Een Roth IRA-conversie is beschikbaar wanneer u geld op een in aanmerking komende rekening vóór belastingen heeft. Mensen kiezen ervoor om een conversie uit te voeren om de toekomstige vereiste minimumuitkeringen (RMD's) te verminderen, de belastingen over meerdere jaren te spreiden en een bron van belastingvrij pensioeninkomen te creëren. Maar het succes van deze strategie zal afhangen van uw timing. Eerdere conversies geven de fondsen meer tijd om te groeien en kunnen plaatsvinden in jaren met lagere belastingen, terwijl latere conversies hogere belastingaanslagen kunnen veroorzaken en minder tijd kunnen laten om de voordelen op te bouwen. Om u te helpen bepalen of deze strategie geschikt is voor uw pensioen, bekijken we een voorbeeld van een 65-jarige die overweegt om €950.000 van een IRA om te zetten.
Als u een Roth IRA-conversie overweegt, kan een financieel adviseur projecties uitvoeren om te laten zien hoe deze strategie uw financiën op de lange termijn kan beïnvloeden.
Een Roth IRA staat bekend als een portefeuille na belastingen. Dit betekent dat premies worden betaald met geld waarover u al belasting heeft betaald. U krijgt geen aftrekposten of andere belastingvoordelen voor een Roth-bijdrage, maar u betaalt geen belasting over in aanmerking komende opnames, inclusief zowel bijdragen als beleggingswinsten.
Roth-opnames tellen ook niet mee voor het belastbaar inkomen, wat de Medicare-premies en de belastingheffing op socialezekerheidsuitkeringen kan verlagen. Omdat het geld al wordt belast, vereist een Roth IRA geen minimale opnames tijdens uw leven.
Een Roth-conversie is wanneer u geld of activa van een in aanmerking komende pensioenrekening vóór belastingen, zoals een traditionele IRA of een 401 (k), naar een Roth IRA verplaatst. In tegenstelling tot Roth-bijdragen, die onderworpen zijn aan jaarlijkse IRS-limieten, is er geen limiet voor hoeveel u kunt converteren. U kunt elk bedrag op elk moment omzetten, zolang de activa afkomstig zijn van een in aanmerking komende rekening vóór belastingen.
Zodra het geld in de Roth IRA zit, volgt het de Roth-regels. Vanaf dat moment is de groei onbelast, en gekwalificeerde opnames na pensionering zijn vrij van federale inkomstenbelasting. Dat is het belangrijkste voordeel van converteren.
Wanneer u besparingen vóór belastingen omzet in een Roth IRA, wordt het omgezette bedrag belastbaar in het jaar van de overdracht. Dit extra inkomen kan uw federale belastingaanslag verhogen, u in een hogere belastingschijf brengen en van invloed zijn op andere berekeningen die verband houden met uw aangepaste bruto-inkomen, inclusief Medicare-premies en de belastingheffing op socialezekerheidsuitkeringen.
Een grote, eenmalige conversie kan aanzienlijke initiële kosten met zich meebrengen. Daarom kiezen sommige beleggers ervoor om kleinere gedeelten over meerdere jaren om te zetten om de belastingimpact te beheersen.
Wanneer u geld omzet naar een Roth IRA, gebruikt u geld waarover u nog geen belasting heeft betaald. U moet dus inkomstenbelasting betalen over het gehele bedrag dat u overmaakt. Dit omvat zowel de hoofdsom als de opbrengsten van uw account. Dit staat bekend als de conversiebelasting.
In de praktijk betekent dit dat u uw belastbaar inkomen voor het jaar verhoogt met het omgerekende bedrag. Stel bijvoorbeeld dat u €75.000 per jaar verdient en €8.341 aan federale inkomstenbelastingen betaalt tegen een effectief belastingtarief van 11,12%. Dit jaar converteert u uw IRA van $ 950.000 naar een Roth-portefeuille. Uw belastbaar inkomen voor het jaar zou $ 1.025.000 zijn ($ 75.000 inkomen + $ 950.000 conversie).
Met behulp van de 2026-schijven wordt de federale belasting op $ 1.025.000 als volgt berekend:
Totale belasting =$ 335.207
Extra belasting over conversie = $335.207 – $8.341 =$326.866
Effectief belastingtarief = $335.207 ÷ $1.025.000 =32,71%
Bent u ouder dan 59 1/2? Dan kunt u het geld voor de conversiebelasting uit uw pensioenportefeuille zelf halen. Dit betekent dat u het contante geld niet nodig heeft, maar het vermindert ook de waarde van uw portefeuille.
Als u jonger bent dan dat, of als u het geld niet uit uw portefeuille wilt halen, moet u het geld uit andere bronnen halen. Dit heeft het voordeel dat uw portefeuille intact blijft, maar het betekent dat u investeerbaar kapitaal moet meenemen dat u elders zou kunnen gebruiken.
Laten we bijvoorbeeld aannemen dat uw IRA een gemiddeld rendement op gemengde activa van 8% genereert. Als je van je 65e tot je 73e (wanneer de RMD's momenteel beginnen) met rust wordt gelaten, zou je IRA van $950.000 kunnen groeien tot ongeveer $1,76 miljoen.
Om de toekomstige waarde te berekenen:
Afgerond is dit de basis voor de schatting dat de IRA ongeveer $1,76 miljoen zou kunnen bereiken.
Met een jaarlijks opnamepercentage van 4% vanaf de leeftijd van 73 jaar, zou dat ongeveer $70.335 per jaar aan inkomsten na belastingen kunnen opleveren.
Om dit bedrag te berekenen:
Als u die portefeuille converteert en het geld ervan gebruikt om de conversiebelastingen te betalen, zou u een Roth IRA van $623.134 hebben.
Om het saldo na de conversie te berekenen:
In dezelfde periode zou Roth IRA, bij hetzelfde rendement van 8%, kunnen groeien tot ongeveer $1,15 miljoen.
Om de toekomstige waarde van de Roth te berekenen:
Bij een opnamepercentage van 4% zou dat ongeveer $46.135 per jaar aan inkomsten na belastingen kunnen opleveren.
Om het opnamebedrag te berekenen:
Gespreide conversies zijn een gebruikelijke manier om de belastingimpact van het verplaatsen van geld naar een Roth IRA te verminderen. In plaats van een groot saldo in één jaar om te zetten, zet u kleinere bedragen over meerdere jaren om. Hierdoor wordt het toegevoegde inkomen over meerdere belastingaangiften gespreid en wordt het deel van elke conversie kleiner dat in hogere belastingschijven valt.
Gespreide conversies maken uw planning echter ingewikkelder. Uw accountsaldo zal elk jaar veranderen als gevolg van marktgroei, opnames of beide, wat van invloed kan zijn op uw belastingschijven en de timing van toekomstige conversies. En als u al de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) ontvangt, moeten deze eerst worden gedaan en kunnen ze niet worden omgezet, wat verder van invloed kan zijn op hoeveel u in een bepaald jaar kunt omzetten.
Om uit te leggen hoe dit werkt, gaan we ervan uit dat u een IRA van $ 950.000 wilt omzetten als onderdeel van uw pensioenplan. Uw beslissing zal afhangen van een aantal factoren:
Laten we voor dit voorbeeld beginnen met uw doelen voor de IRA. Als het uw prioriteit is om RMD's te vermijden en de erfeniswaarde van deze portefeuille te maximaliseren voor doeleinden van vermogensplanning, dan kan een Roth-conversie de juiste zet zijn. Een Roth IRA is vrijgesteld van RMD's, zodat het geld kan blijven groeien en beschikbaar blijft voor erfgenamen. Als u dit geld echter nodig heeft voor uw eigen pensioenuitgaven, wordt de analyse ingewikkelder.
Ervan uitgaande dat u in 2026 65 jaar oud bent, beginnen uw RMD's waarschijnlijk op 75 jaar (vanaf 2033). Als u de rekening omzet in termijnen van $ 150.000 per jaar (ongeveer een jaarlijkse conversie van 16%), kunt u de conversie voltooien voordat de RMD's beginnen, afhankelijk van het beleggingsrendement. Maar elke conversie verhoogt uw belastbaar inkomen voor het jaar, en de daaruit voortvloeiende belastingkosten kunnen aanzienlijk zijn.
Hier wordt de afweging duidelijk. Het omzetten van de IRA betekent nu dat je vooraf grote belastingen moet betalen, waardoor het saldo dat blijft groeien afneemt. Als u het geld in de traditionele IRA achterlaat, betekent dit dat u later belasting moet betalen als u het geld opneemt. De centrale vraag is welke aanpak u tijdens uw pensionering meer inkomen na belastingen oplevert.
In de meeste gevallen verliest u in deze levensfase geld door de versnelde belastingen van een Roth-conversie te betalen. Als u €75.000 per jaar verdient en daar een conversie van €150.000 aan toevoegt, stijgt uw belastbaar inkomen naar €225.000. De extra belasting op die €150.000 zou €37.244 bedragen, bovenop de €11.212 die u al verschuldigd bent over uw basisinkomen. Afhankelijk van hoe lang het duurt om de conversies te voltooien, kunt u in totaal tussen de $ 250.000 en $ 375.000 aan conversiebelasting betalen.
Omdat u deze portefeuille binnenkort nodig heeft voor inkomsten, heeft de rekening weinig tijd om belastingvrij te groeien en deze initiële kosten te compenseren.
Stappen voor deze berekening (met behulp van haakjes met één bestand uit 2026):
Belasting op $ 75.000 aan inkomen:
Belasting op een inkomen van $ 225.000:
Jaarlijkse conversiebelasting:
Op 65-jarige leeftijd kan een Roth-conversie zinvol zijn als uw doelen gericht zijn op vermogensplanning of het vermijden van toekomstige RMD's, omdat het verplaatsen van het geld naar een Roth het meer ruimte kan geven om te groeien zonder verplichte opnames later. Maar als u verwacht in de nabije toekomst van deze rekening te zullen putten, kunnen de belastingen vooraf die nodig zijn voor een conversie zwaarder wegen dan de potentiële voordelen. Omdat de rekening minder tijd heeft om te groeien, wordt het moeilijker om deze kosten terug te verdienen, waardoor u mogelijk een kleiner saldo overhoudt voor pensioenuitgaven.
Fotocredit:©iStock.com/Maks_Lab, ©iStock.com/ArLawKa AungTun, ©iStock.com/Jacob Wackerhausen
De 12 beste consumentengoederenaandelen om te kopen voor 2022
Uw ultieme gids voor productbundeling - Beproefd en getest!
VS belastingbelangen in cryptomachines
5 redenen waarom uw budget niet werkt
Deze kosten vreten je 401(k) op
4 essentiële tips voor nieuwe franchisenemers
Bitcoin-aankopen begrijpen:een beginnershandleiding