In het kader van testamenten en boedels is er geen verschil tussen een executeur en een persoonlijk vertegenwoordiger. De term 'persoonlijke vertegenwoordiger' is slechts een genderneutrale benaming voor 'uitvoerder' of de vrouwelijke vorm, 'uitvoerder'. Een persoon aan wie bij volmacht een specifieke of algemene bevoegdheid is verleend om namens een ander op te treden, kan ook een persoonlijke vertegenwoordiger worden genoemd. Evenzo kan een persoon die een ander vertegenwoordigt via een agentuurovereenkomst een persoonlijke vertegenwoordiger worden genoemd.

Verantwoordelijkheden van de executeur

De executeur of persoonlijke vertegenwoordiger wordt in het testament genoemd om de beschikking over het vermogen van de overledene te beheren in overeenstemming met de wensen van de erflater. Specifieke taken zijn onder meer het verzamelen en waarderen van alle onroerende goederen, contact opnemen met genoemde begunstigden, voldoende openbare kennisgeving aan schuldeisers en het betalen van alle geldige vorderingen. Vóór de definitieve uitbetaling van onroerend goed, moet de uitvoerder definitieve belastingaangiften indienen en eventuele federale en staatsinkomsten en successierechten betalen. Hoewel de nalatenschap onder de controle van de executeur staat, is hij wettelijk verantwoordelijk voor eventuele verliezen en kan hij persoonlijk aansprakelijk worden gesteld door de rechtbank.

Verantwoordelijkheden van de beheerder

Een rechtbank moet een bewindvoerder aanstellen wanneer:1) een testament ongeldig wordt verklaard; 2) er wordt geen persoonlijke vertegenwoordiger genoemd; of 3) de genoemde persoon is overleden aan de erflater. De rechtbank kiest ook een beheerder wanneer een persoon overlijdt zonder een testament na te laten - bekend als stervende 'intestate'. Door de rechtbank benoemde beheerders zijn belast met dezelfde taken als een executeur en worden voor hun tijd betaald in overeenstemming met de tarieven die zijn vastgesteld volgens de staatswet. Executeurs mogen ook een vergoeding ontvangen, maar zien vaak af van hun honorarium omdat ze meestal familieleden of begunstigden van de nalatenschap zijn.

Verantwoordelijkheden van de trustee

Soms vervangt een trustovereenkomst het testament als het juridische instrument dat de eigenaren van de nalatenschap bij overlijden kenbaar maakt dat ze over zijn eigendom willen beschikken. Om de mogelijke kosten en vertraging van de nalatenschap te voorkomen, stellen mensen herroepbare levende trusts op om het eigendomsrecht op hun eigendom te behouden. Bij overlijden wordt de trust een testamentaire trust en is de opvolger van de trustee die in de oorspronkelijke herroepbare trust wordt genoemd, verantwoordelijk voor het vervreemden van de trustactiva zoals gespecificeerd in de trustovereenkomst. In dit geval heeft de trustee precies dezelfde taken als een executeur.

Definitie Samenvatting

"Persoonlijke vertegenwoordiger" en "uitvoerder" zijn onderling verwisselbare termen bij het verwijzen naar uitbetaling van nalatenschappen. In een andere context kan persoonlijke vertegenwoordiger een geheel andere betekenis hebben. Beheerders, executeurs en persoonlijke vertegenwoordigers voeren allemaal hetzelfde werk uit, behalve dat beheerders worden aangesteld door de rechtbank; persoonlijke vertegenwoordigers en executeurs worden bij testament benoemd. Hoewel trustees hun levende opdrachtgevers in veel verschillende hoedanigheden dienen, vervullen testamentaire trustees identieke rollen als executeurs, persoonlijke vertegenwoordigers en beheerders. Individuen die deze verantwoordelijkheden op zich nemen, worden 'fiduciairs' genoemd omdat ze in een vertrouwenspositie verkeren en aan een hogere wettelijke norm worden gehouden.