©iStock.com/Johnny Greig, ©iStock.com/Christopher Futcher, ©iStock.com/wundervisuals