🌟BELANGRIJKSTE TAKEAWAYS
Kapitaalwinst is de winst die u maakt als u activa zoals onroerend goed, beleggingen, aandelen, cryptocurrency en items zoals boten of auto's verkoopt voor meer dan hun oorspronkelijke waarde.
Uw winst wordt berekend door de oorspronkelijke activakosten of aankoopprijs, een zogenaamde belastinggrondslag, plus kosten af te trekken van de uiteindelijke verkoopprijs die u ontvangt.
Uw vermogenswinst kan van korte of lange termijn zijn, afhankelijk van hoe lang u het bezit in bezit had voordat u het verkocht.
U bent belasting verschuldigd aan de IRS over uw netto vermogenswinst of uw netto vermogenswinst in het belastingjaar.
U komt mogelijk in aanmerking voor een belastinguitsluiting van $ 250.000 als het onroerend goed uw hoofdverblijfplaats is, u het huis ten minste twee jaar in bezit heeft gehad, ten minste twee van de afgelopen vijf jaar in het huis heeft gewoond en deze uitsluiting de afgelopen twee jaar niet bij een andere verkoop heeft gebruikt.
Huurwoningen komen niet in aanmerking voor belastinguitsluitingen, maar u kunt de woning wel 2 jaar lang betrekken om te profiteren van de uitsluiting van de hoofdwoning.
Als u geld verliest door bezittingen te verkopen voor minder dan hun waarde, wordt dit een kapitaalverlies genoemd. Dit kan uw aansprakelijkheid verminderen en uw vermogenswinsten en, bij uitbreiding, uw belastingdruk compenseren.
Kapitaalwinst is wanneer u winst maakt door een actief te verkopen voor meer dan de oorspronkelijke waarde. Over uw nettowinst uit deze winsten moet u inkomstenbelasting betalen.
Het bedrag dat u verschuldigd bent, hangt af van de vraag of het wordt beschouwd als een kortetermijnwinst, die de IRS behandelt als een regulier belastbaar inkomen tegen de normale tarieven van de inkomstenbelasting, of als een langetermijnwinst, die wordt belast tegen 20%, 15% of 0%, afhankelijk van uw belastingaangiftestatus, met enkele uitzonderingen. Deze belasting is van toepassing op de aankoop van onroerend goed, inclusief hoofdwoningen en beleggingspanden.
In dit artikel onderzoeken we de vermogenswinstbelasting en hoe u deze kunt vermijden wanneer u uw activa verkoopt.
Inhoudsopgave
Vermogenswinstbelasting is de belasting die u aan de IRS moet betalen over de winst die u maakt wanneer u een actief verkoopt, inclusief de verkoop van een woonhuis.
Het belastingtarief is niet alleen afhankelijk van uw inkomenscategorie en burgerlijke staat, maar ook van de tijd dat u het huis in bezit had en of het uw hoofdverblijfplaats, een tweede woning of een beleggingspand was.
Als u het onroerend goed langer dan een jaar in bezit heeft, wordt dit beschouwd als een meerwaarde op lange termijn.
Als u het actief 1 jaar of korter aanhoudt, wordt dit een kortetermijnwinst genoemd. U betaalt belastingen op uw verkoopwinsten onder dezelfde parameters als reguliere federale inkomstenbelastingen.
Wanneer u uw hoofdwoning verkoopt, verkoopt u een belastbaar actief en moet u uw financiële winsten aan de IRS rapporteren, waarbij de belastingen worden betaald samen met de belastingaangifte voor het jaar waarin u de woning heeft verkocht.
De IRS biedt een nuttige uitzondering op de regel om het bedrag te verlagen dat huiseigenaren moeten betalen bij de verkoop van hun hoofdwoning. De eerste $ 250.000 is belastingvrij als:
De langetermijnbelastingtarieven voor nettowinsten op lange termijn zijn afhankelijk van uw totale belastbare inkomen en worden door de IRS als volgt gedefinieerd:
Belastbare inkomenstarieven op lange termijn
Enkel
Getrouwd, afzonderlijk aangifte
Getrouwd, gezamenlijk aangifte doen
Hoofd van het huishouden
0%
Minder dan $ 44.625
Minder dan $ 44.625
Minder dan $ 89.250
Minder dan $ 57.750
15%
$44.626 tot $492.300
$44.626 tot $276.900
$89.251 tot $553.050
$ 59.751 tot $ 523.051
20%
Meer dan $ 492.300
Meer dan $ 276.900
Meer dan $ 553.050
Meer dan $ 523.051
Bron:belastingdienst
In enkele uitzonderingen kan het tarief ook 25% tot 28% bedragen.
De vermogenswinstbelasting op huurwoningen is complexer dan wanneer u uw hoofdwoning verkoopt, omdat er geen uitsluitingen van vermogenswinst gelden voor huurwoningen of andere vastgoedbeleggingen.
Volgens de IRS kunt u, als u recht had op afschrijvingsaftrek, “het deel van uw winst dat gelijk is aan een toegestane (daadwerkelijk afgetrokken) of toegestane afschrijving (waarvan wettelijk wordt verwacht dat deze wordt afgetrokken) niet uitsluiten als aftrek voor perioden na 6 mei 1997.” Deze bepaling beperkt de afschrijvingswinst die u kunt uitsluiten van uw inkomstenbelasting.
Het is over het algemeen in uw belang om de woning minimaal twaalf maanden te behouden. Als u binnen een jaar verkoopt, zal de IRS het belasten als gewoon inkomen in plaats van de lagere vermogenswinstbelasting, waardoor het belastingtarief kan oplopen tot 37% in plaats van het lagere vermogenswinsttarief van 0%, 15% of 20%.
Enkele veel voorkomende manieren waarop u de betaling van vermogenswinstbelasting op uw vastgoedbelegging kunt verminderen of vermijden zijn:
De 1031-uitwisseling, ook wel bekend als een soortgelijke uitwisseling, is een IRS-uitzondering waarmee individuen en bedrijven de opbrengsten van hun onroerendgoedverkoop kunnen herinvesteren in een soortgelijk onroerend goed. Het is geen belastingvrije uitwisseling, maar eerder een vorm van belastinguitstel.
Er ontstaat een kapitaalverlies wanneer u activa verkoopt voor minder dan hun waarde. Uw netto vermogensverlies kan de belasting compenseren die u moet betalen.
Het bedrag dat u kunt claimen is het laagste van $ 1.500 (of $ 3.000 als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient) of het totale nettoverlies dat wordt weergegeven op formulier 1040, regel 16, schema D. U kunt eventueel extra kapitaalverlies overdragen naar latere jaren.
Zoals hierboven vermeld, komt u mogelijk in aanmerking om maximaal $ 250.000 van uw winst uit te sluiten van belastingheffing (of tot $ 500.000 als u getrouwd bent en samen met uw echtgenoot een aanvraag indient). Als u een huurwoning kunt vestigen die u als uw hoofdverblijfplaats wilt verkopen door er twee jaar of langer in te trekken, kunt u voorkomen dat u veel vermogenswinstbelasting moet betalen.
Sommige gebieden die onder de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 als ‘kanszones’ worden beschouwd, bieden fiscale prikkels, zoals een verhoging van het belastinggrondslagbedrag na vijf jaar. Deze prikkels verminderen de vermogenswinstbelasting die u moet betalen als u verkoopt.
Als u geld besteedt aan het verbeteren van de woning (en uw bonnen bewaart), kunt u het bedrag dat u heeft betaald mogelijk gebruiken om de initiële prijs van uw woning aan te passen, waardoor de aangepaste kostenbasis wordt verhoogd. Hoe hoger de aangepaste kostenbasis, hoe lager uw meerwaardebedrag zal zijn wanneer u het onroerend goed verkoopt.
Houd er rekening mee dat dit verbeteringen aan het huis moeten zijn die upgrades van het onroerend goed zijn, en geen reparaties of onderhoud.
De beste manier om uw belastingen te beheren is door uw inkomsten en belastingen zorgvuldig bij te houden en een professionele belastingadviseur te raadplegen. Zij kunnen u wijzen op wetten, uitzonderingen of juridische mazen die u mogelijk hebt gemist en kunnen u tijdens het belastingseizoen op het goede spoor houden.
De boekhoudsoftware van FreshBooks helpt vastgoedprofessionals met facturering en financiële rapportage. Functies vereenvoudigen de belastingvoorbereiding door uitgaven automatisch te categoriseren en inzichtelijke rapporten te genereren. U kunt FreshBooks gebruiken om uw uitgaven en aankopen bij te houden, zodat u gemakkelijker uw belastingen nauwkeurig kunt indienen, robuuste financiële rapporten kunt delen met uw accountant (met Plus-abonnementen en hoger) en meer.
Met de vastgoedboekhoudsoftware van FreshBooks aan uw zijde kunt u zich meer op uw bedrijf concentreren en minder tijd besteden aan papierwerk zoals het sorteren van onkosten, facturering en tijdbeheer.
Meld u aan voor een proefperiode en probeer FreshBooks gratis om te ontdekken hoe we u kunnen helpen uw bedrijfsactiviteiten te stroomlijnen en het leven gemakkelijker te maken tijdens belastingperiodes.
Nog steeds nieuwsgierig naar meerwaarden op onroerend goed? Bekijk de veelgestelde vragen hieronder voor meer informatie over de vermogenswinstbelasting.
In de Verenigde Staten bestaat er geen zesjarige regel voor vermogenswinstbelasting, maar in Australië kunnen belastingbetalers op hun belastingaangifte gedurende maximaal zes jaar aanspraak maken op een volledige vrijstelling van vermogenswinsten op hun hoofdverblijfplaats (PPOR) als ze de woning verlaten en vervolgens verhuren.
Enkele van de meest voorkomende (en legale) manieren om de vermogenswinstbelasting te verlagen zijn onder meer het gebruik van de 1031 Exchange, het gebruik van vermogensverliezen om uw winsten te compenseren, het gebruik van de uitsluiting van het hoofdverblijf, het investeren in kansenzones en het toevoegen van waarde aan het huis door middel van renovaties en verbeteringen.
In de Verenigde Staten zijn er geen op leeftijd gebaseerde criteria die u ervan weerhouden vermogenswinstbelasting te betalen. Er was vroeger een wet die mensen boven de 55 een eenmalige uitsluiting van vermogenswinstbelasting toestond, maar deze is niet langer van kracht.
U hoeft niet per se een andere woning te kopen om vermogenswinst te vermijden. Afhankelijk van uw inkomen en de status van indiening, kan uw vermogenswinstbelasting 0% bedragen op uw hoofdverblijfplaats, en krijgen huiseigenaren een vrijstelling van $ 250.000 (of $ 500.000 voor gehuwde aangiften gezamenlijk).
U moet onmiddellijk vermogenswinstbelasting betalen over uw vastgoedbelegging, maar als u deze minder dan 1 jaar vasthoudt, zal de IRS deze belasten tegen uw (waarschijnlijk hogere) reguliere inkomstenbelastingtarief. In de meeste gevallen moet u onroerend goed minimaal twaalf maanden aanhouden.
Hoe dit koppel aan hun communicatie werkte om $ 35K af te betalen
Wat is vergeving van lerarenleningen?
Is een hiaatverzekering de moeite waard?
Een postwissel van Western Union invullen
Verkiezing 2020:3 dingen waar gepensioneerden op moeten letten
Wat ik heb geleerd van mijn 79-jarige Nonna die weigert met pensioen te gaan
Hoe kunt u uw pensioen veiligstellen met 2 ETF's?