Vraag: Als u een traditionele IRA omzet in een Roth IRA, zijn er dan boetes voor vervroegde opname van toepassing?

Antwoord: Roth-conversies zijn niet onderworpen aan een boete voor vervroegde opname van 10% op het moment van de conversie. Maar als u op het omgezette bedrag tikt, moet u rekening houden met de vijfjaarsregel voor boetes.

De regel is simpel:om het omgezette geld boetevrij op te nemen, moet je vijf jaar wachten vanaf het belastingjaar waarin je de omrekening hebt gedaan als je jonger bent dan 59 1/2. In de praktijk betekent dit dat als u in januari 2020 een gewone IRA omzet in een Roth IRA, u tot januari 2025 moet wachten om boetes voor vervroegde intrekking te voorkomen. Maar afhankelijk van wanneer u uw account converteert, hoeft u mogelijk geen volledige 60 maanden te wachten. Als je een account in december 2020 converteert, verschuift de eindstreep niet:je moet nog steeds wachten tot januari 2025, maar dat betekent dat je 11 maanden minder hoeft te wachten.

Dat is eenvoudig genoeg, maar wat als u de afgelopen jaren een aantal Roth-conversies heeft gedaan? "Waar u rekening mee moet houden, is dat elke conversie onderworpen is aan zijn eigen regel van vijf jaar", zegt Mike Giefer, een gecertificeerde financiële planner en vermogensbeheerder bij Creative Planning in Minneapolis. "Veel mensen kunnen IRA's systematisch over meerdere jaren converteren en de klok wordt voor elk belastingjaar opnieuw ingesteld." Als je een account in de laatste week van december en een ander in de eerste week van januari hebt omgezet, wordt er voor de laatste een extra jaar vervroegde uitbetaling opgelegd.

Maar als je eenmaal 59 1/2 wordt -- poef! -- de vijfjarige regel voor boetes bij vroegtijdige opname komt te vervallen.

Het converteren van een traditionele pensioenrekening naar een Roth IRA is een geweldige manier om te profiteren van belastingvrije opnames en een bijzonder goed idee als u verwacht dat uw belastingtarief hoger zal zijn bij pensionering (hoewel u mogelijk belasting verschuldigd bent over sommige of alle van de bedrag wanneer u het omrekent).