Belastingen bij pensionering kunnen voor veel mensen een nachtmerrie zijn met de complexe regels en voorschriften van vandaag. 401 (k) -plannen, IRA's en andere pensioenrekeningen hebben veel belastingvallen die zelfs de slimste beleggers niet zien. Daarom zou het geen grote schok moeten zijn dat gepensioneerden niet altijd op de hoogte zijn van elk onderdeel van de belastingcode en als gevolg daarvan uiteindelijk meer belasting betalen dan nodig is. Nu je je pensioen-nestei hebt samengesteld, wil je er zeker van zijn dat je Uncle Sam niet te veel betaalt. Om u te helpen uw huidige belastingkennis te evalueren, volgen hier 12 vragen die gepensioneerden vaak verkeerd hebben over belastingen tijdens hun pensionering . Kijk eens hoeveel u echt begrijpt van uw eigen belastingsituatie.
(En bekijk onze gids per staat over belastingen op gepensioneerden voor meer informatie over hoe u tijdens uw pensionering door uw staat wordt belast.)
Vraag: Als u met pensioen gaat, zal uw belastingtarief dan hoger of lager zijn dan toen u werkte?
Antwoord: Het hangt er van af. Veel mensen maken hun pensioenplannen in de veronderstelling dat ze in een lagere belastingschijf vallen zodra ze met pensioen gaan. Maar dat is vaak niet het geval, om de volgende drie redenen.
Vraag: Zijn socialezekerheidsuitkeringen belastbaar?
Antwoord: Ja. Afhankelijk van uw "voorlopig inkomen", is tot 85% van uw socialezekerheidsuitkeringen onderworpen aan federale inkomstenbelastingen. Om uw voorlopig inkomen te bepalen, neemt u uw gewijzigd aangepast bruto-inkomen, voegt u de helft van uw socialezekerheidsuitkeringen toe en voegt u al uw belastingvrije rente toe.
Als u getrouwd bent en samen belastingaangifte doet, ziet u het volgende:
De IRS heeft een handige rekenmachine die u kan helpen bepalen of uw uitkeringen belastbaar zijn. U moet ook eens kijken op Belasting berekenen op socialezekerheidsuitkeringen.
En vergeet de staatsbelastingen niet. In de meeste staten (maar niet in alle!) zijn socialezekerheidsuitkeringen belastingvrij.
Vraag: Kun je nog steeds bijdragen aan een IRA nadat je met pensioen bent gegaan?
Antwoord: Ja. Dankzij de SECURE Act van 2019 kunnen alle gepensioneerden nu bijdragen aan traditionele of Roth IRA's als ze een salaris verdienen. In het verleden was de leeftijdsgrens 70 ½ voor het bijdragen aan traditionele IRA's, maar de SECURE Act heeft die op leeftijd gebaseerde beperking ingetrokken.
Als u jonger bent dan 50 jaar, is het maximale bedrag dat u kunt bijdragen aan een IRA voor 2021 $ 6.000. Iedereen van 50 jaar of ouder kan een extra $ 1.000 per jaar toevoegen als een "inhaal"-bijdrage, waardoor de maximale IRA-bijdrage voor 2021 op $ 7.000 komt. Om bij te dragen aan een IRA, moet u geld ontvangen van een baan. Bovendien kunt u niet meer op de rekening storten dan u heeft verdiend.
Uw bijdragen voor 2021 aan een traditionele IRA kunnen ook fiscaal aftrekbaar zijn. Als u of uw echtgenoot geen pensioenregeling op het werk heeft, kunt u de volledige bijdrage aan uw traditionele IRA aftrekken, ongeacht hoeveel u verdient.
Voor een Roth IRA zijn bijdragen niet fiscaal aftrekbaar. In plaats daarvan gaat geld naar een Roth IRA nadat er belastingen op zijn betaald. U kunt dan op elk moment bijdragen vrij van belastingen of boetes opnemen. De inkomsten kunnen ook belastingvrij en boetevrij worden opgenomen als u de rekening vijf jaar in bezit hebt gehad en u ten minste 59½ jaar oud bent. Bovendien hebben Roth IRA's geen vereiste minimumuitkeringen, en het bedrag dat kan worden bijgedragen aan een Roth IRA is onderhevig aan inkomenslimieten.
Vraag: Zijn opnames van Roth IRA's belastingvrij zodra u met pensioen gaat?
Antwoord: Ja. Roth IRA's hebben een groot belastingvoordeel op lange termijn:in tegenstelling tot hun 401 (k) en traditionele IRA-neven - die worden gefinancierd met pretax-dollars - betaalt u de belastingen op uw bijdragen aan Roths vooraf, zodat uw opnames eenmaal belastingvrij zijn je gaat met pensioen. Een belangrijk voorbehoud is dat u uw rekening minimaal vijf jaar moet hebben aangehouden voordat u belastingvrij kunt opnemen. En hoewel u het bedrag dat u hebt bijgedragen op elk moment belastingvrij kunt opnemen, moet u ten minste 59½ jaar oud zijn om de winsten op te nemen zonder een boete van 10% voor vervroegde opname.
Vraag: Zijn rollovers na pensionering van een 401(k)-plan naar een traditionele IRA belastingvrij?
Antwoord: Ja, als je het goed doet. Er zijn twee manieren om een belastingvrije rollover te doen van een 401 (k) -plan naar een traditionele IRA. Ten eerste kunt u het geld opnemen van de 401 (k) -rekening en vervolgens het geld zelf in de IRA storten. Zodra u het geld van uw 401 (k) heeft ontvangen, heeft u 60 dagen om de rollover naar de traditionele IRA te voltooien. Het is belangrijk om deze deadline niet te missen. Als u te laat bent, wordt het opgenomen geld behandeld als belastbaar inkomen. Bovendien kan het overschrijden van deze tijdslimiet resulteren in een boete van 10% voor vroegtijdige opname als u niet ten minste 59½ jaar oud bent (55 jaar als u het bedrijf heeft verlaten dat het 401(k)-plan sponsort). Er is ook een inhoudingsvereiste van 20% voor 401(k)-uitkeringen die aan u worden uitbetaald, zelfs als u van plan bent deze later over te dragen naar een andere pensioenrekening.
De andere manier om geld over te dragen van een 401 (k) -plan naar een traditionele IRA zonder belasting te betalen, is door een directe rollover uit te voeren. Bij een directe rollover geeft u de 401 (k) -planbeheerder de opdracht om het geld rechtstreeks van de 401 (k) -rekening te halen en in de rollover-IRA te plaatsen. De beheerder kan u ook een cheque sturen die betaalbaar is gesteld op de IRA-account, wat acceptabel is. Er is geen boete voor inhouding of vroegtijdige opname bij een directe rollover.
Vraag: Is het inkomen dat u ontvangt uit een lijfrente die u bezit belastbaar?
Antwoord: Waarschijnlijk (althans voor een deel ervan). Als u een lijfrente hebt gekocht die inkomen biedt bij pensionering, is het deel van de betaling dat uw hoofdsom vertegenwoordigt belastingvrij; de rest is belastbaar. De verzekeringsmaatschappij die u de lijfrente heeft verkocht, moet u vertellen wat belastbaar is. Er gelden andere regels als u de lijfrente heeft gekocht met voorbelasting (zoals van een traditionele IRA). Dan wordt 100% van uw uitkering belast als gewoon inkomen. Houd er bovendien rekening mee dat u alle belastingen die u op de lijfrente verschuldigd bent, moet betalen tegen het normale tarief van de inkomstenbelasting, niet tegen het voorkeurstarief voor vermogenswinst.
Vraag: Op welke leeftijd moeten houders van traditionele IRA's en 401(k)'s beginnen met het nemen van de vereiste minimumuitkeringen (RMD's)?
Antwoord: Leeftijd 72. De SECURE Act verhoogde de leeftijd voor RMD's naar 72, met ingang van 1 januari 2020. Vroeger was dit 70½. (Merk op dat, hoewel de CARES-wet afziet van RMD's voor 2020, ze terug zijn voor 2021 en daarna.)
Wat betreft het bedrag dat u moet opnemen:u begint met ongeveer 3,65% en dat percentage stijgt elk jaar. Op 80-jarige leeftijd is dat 5,35%. Bij 90 is dat 8,77%. Het berekenen van de percentages is misschien niet zo moeilijk als u denkt als u onze RMD-calculator probeert. (Merk op dat vanaf 2022 de RMD-berekeningen worden aangepast, zodat de uitkeringen over een langere periode worden gespreid.)
Vraag: Worden RMD's op dezelfde manier berekend voor distributies van meerdere IRA's en meerdere 401(k)-abonnementen?
Antwoord: Nee. Er is één belangrijk verschil als u meerdere pensioenrekeningen heeft. Als u meerdere traditionele IRA's heeft, worden de RMD's voor elke IRA afzonderlijk berekend, maar kunnen ze van al uw rekeningen worden opgenomen. Aan de andere kant, als u meerdere 401(k)-rekeningen heeft, moet het bedrag voor elke 401(k) worden berekend en afzonderlijk van elke rekening worden opgenomen. Om deze reden berekenen sommige 401(k)-beheerders uw vereiste verdeling en sturen deze automatisch naar u als u het geld niet op een bepaalde datum hebt opgenomen, maar IRA-beheerders verdelen het geld mogelijk niet automatisch van uw IRA's.
Vraag: Moet u uw eerste RMD vóór 31 december van het jaar waarin u 72 wordt?
Antwoord: Nee. Normaal gesproken moet u voor het einde van het jaar RMD's nemen voor elk jaar nadat u 72 jaar bent geworden. U hoeft echter niet uw eerste RMD tot 1 april van het jaar nadat u 72 bent geworden. Maar wees voorzichtig:als u de eerste opname uitstelt, moet u ook uw tweede RMD vóór 31 december van hetzelfde jaar innemen. Omdat u over beide RMD's belasting moet betalen (minus een deel van niet-aftrekbare bijdragen), kan het nemen van twee RMD's in één jaar u in een hogere belastingschijf brengen.
Het kan ook andere rimpeleffecten hebben, zoals dat u onderworpen wordt aan de Medicare-toeslag met hoog inkomen als uw aangepast bruto-inkomen (plus belastingvrije rente-inkomsten) stijgt boven $ 88.000 als u alleenstaand bent of $ 176.000 als u samen een gehuwde aanvraag indient. (Let op:dat zijn de inkomensgrenzen voor het bepalen van de toeslagen 2021.)
Vraag: Als uw echtgenoot overlijdt en u een hoge levensverzekeringsuitkering krijgt, moet u dan belasting betalen over het geld?
Antwoord: Nee. Je hebt genoeg te verwerken in zo'n moeilijke tijd, dus het is goed om te weten dat de opbrengsten van levensverzekeringen die worden betaald vanwege het overlijden van de verzekerde niet belastbaar zijn.
Vraag: Hoe waardevol moet de nalatenschap van een persoon zijn bij overlijden om in 2021 door federale successierechten te worden getroffen?
Antwoord: $ 11,7 miljoen ($ 23,4 miljoen of meer voor een getrouwd stel). Als de waarde van een nalatenschap lager is dan het drempelbedrag, is er geen federale successierechten verschuldigd. Als gevolg hiervan zijn federale successierechten voor veel mensen geen factor. In de toekomst zal dat echter veranderen. De belastinghervormingswet van 2017 heeft de drempel voor vrijstelling van federale successierechten meer dan verdubbeld, maar slechts tijdelijk. Het is de bedoeling om in 2026 terug te vallen tot $ 5 miljoen (plus aanpassingen voor inflatie). Bovendien riep president Biden tijdens zijn campagne van 2020 op tot een snellere verlaging van de vrijstellingsdrempel.
Als uw landgoed niet onderworpen is aan federale belastingen, is het mogelijk nog steeds staatsbelastingen verschuldigd. Twaalf staten en het District of Columbia heffen een staatsbelasting en hun uitsluitingslimieten kunnen veel lager zijn dan de federale limiet. Daarnaast heffen zes staten successierechten, die worden betaald door uw erfgenamen. (Zie 18 staten met enge overlijdensbelastingen voor meer details.)
Vraag: Als u ouder bent dan 65, kunt u dan een hogere standaardaftrek nemen dan voor andere mensen is toegestaan?
Antwoord: Ja. Voor 2021 is de standaardaftrek voor de meeste mensen $ 12.550 als u alleenstaand bent en $ 25.100 voor gehuwde paren die een gezamenlijke belastingaangifte indienen (respectievelijk $ 12.400 en $ 24.800 voor 2020). Die 65 jaar en ouder krijgen echter een extra $ 1.700 in 2021 als ze zich aanmelden als alleenstaande of gezinshoofd ($ 1.650 voor 2020). Gehuwd gezamenlijk indienen? Als een echtgenoot 65 jaar of ouder is en de andere niet, wordt de standaardaftrek verhoogd met $ 1.350 ($ 1.300 voor 2020). Als beide echtgenoten 65 jaar of ouder zijn, bedraagt de verhoging voor 2021 $ 2.700 ($ 2.600 voor 2020).
3 fouten in de belastingplanning die gepensioneerden te vaak maken
U kunt $ 0 aan belasting betalen over uw pensioeninkomen
3 dingen die u nu kunt doen om uw belastingen te verlagen als u met pensioen gaat
Ga er niet vanuit dat u tijdens uw pensioen minder belasting zult betalen
Hé, gepensioneerden:op zoek naar een belastingvrije bron van inkomsten?
Dit is hoe de regering uw federale inkomstenbelastingen uitgeeft
Waarom meer werknemers en gepensioneerden boetes voor inkomstenbelasting betalen