De meeste gepensioneerde werknemers zijn tijdens hun pensionering afhankelijk van meerdere inkomstenbronnen. Twee van de meest voorkomende inkomensstromen zijn sociale zekerheid en pensioenen. Als we kijken naar pensioen versus inkomen uit sociale zekerheid, vinden we significante verschillen. Gepensioneerde werknemers moeten de belangrijkste verschillen tussen de twee programma's begrijpen. Ze zijn anders gefinancierd, gestructureerd en belast. Als u van plan bent met pensioen te gaan, zorg er dan voor dat u gebruik maakt van de inzichten van een financieel adviseur.
Ongeveer 44% van de Amerikanen is momenteel via hun bedrijf gedekt door een toegezegd-pensioenregeling. Toegezegd-pensioenregelingen zijn bij veel bedrijven stopgezet en vandaag de dag biedt slechts 4% ze nog aan. Ze betalen echter nog steeds de voordelen voor Amerikanen die nog in leven zijn en met pensioen gaan op deze plannen. Ze zijn grotendeels vervangen door toegezegde-bijdrageregelingen, namelijk 401(k)s en IRA's.
Pensioenen zijn bedoeld als pensioenplannen, in tegenstelling tot sociale zekerheid. Hun doel is om hun gepensioneerde werknemers een uitkering te bieden die groot genoeg is om van te leven. Uiteraard is de uitkering afhankelijk van hun leeftijd, dienstjaren en salaris tijdens hun dienstverband. Er kan sprake zijn van een vestigingsvereiste. Met andere woorden, het kan zijn dat u gedurende een vooraf bepaalde periode, soms vijf jaar, bij het bedrijf moet blijven om onvoorwaardelijk te worden. Sociale zekerheid heeft geen verwervingsvereisten. Echtgenoten kunnen een gedeeltelijke betaling van het pensioen krijgen als de gepensioneerde werknemer overlijdt, maar er is meestal geen voordeel voor minderjarige kinderen of afhankelijke ouders zoals bij het socialezekerheidsprogramma.
U kunt meestal beginnen met het verzamelen van pensioenuitkeringen als u op 55-jarige leeftijd met pensioen gaat. U moet wachten tot u ten minste 62 jaar oud bent om te beginnen met het ontvangen van socialezekerheidsuitkeringen. Er is ook geen arbeidsongeschiktheidsverzekeringsprogramma dat is gekoppeld aan toegezegd-pensioenregelingen zoals bij het programma voor sociale zekerheid. De sociale zekerheid betaalt een kleine uitkering bij overlijden, maar pensioenen hebben zo'n functie niet.
Bij sommige toegezegd-pensioenregelingen wordt uw geld als een forfaitair bedrag aan u uitgekeerd. U kunt ervoor kiezen om de afkoopsom te nemen of te kiezen voor de maandelijkse uitkering. Bij de sociale zekerheid heeft u deze optie niet.
Het programma voor sociale zekerheid is geen pensioen en was nooit bedoeld als pensioen. Het is een sociaal verzekeringsprogramma dat wordt beheerd door de Amerikaanse federale overheid. Het werd altijd verondersteld een aanvullend inkomen bij pensionering te zijn voor werknemers die eronder vallen, hoewel we weten dat er veel Amerikanen zijn die bijna uitsluitend van hun socialezekerheidscheques leven. Er zijn twee socialezekerheidsfondsen die zijn opgericht door de federale overheid. De socialezekerheidsuitkeringen die bij pensionering worden betaald, komen uit het ouderdoms- en overlevingsfonds. Dit fonds keert ook de nabestaanden- en partneruitkeringen uit, evenals de pensioenuitkering.
De pensioenuitkering van de sociale zekerheid is in veel opzichten vergelijkbaar met een pensioen. Het betaalt een maandelijkse uitkering aan gepensioneerde werknemers, net als een toegezegd-pensioenregeling. Particulieren en bedrijven dragen daaraan bij via een loonheffing. Het bedrag dat u aan de sociale zekerheid betaalt, wordt weergegeven op uw chequestrookje op het regelitem VAIS, de Federal Income Contributions Act. Werknemers betalen 6,2% van hun loon aan de sociale zekerheid en hun bedrijf betaalt 6,2% voor hen. Zelfstandigen betalen de volledige 12,4%.
Er zijn drie financieringsbronnen voor de sociale zekerheid. De eerste is de loonheffing. Sociale zekerheid wordt ook gefinancierd door rente op overtollige bijdragen die door de Amerikaanse schatkist worden gehouden en, ten derde, belastingen die worden betaald op uitkeringen door huidige begunstigden. De loonbelasting financiert het grootste deel van het Sociaal Verzekeringsfonds.
Het bedrag aan socialezekerheidsuitkeringen dat een gepensioneerde werknemer ontvangt, hangt af van het aantal jaren dat hij heeft gewerkt en het totale salaris dat hij heeft ontvangen. Het hangt ook af van de leeftijd van de werknemer wanneer hij begint met het ontvangen van een uitkering. Als u in uw pensioenjaar met pensioen gaat, ontvangt u uw volledige socialezekerheidsuitkering. Maar als u tussen 62 en uw pensioenjaar met pensioen gaat, wordt uw uitkering verlaagd, afhankelijk van uw individuele situatie.
De sociale zekerheid keert ook een kleine nabestaandenuitkering uit wanneer een gepensioneerde werknemer overlijdt. Er kan een weduwenpensioen of partnerpensioen worden betaald, maar dit hangt af van de individuele situatie.
Huidige werknemers die aan de sociale zekerheid betalen, financieren de voordelen voor toekomstige werknemers. Sociale zekerheid is geen recht. Het is een pay-as-you-go-systeem.
Het tweede deel van het programma van de sociale zekerheid is de arbeidsongeschiktheidsuitkering. Als een persoon gehandicapt is en voldoende kredieten heeft, komt hij mogelijk in aanmerking voor een invaliditeitsuitkering in plaats van een pensioenuitkering.
Het programma voor sociale zekerheid is geen pensioenplan. Het is een socialeverzekeringsregeling die bedoeld is om het pensioen en het spaargeld van een gepensioneerde werknemer aan te vullen. Als een werknemer heeft betaald aan de sociale zekerheid, kan hij beginnen met het ontvangen van uitkeringen op de pensioengerechtigde leeftijd. De pensioenleeftijd voor de sociale zekerheid is minimaal 62 jaar. Voor een toegezegd-pensioenregeling is dit doorgaans 55 jaar. Soms kunt u uw pensioen in één keer opnemen of u krijgt de maandelijkse uitkering. U kunt de sociale zekerheid niet in één keer opnemen.
Er is een onvoorwaardelijk vereiste voor veel pensioenregelingen, maar geen voor sociale zekerheid. Bij overlijden van een gepensioneerde werknemer kan de echtgenoot een verminderde uitkering en een kleine nabestaandenuitkering krijgen. Bij een pensioenregeling is er geen nabestaandenuitkering. De sociale zekerheid kan een overlevingsuitkering verstrekken aan afhankelijke ouders en afhankelijke kinderen.
Sociale zekerheid wordt voornamelijk gefinancierd via een loonbelasting die de meeste Amerikanen betalen. Pensioenregelingen worden particulier gefinancierd door een combinatie van bedrijfs- en werknemersfondsen. De sociale zekerheid heeft een inkomensprogramma voor arbeidsongeschiktheid, maar pensioenfondsen niet.
Ontvangers van sociale zekerheid zijn onderworpen aan een gegradueerde inkomstenbelasting op basis van hun inkomen. Slechts een deel van de socialezekerheidsuitkeringen wordt belast. Alle pensioeninkomsten worden belast tegen uw normale belastingtarief, hoewel het mogelijk niet onderworpen is aan staatsbelasting. Als u werkt nadat u bent begonnen met het opnemen van de sociale zekerheid, kan meer van uw sociale zekerheid worden belast en tegen een hoger tarief. Pensioenbelasting is niet afhankelijk van of u werkt of niet.
De belasting van een pensioen versus het inkomen van de sociale zekerheid kan verschillen. Zevenendertig staten belasten het inkomen van de sociale zekerheid niet. Als de enige pensioenuitkering die u krijgt sociale zekerheid is, hoeft u er waarschijnlijk helemaal geen belasting over te betalen. Als uw inkomen tussen de $ 25.000 en $ 34.000 ligt, moet u als individu mogelijk belasting betalen over 50% van uw inkomen en 85% van uw inkomen als het meer dan $ 34.000 is. Voor een getrouwd stel is die inkomensgrens $ 44.000. Pensioeninkomsten worden gewoon belast tegen uw normale belastingtarief.
U hoeft geen socialezekerheidsbelasting te betalen boven de loongrens, die in 2021 $ 142.800 bedraagt. U blijft echter belasting betalen over pensioeninkomsten.
Sociale zekerheid en pensioenuitkeringen moeten deel uitmaken van een algemene pensioenstrategie. Ze lijken in sommige opzichten op elkaar, maar hebben belangrijke belangrijke verschillen, vooral in de manier waarop ze worden gefinancierd, gestructureerd en belast. Behandel ze als afzonderlijke onderdelen van een algemene pensioenportefeuillestrategie.
Fotocredit:©iStock.com/Bill Oxford, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/PeopleImages