Vraag: Kan ik mijn serie EE of I-obligaties gebruiken om de studie van een kleinkind te betalen en belasting te besparen?
Antwoord: U kunt spaarobligaties inwisselen om de kosten van de universiteit te dekken, en in sommige gevallen is de rente die de obligaties verdienen niet onderworpen aan federale inkomstenbelasting. Maar als grootouder zul je waarschijnlijk door een aantal hoepels moeten springen en aan inkomensgrenzen moeten voldoen om de belasting te ontwijken.
Onder het Education Savings Bond-programma kunt u obligatierente uitsluiten van uw inkomen als u de obligatie-opbrengsten gebruikt om gekwalificeerde onderwijskosten voor uzelf, uw echtgenoot of een persoon ten laste te betalen. Als uw kleinkind geen afhankelijke persoon is die u op uw belastingaangifte vermeldt, voldoet u niet aan de norm.
Er zijn ook verschillende andere beperkingen van toepassing. EE-obligaties moeten na 1989 zijn uitgegeven (alle I-obligaties komen in aanmerking). De obligaties moeten worden uitgegeven op uw naam of op zowel uw naam als de naam van uw echtgenoot als mede-eigenaren (een persoon ten laste kan worden vermeld als begunstigde, maar niet als eigenaar). Bovendien moet u op de uitgiftedatum van de obligatie ten minste 24 jaar oud zijn. De belastinguitsluiting begint geleidelijk af te lopen voor mensen met een aangepast aangepast bruto-inkomen van meer dan $ 81.100 ($ 121.600 voor gezamenlijke aangiften) voor het belastingjaar 2019, en het verdwijnt wanneer MAGI $ 96.100 of meer bereikt ($ 151.600 voor gezamenlijke aangiften). Als u getrouwd bent, moet u een gezamenlijke aangifte indienen om de obligatierente uit te sluiten van het inkomen. En onderwijskosten moeten worden gemaakt in hetzelfde belastingjaar waarin de obligatie wordt afgelost.
Grootouders die niet in aanmerking komen voor het belastingvoordeel omdat ze hun kleinkinderen niet ten laste claimen, maar die vastbesloten zijn om het te krijgen, kunnen een tijdelijke oplossing gebruiken die voldoet aan de IRS-regels, zegt Mark Kantrowitz, uitgever en vice-president van onderzoek van Savingforcollege.com . Gekwalificeerde onderwijsuitgaven in het kader van het Education Savings Bond-programma omvatten collegegeld en kosten (maar geen kost en inwoning of boeken) bij een postsecundaire instelling, evenals bijdragen aan een Coverdell-onderwijsspaarrekening of een 529 college-spaarplan of vooruitbetaald collegegeldplan . Een grootouder zou zichzelf kunnen vermelden als de begunstigde van een 529-plan - de grootouder hoeft niet de eigenaar van het plan te zijn, dus u zou een 529 kunnen gebruiken die de ouders van het kind bezitten - en vervolgens de obligaties inwisselen en de opbrengst bijdragen aan de 529 binnen 60 dagen na de aflossing. Daarna kunt u de begunstigde van het 529-abonnement wijzigen in de naam van het kleinkind.
Niet alleen zou de grootouder kunnen profiteren van de belastinguitsluiting, maar het kleinkind zou het geld ook kunnen gebruiken voor een breed scala aan onderwijsuitgaven. Opnames van een 529 zijn belastingvrij voor collegegeld en collegegeld, evenals kost en inwoning, boeken en computers. (Bovendien is in de meeste staten tot $ 10.000 per jaar belastingvrij om schoolgeld te betalen in de klassen kleuterschool tot en met 12.)