(Deze pagina kan affiliatielinks bevatten en we kunnen kosten verdienen aan in aanmerking komende aankopen zonder extra kosten voor u. Zie onze openbaarmaking voor meer informatie.)

Als het gaat om pensioenspaarrekeningen, zijn er verschillende opties beschikbaar. Maar uw keuzes voor individuele pensioenrekeningen kunnen beperkt lijken als u een hoog inkomen heeft. Dit geldt vooral als je naar de Roth IRA kijkt.

Een Roth IRA (Individual Retirement Account) is een uitstekende manier om te sparen voor uw pensioen. Hoewel u belasting betaalt over de bijdragen, zijn de groei en opnames in een Roth IRA belastingvrij.

Zoals bij de meeste pensioenrekeningen, worden Roth IRA’s geleverd met een reeks ‘regels’.

Twee hoofdregels beperken het gebruik van Roth IRA’s:

1. Je kunt het verdiende inkomen, tot een jaarlijkse limiet van $ 6000 ($ 7000 voor 50-plussers), bijdragen aan een Roth of traditionele IRA (2021)
2. Uw inkomen moet onder de maximale inkomensgrenzen vallen om bij te dragen aan een Roth IRA (alleenstaand:$ 140.000, getrouwd:$ 208.000 in 2021)

Als de belastingvoordelen van een Roth IRA u aanspreken, maar uw inkomen te hoog is om bijdragen te leveren, is er nog steeds een manier waarop u in een Roth IRA kunt investeren.

De ‘achterdeur’ Roth is een legale methode die u kunt gebruiken om te profiteren van de voordelen van Roth IRA’s.

Een ‘achterdeur’ Roth IRA betekent dat je geld converteert van een traditionele IRA naar een Roth IRA.

Een achterdeur Roth IRA is een strategie , geen pensioenproduct. Deze strategie is een manier om de inkomensgrenzen van de Roth IRA te omzeilen.

In 2010 heeft de regering de inkomensgrenzen voor Roth IRA-conversies opgeheven. Momenteel zijn er nog steeds geen inkomenslimieten voor conversies van een traditionele naar een Roth IRA.

Dat gezegd hebbende, zijn er potentiële fiscale gevolgen van het uitvoeren van conversies. Als u fiscaal aftrekbare bijdragen heeft geleverd aan uw traditionele IRA-rekeningen, moet u belasting betalen op het moment van de conversie.

Hoe werkt een Backdoor Roth IRA?

Op het eerste gezicht is een achterdeur-Roth IRA-strategie niet moeilijk uit te voeren. Maar u moet begrijpen hoe het werkt voordat u er meteen mee aan de slag gaat, want er kunnen fouten optreden. De meeste fouten die met deze strategie worden gemaakt, hebben fiscale gevolgen.

Een Backdoor Roth IRA uitvoeren:

1. Draag $ 6000 bij aan een niet-aftrekbare traditionele IRA. (De traditionele IRA kan een nieuw of een oud account zijn.)
2. Zet de bijdrage van $ 6000 van uw traditionele IRA om naar een Roth IRA.

Let op:Voer de conversie in hetzelfde kalenderjaar uit om de belastingen eenvoudiger te maken. Als u een fiscaal aftrekbare IRA gebruikt, of als een deel van uw traditionele IRA fiscaal aftrekbare bijdragen omvat, moet u belasting betalen over de bijdragen die fiscaal aftrekbaar waren (zie de fiscale implicaties hieronder). Praat met een CPA en/of voer de belastingberekeningen uit voordat u een conversie uitvoert om te zien welk effect een achterdeur Roth IRA heeft op uw belastingen.

Wat zijn de voor- en nadelen van een Backdoor Roth IRA?

Voordelen

• Je betaalt vooraf belasting, maar groei en opnames zijn belastingvrij.
• Als uw inkomen de inkomenslimieten voor bijdragen aan een Roth IRA overschrijdt, is de achterdeur Roth de enige manier om in een Roth te investeren. U kunt dan profiteren van belastingvrije groei en opnames.
• Als u verwacht dat uw inkomsten en belastingtarief in de toekomst hoger zullen zijn, kunt u profiteren van de achterdeur Roth IRA-strategie.
• Er zijn geen vereiste minimumuitkeringen (RMD's) voor een Roth IRA tijdens het leven van de accounteigenaar, dus het volledige saldo kan worden doorgegeven aan erfgenamen.

Nadelen

• Als u de fiscale implicaties niet begrijpt, kunt u uiteindelijk meer betalen dan u nodig heeft of wilt.

(Als alle of een deel van de bijdragen die u ooit aan uw traditionele IRA heeft gedaan, fiscaal aftrekbaar zouden zijn, zou u belasting betalen over een deel van het geld dat is omgezet in een Roth IRA. In dit geval kan een conversie betekenen dat u meer inkomstenbelasting betaalt voor het lopende jaar. Zie het gedeelte over de belastingimplicaties hieronder.)

• Als je jonger bent dan 59½ jaar, moet je vijf jaar wachten voordat je toegang krijgt tot het geconverteerde geld, tenzij je de boete van 10% wilt betalen. Fondsen in een achterdeur Roth IRA worden beschouwd als geconverteerde fondsen, niet als bijdragen. (Bij een gewone Roth IRA kun je bijdragen belasting- en boetevrij opnemen, maar bij conversies is dit niet het geval.)
• Het is onmogelijk te voorspellen hoe lang de achterdeur Roth IRA-strategie beschikbaar zal zijn.
• Als u te lang wacht met de conversie, kan dit uw belastingen compliceren.

De fiscale gevolgen van een achterdeur Roth IRA

Belastingen kunnen ingewikkeld worden als u geld omzet van een traditionele IRA naar een Roth IRA. Dat wil zeggen als een van uw oorspronkelijke bijdragen aan uw traditionele IRA fiscaal aftrekbaar was.

De belastingen die u betaalt over de conversie zijn afhankelijk van hoeveel van uw gecombineerde traditionele IRA-bijdragen geld vóór en na belastingen heeft gebruikt.

Als uw traditionele IRA-bijdragen een combinatie van geld vóór belastingen (fiscaal aftrekbaar) en geld na belastingen zouden zijn, zou u belasting betalen over het percentage fiscaal aftrekbare bijdragen dat u oorspronkelijk aan al uw IRA-rekeningen samen hebt betaald.

Het is essentieel om IRS-formulier 8606 in te dienen wanneer u belastingen voor het jaar indient om overbelasting te voorkomen. Formulier 8606 houdt uw niet-aftrekbare bijdragen aan uw traditionele IRA bij. Op die manier is het niet belastbaar als je dit geld omzet in een Roth IRA, omdat je er al belasting over hebt betaald.

Voorbeelden:

• Als u €6000 bijdraagt aan een niet-aftrekbare traditionele IRA en die €6000 omzet in een Roth IRA, betaalt u geen belasting over de conversie. (Dat is zolang u geen fiscaal aftrekbare IRA-bijdragen uit het verleden nog op een IRA-rekening heeft staan).
• Als u $ 6000 heeft bijgedragen aan een fiscaal aftrekbare traditionele IRA en deze heeft omgezet in een Roth IRA, betaalt u belasting over de gehele conversie en eventuele groei tussen het moment van de bijdrage en het moment dat deze wordt omgezet in de Roth IRA.
• Als u een combinatie van fiscaal aftrekbare en niet-aftrekbare traditionele IRA-bijdragen heeft, betaalt u belasting over het percentage van al uw fiscaal aftrekbare bijdragen. Dit wordt pro rata genoemd.

Om pro-rata te berekenen, berekent u het percentage fiscaal aftrekbare bijdragen van al uw traditionele IRA-rekeningen samen.*

Stel dat u in totaal € 100.000 heeft bijgedragen aan al uw traditionele IRA-accounts. $25.000 van deze bijdragen werd gebruikt na belastingen en $75.000 van deze bijdragen was fiscaal aftrekbaar.

U bent belasting verschuldigd over 75% van het geld dat is omgezet in een Roth IRA. Dus als je dit jaar €6000 wilt omzetten van een traditionele naar een Roth IRA, betaal je belasting over 75% van die €6000, oftewel €4500.

Achterdeur Roth IRA-belastingimplicaties kunnen verwarrend en ingewikkeld zijn. Het is altijd een goed idee om met uw CPA of een andere belastingprofessional te praten, vooral als u fiscaal aftrekbare IRA-bijdragen heeft betaald.

Is een Backdoor Roth geschikt voor u?

Misschien wilt u een Backdoor Roth IRA overwegen als:

1. Je verwacht dat je inkomen in de toekomst hoger zal zijn als je geld opneemt
2. Uw inkomen overschrijdt de limieten om bijdragen te leveren aan een Roth IRA
3. Je hebt het geld vijf jaar lang niet nodig (als je jonger bent dan 59½), en/of
4. Je wilt de vereiste minimale distributie (RMD) vermijden.

Als u besluit dat een achterdeur Roth geschikt voor u is, begrijp dan het proces. Hoewel het een eenvoudig proces is, komen fouten vaak voor.

Houd rekening met alle fiscale implicaties en welke gevolgen deze voor u hebben, en raadpleeg een professional als u zich zorgen maakt of vragen heeft.

*Als u een 401k-abonnement heeft waarmee u geld van andere rekeningen kunt overboeken, kunt u pro-rata mogelijk vermijden. Voor meer informatie hierover is dit artikel nuttig.

Artikel geschreven door Amanda

Amanda is teamlid van Women Who Money en de oprichter en blogger achter Why We Money. Ze schrijft graag over geluk, waarden, geld en onroerend goed.

Vrouwen die geld verdienen

Amy Blacklock en Vicki Cook hebben in maart 2018 samen Women Who Money opgericht om nuttige informatie te verstrekken over persoonlijke financiën, carrière en ondernemersonderwerpen, zodat u met vertrouwen uw geld kunt beheren, uw vermogenssaldo kunt vergroten, uw algehele financiële gezondheid kunt verbeteren en uiteindelijk financiële onafhankelijkheid kunt bereiken.