Naarmate u het einde van het kalenderjaar nadert, zijn er veel financiële deadlines en afsluitingen waarvan u zich misschien niet bewust bent. Van minimale uitkeringen tot jaarlijkse vrijstellingen van schenkingen tot het oogsten van belastingverliezen, er zijn meer jaarlijkse regels en beperkingen dan enig mens redelijkerwijs zou kunnen weten.
Om het eindejaarsbeheer van uw financiën te vereenvoudigen, volgen hier de negen belangrijkste deadlines en deadlines om op te letten.
Voor mensen ouder dan 70 ½ zijn RMD's jaarlijkse opnames die door de IRS moeten worden gedaan van gekwalificeerde pensioenrekeningen. Deze omvatten standaard IRA's, 403 (b) s en 401 (k) s als u niet langer bij het bedrijf werkt, maar sluit Roth IRA's uit, die worden gefinancierd met stortingen na belastingen. De RMD voor elke rekening wordt bepaald door de IRS op basis van onder andere het saldo van de rekening op 31 december van het voorgaande jaar en uw leeftijd. Als u een adviseur of family office heeft die u helpt bij uw financiële planning, kunt u hen de opdracht geven ervoor te zorgen dat uw RMD's worden gemaakt, maar als u uw rekeningen zelf beheert, is dit een opname die u elk jaar vóór december moet uitvoeren. 31. Als u dit niet doet, wordt het verschil tussen de RMD voor elke rekening en het bedrag dat u opneemt met maar liefst 50% boete. (Zie Bereken uw vereiste minimale distributie van IRA's om uw eigen RMD te berekenen.)
Beleggingsfondsen zijn wettelijk verplicht om ten minste 98% van hun netto vermogenswinsten eenmaal per jaar uit te keren aan aandeelhouders, meestal in november of december. Deze uitkeringen zijn aanzienlijk - in 2018 werd volgens het Investment Company Institute naar schatting $ 300 miljard uitbetaald. ETF's zijn ook verplicht om jaarlijks vermogenswinstuitkeringen uit te betalen, hoewel dit voor ETF's minder vaak voorkomt. Als uw fondsen eigendom zijn van een gekwalificeerde pensioenrekening (dat wil zeggen een rekening die uitgesteld wordt, zoals een 401 (k) of IRA), is er geen vermogenswinstverplichting. Maar als ze eigendom zijn van een belastbare rekening (zoals een trust of een individueel aangehouden beleggingsrekening), moet de vermogenswinstverdeling worden verantwoord wanneer u uw belastingaangifte opstelt. Het is belangrijk om de uitkeringen van uw vermogenswinsten in de gaten te houden, omdat u hierover waarschijnlijk belasting verschuldigd bent, en ze kunnen u zelfs in een andere belastingschijf plaatsen.
Voor alle door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen zijn er limieten voor jaarlijkse bijdragen en salarisuitstel. Deze limieten variëren van account tot account, en in sommige gevallen, afhankelijk van de leeftijd van de werknemer, maar voor veel mensen die van plan zijn met pensioen te gaan, is het maximaliseren van hun bijdragen voor het jaar een belangrijk onderdeel van het plan. De deadline voor uw jaarlijkse bijdragen is 31 december, maar aangezien deze bijdragen over het algemeen worden gedaan als een percentage van uw ingehouden bruto-inkomen, moet u, om eventuele aanpassingen aan het einde van het jaar aan te brengen, overleggen met uw HR-afdeling en voldoende tijd overlaten voor uw wijziging door te voeren en impact te maken.
Zie voor meer informatie:
Het oogsten van belastingverliezen is een strategie waarbij een belegger een positie voor een verlies verkoopt om een belastingaftrek te genereren en andere beleggingsinkomsten te compenseren. Investeringen die worden verkocht om deze strategie uit te voeren, vallen in twee belastingcategorieën:korte termijn en lange termijn. Elk effect dat minder dan 12 maanden wordt aangehouden, wordt als een kortetermijninvestering beschouwd. Effecten die 12 maanden of langer worden aangehouden, worden als langlopend beschouwd. Verliezen uit de verkoop van een van beide worden eerst verrekend met winsten in dezelfde klasse - wat betekent dat langetermijnverliezen worden verrekend met langetermijnwinsten en kortetermijnverliezen worden verrekend met kortetermijnwinsten. Tot $ 3.000 aan overgebleven verliezen kan worden gebruikt om andere winsten te compenseren, inclusief gewoon inkomen en belastbare rente.
Als een belegger bijvoorbeeld meer langetermijnverliezen heeft dan langetermijnwinsten, kunnen de overtollige verliezen ook worden toegepast op kortetermijnwinsten en tot $ 3.000 aan gewoon verdiend inkomen als er langetermijnverliezen zijn van meer dan zowel winst op lange als korte termijn. Meer verliezen dan dat? Eventuele resterende verliezen kunnen worden overgedragen naar volgend jaar. Maar al het oogsten van belastingverliezen moet eerst worden toegepast op de overeenkomende klasse van winsten.
Wanneer u deze strategie gebruikt, is het ook belangrijk om op de hoogte te zijn van de wash-sale-regel, die vereist dat u 30 dagen wacht voordat u hetzelfde effect terugkoopt, zodat de verkoop als een verkoop wordt erkend en het verlies wordt toegepast.
Er zijn een aantal redenen waarom u een traditionele IRA wilt omzetten in een Roth IRA. Het pensioenvoordeel is dat wanneer u in de toekomst geld opneemt, ze belastingvrij zijn (zolang u 59 bent en de rekening vijf jaar hebt aangehouden) en dat er geen RMD's zijn. Door het ontbreken van RMD's kunt u bepalen hoeveel van het geld op de rekening blijft staan en belastingvrij blijft groeien. Als u uw Roth IRA bovendien als onderdeel van uw nalatenschap aan een begunstigde wilt overlaten, wordt er ook geen inkomstenbelasting op hun uitkeringen geheven.
Alle bijdragen aan de traditionele IRA waarvoor u een aftrek van inkomstenbelasting hebt ontvangen en alle bijbehorende groei worden belast als gewoon inkomen in het jaar dat u converteert naar een Roth IRA. De conversie moet vóór 31 december zijn voltooid, maar als u alleen bijdraagt aan een bestaande Roth IRA, heeft u tot 15 april 2020 de tijd om die bijdrage te laten meetellen voor het voorgaande jaar (2019).
Hoewel de aftrekstructuur is gewijzigd met de implementatie van de Wet op de belastingverlagingen en banen, kunt u uw belastbaar inkomen nog steeds verlagen door middel van liefdadigheidsbijdragen. Houd er echter rekening mee dat de liefdadigheidsorganisatie tijd nodig heeft om de donatie te verwerken. Wacht dus niet tot het laatste moment, vooral als u gewaardeerde effecten bijdraagt, die langer duren om te verwerken dan contant geld. Voor veel instellingen ligt de grens voor de bijdrage van gewaardeerde effecten van het lopende jaar rond half december.
Een gezondheidsspaarrekening kan worden gebruikt om medische kosten te betalen, het belastbaar inkomen te verlagen en kan een sleutelrol spelen bij de pensioenplanning. Het is ook de enige rekening met een drievoudig belastingvoordeel:belastingaftrek, uitgestelde belastinggroei en belastingvrije opnames indien gebruikt voor gekwalificeerde ziektekosten. De maximale jaarlijkse bijdragen zijn $ 3.500 voor individuen of $ 7.000 voor een gezin. Als u 55 jaar of ouder bent, mag u een extra inhaalbijdrage van $ 1.000 op uw rekening storten. Net als bij IRA's is de afsluitdatum voor jaarlijkse bijdragen 15 april.
Veel zorgplannen bevatten een flexibele bestedingsrekening waaraan u kunt bijdragen met dollars vóór belasting. FSA-geld kan worden besteed aan eigen bijdragen, laboratoriumwerk, brillen of andere gekwalificeerde medische kosten. De vangst is dat slechts $ 500 kan worden doorgeschoven naar het volgende jaar, en alle ongebruikte fondsen boven dat bedrag zullen verloren gaan. Neem contact op met uw zorgverzekeraar om de afsluitdatums te verifiëren - de meeste planjaren eindigen op 31 januari of 30 juni. Als u verwacht dat er aan het einde van uw planjaar een resterend saldo in uw FSA van meer dan $ 500 is, gaat u naar www.fsastore. com waar je een verrassend breed scala aan goedgekeurde FSA-items kunt kopen.
Donaties aan de 529-account van een kind, familielid of vriend tellen als een fiscale gift en zijn momenteel beperkt tot $ 15.000 per jaar, per persoon, om te voorkomen dat u schenkbelasting betaalt of dat de gift meetelt voor uw levenslange giftvrijstelling. Als u het bedrag dat u elk jaar aan een 529 geeft, wilt maximaliseren, is de afsluiting 31 december.
Vermijd fouten en boetes met het ABC van RMD's
Financiële mislukkingen bij pensioenplanning
Ideeën voor financiële planning aan het einde van het jaar
Pensioen- en vermogensplanningsmogelijkheden na de SECURE Act
Een checklist voor het coronavirus:tips voor uw mentale en financiële gezondheid
4 financiële data en deadlines in april 2021
2 Financiële data en deadlines in juni 2021