(Deze pagina kan affiliatielinks bevatten en we kunnen kosten verdienen aan in aanmerking komende aankopen zonder extra kosten voor u. Zie onze openbaarmaking voor meer informatie.)
Het is essentieel dat alle Amerikanen toegang hebben tot een soort pensioenspaarrekening.
De overheid en de IRS moeten deze toegang altijd ondersteunen, omdat uitkeringen van de sociale zekerheid niet bedoeld zijn als de totale omvang van iemands pensioeninkomen.
Voor individuen die werkzaam zijn bij middelgrote en grote bedrijven is beleggen voor hun pensioen meestal beschikbaar via door de werkgever gesponsorde pensioenplannen, zoals een 401(K) of 403(b) spaaroptie.
Dat roept de vraag op:“Wat zijn de beschikbare opties voor de zelfstandige eigenaar van een klein bedrijf?”
In feite heeft de Amerikaanse regering, via de IRS, verschillende opties voor pensioensparen beschikbaar gesteld aan mensen met een inkomen als zelfstandige.
Twee opties zijn de Solo 401(k) en een Simplified Employee Pension IRA (SEP-IRA).
Hoewel beide opties een aanzienlijke aanhang hebben onder Amerikaanse eigenaren van kleine bedrijven, hebben de voordelen van de Solo 401(k) het iets populairder gemaakt.
Met dat in gedachten zal de volgende discussie zich richten op het Solo 401(k) pensioenspaarplan en hoe het werkt.
De Solo 401(k) wordt ook wel een individueel 401(k), 401(k)-plan voor één deelnemer, 401(k) voor zelfstandigen of i401(k) genoemd.
Het is bedoeld als pensioenoptie voor eenmanszaken, freelancers, een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) en andere zelfstandigen zonder werknemers of voor ondernemers die alleen hun echtgenoten in dienst hebben.
Met een individuele 401(k) kunt u beleggen in activa zoals aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, indexfondsen en op de beurs verhandelde fondsen.
En met een zelfgestuurde solo 401(k) heb je alternatieve investeringskeuzes, zoals onroerend goed, cryptocurrency, peer-to-peer-leningen en edelmetalen.
In tegenstelling tot de SEP-IRA-optie gedraagt de Solo 401(k) voor zelfstandigen zich in grote lijnen als een door de werkgever gesponsorde 401(k), in die zin dat bijdragen van zowel de werknemer als de werkgever mogelijk zijn.
Natuurlijk zijn de werknemer en de werkgever dezelfde mensen in een bedrijf dat door een zelfstandige wordt gerund.
Het punt is dat de Solo 401(k)-optie een hoger premieniveau mogelijk maakt vanwege deze bijdragevoorziening voor werknemers/werkgevers. Dit betekent dat u de inkomsten van werknemers en bedrijfsinkomsten kunt beschermen tegen belastingen.
Het is belangrijk om nogmaals te benadrukken dat de Solo 401(k) bijdragen van zowel de werknemer als de werkgever toestaat, waarbij wordt erkend dat beide mensen dezelfde persoon zijn, de zelfstandige bedrijfseigenaar (behalve een werkende echtgenoot).
Op werknemersniveau kan de deelnemer tot 100% van zijn “verdiende inkomen” of netto-inkomen aan de regeling bijdragen. Er geldt echter elk jaar een wettelijke limiet voor werknemersbijdragen, en in 2022 bedraagt die limiet $20.500.
Deelnemers ouder dan 50 mogen maximaal $ 6.500 extra bijdragen als inhaalbijdrage.
Een echtgenoot die voor u werkt en een vergoeding verdient, heeft ook dezelfde werknemersbijdragelimiet.
Op werkgeversniveau wordt de jaarlijkse winstdelingsbijdrage vastgesteld op maximaal 25% van het verdiende inkomen van de werknemer, oftewel $ 40.500.
Tussen de gecombineerde werknemers- en werkgeversbedragen bedraagt de maximale bijdrage die een deelnemer kan doen $61.000 in 2022, plus een deel van het bedrag van $6.500 dat verband houdt met de ruim 50 inhaalvoorzieningen.
Alle bijdragen worden doorgaans gedaan uit de inkomsten vóór belastingen (zie de Roth-optie hieronder), waardoor de bijdragen uitgesteld worden tot belasting.
Met andere woorden, de deelnemer hoeft geen belasting te betalen over de inkomsten die hij bijdraagt totdat deze gelden als uitkeringen worden beschouwd.
Opmerking:Bijdragen kunnen op elk moment tijdens het belastingjaar worden gedaan, inclusief het ingaan van het volgende jaar totdat de persoon zijn belastingaangifte indient.
Net als bij een SEP IRA kunnen deelnemers zich op elk moment uit hun Solo 401(k)-account terugtrekken.
Toch zijn alle uitkeringen die worden gedaan voordat de deelnemer de leeftijd van 59 1/2 bereikt, onderworpen aan een opnameboete van 10% naast de betaling van inkomstenbelasting over het uitkeringsbedrag.
Het belastingtarief voor uitkeringen is altijd het individuele federale inkomstenbelastingtarief van de deelnemer voor het jaar of de jaren waarin hij uitkeringen ontvangt.
Als een deelnemer toevallig vóór de leeftijd van 59 1/2 een ontberingenopname moet maken uit zijn Solo 401(k), zijn er omstandigheden waaronder de IRS afziet van de boetebepaling van 10%.
Deze omstandigheden omvatten:
Vóór de leeftijd van 72 jaar (70 ½ als u die leeftijd vóór 1 januari 2020 hebt bereikt) hoeven deelnemers geen uitkeringen te doen. Na die leeftijd moeten deelnemers beginnen met het ontvangen van uitkeringen (RMD's) om een boete van 10% te voorkomen.
De IRS biedt een berekening om te bepalen welk bedrag de deelnemer nodig heeft om vanaf de leeftijd van 72 jaar jaarlijkse uitkeringen te ontvangen.
Ten slotte staat de IRS deelnemers toe om te lenen van hun Solo 401 (k) -rekeningen. De leenlimiet is vastgesteld op 50% van de nettowaarde van het plan, oftewel $ 50.000, als dat minder is.
De leningsvoorwaarden zouden op vijf jaar worden vastgesteld, tenzij de lening werd aangegaan voor de aankoop van een hoofdwoning. In dat geval krijgt de deelnemer 30 jaar de tijd om de lening terug te betalen.
Op Solo 401(k)-leningen wordt rente in rekening gebracht, maar de deelnemer hoeft de rente alleen maar rechtstreeks op zijn Solo 401(k)-rekening te betalen.
Het toepasselijke tarief wordt bepaald bij het aangaan van de lening. Bedragen die niet op tijd worden terugbetaald, worden behandeld als uitkeringen en onderworpen aan toepasselijke boetes en inkomstenbelastingen.
Potentiële Solo 401(k)-deelnemers kunnen kiezen tussen een van de twee soorten accounts. De ene is de Traditional Solo 401(k) en de andere is de Roth Solo 401(k).
Wat deze twee opties onderscheidt, is de manier waarop de belastingplicht van de deelnemer wordt afgehandeld.
De Traditionele optie volgt het eerder beschreven proces.
De bijdragen worden gedaan met uitgestelde inkomsten, waardoor uw belastbaar inkomen daalt. Belastingen worden in de toekomst betaald wanneer uitkeringen worden gedaan.
De Roth-optie vereist dat bijdragen worden gedaan uit reeds belaste gelden.
Met deze optie hoeft u geen belasting te betalen als er “belastingvrije” uitkeringen worden gedaan. Het grote voordeel van de Roth-optie is dat alle beleggingsopbrengsten ook ‘belastingvrij’ zijn.
Zoals we hierboven vermeldden, heeft de Solo 401(k)-optie veel de voorkeur van zelfstandigen vanwege de voordelen ervan.
Deze voordelen omvatten:
Voor u komt deze beslissing neer op de vraag of uw bedrijf al dan niet substantiële inkomsten heeft.
Als uw jaarlijkse gecombineerde bijdragen hoger zijn dan het wettelijke bijdrageniveau dat door de IRS is vastgesteld, zijn beide opties in orde, omdat de meeste kenmerken hetzelfde zijn.
Als uw jaarlijkse bijdrage consequent onder de IRS-bijdragelimiet valt, is de Solo 401(k) een betere keuze.
Waarom?
Dankzij de werknemers-/werkgeversvoorziening die is gekoppeld aan de Solo 401(k)-optie, kunt u elk jaar meer bijdragen. De Sep IRA staat alleen werknemersbijdragen toe.
Als en wanneer u er klaar voor bent om uw eigen individuele 401(k)-pensioenspaarrekening te openen en van de belastingvoordelen te profiteren, kunt u dit doen via een bank, een particuliere beleggingsrekening of een online beleggingsrekening.
Volgende:
Amy en Vicki zijn de co-auteurs van Estate Planning 101, From Avoid Probate and Assessing Assets to Establishing Guidelines and Understanding Taxes, Your Essential Primer to Estate Planning, van Adams Media.
Vrouwen die geld verdienen
Amy Blacklock en Vicki Cook hebben in maart 2018 Women Who Money mede opgericht om nuttige informatie te verstrekken over persoonlijke financiën, carrière en ondernemersonderwerpen, zodat u met vertrouwen uw geld kunt beheren, uw vermogen kunt laten groeien, uw algehele financiële gezondheid kunt verbeteren en uiteindelijk financiële onafhankelijkheid kunt bereiken.
Stop met lui zijn - Waarom te veel betalen als u geld kunt besparen op verzekeringen?
Voedselbonnen over de staatsgrenzen heen gebruiken
Zo boekt u vooruitgang met uw geld
8 financiële tips voor jongvolwassenen
Proost! Alles over de bierindustrie
Wat is online handelen
Controlelijst voor pensioenplanning:uw aftelling van zes maanden